Совершенствование управления на основе эффективного использования системы краткосрочного кредитования

 

     Важную  роль в анализе доходности операций играет показатель, характеризующий  сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений.

     По  сравнению с уровнем 1999 г. показатели доходности кредитных операций Ухтинского отделения снизились, что связано с более быстрым темпом роста активов, чем прибыли: 01.01.00г – 1,2;01.01.01г – 0.4; 01.01.02 – 0.2. Качество активов характеризует степень кредитной активности политики банка: 01.01.00 – 11,7%; 01.01.01- 13,3%; 01.01.02 – 21,4%.

     В целом положительные результаты Ухтинского отделения в 2001 году показывают об эффективной работе, что способствовало к увеличению ресурсной базы отделения, размещения привлеченных средств, увеличению ссудной задолженности в структуре кредитного портфеля.  
 

2.4. Направления совершенствования кредитной политики и пути повышения эффективности операций по кредитованию

юридических лиц 

1. Структура размещенных средств ставит Ухтинское  отделение 6269 перед рядом проблем:

• снижение процентной маржи;

• финансовая зависимость от дохода, получаемого от внутрисистемного размещения.

Для решения рассмотренных проблем  необходимо:

1. Для увеличения процентной маржи в отделении необходимо

постоянно оценивать меру использования привлекаемых ресурсов банка, сравнивая их с величиной  общего объема размещенных средств. Среднюю стоимость депозитных инструментов можно определить как отношение затрат (начисленных и уплаченных процентов) по ним к средней величине остатков соответствующих депозитов.

      В 2001 году средняя стоимость ресурсов Ухтинского отделения составила 6%. Проведем политику снижения уровня средней процентной ставки до уровня 5%. В этом случае получим следующие изменения:

Таблица 10

Сравнительная характеристика изменения среднего уровня процентной ставки  в 2001 году в Ухтинском ОСБ 6269

 

Анализируя  произведенные вычисления можно  сделать вывод:

• изменение средней стоимости ресурсов привели к увеличению прибыли отделения на 10507,2 тыс. руб. и процентной маржи на 0,98%. Анализ финансового состояния отделения показывает эффективность использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов.
• учитывая, что для Ухтинского отделения не существует конкуренции

со стороны  коммерческих банков необходимо снизить  среднюю  процентную стоимость ресурсов банка до 5%. Руководству Ухтинского отделения вынести решение вопроса с более подробным анализом экономического отдела для рассмотрения в управление Западно-Уральского банка.

2. Увеличение доли средств юридических лиц в пассиве баланса с

целью удешевления привлеченных ресурсов. А именно, адресная работа с предприятиями, постоянный анализ денежных потоков юридических лиц с целью выявления контрагентов, предложение максимального перечня услуг, осуществление мер по срокам платежей.  Деятельность с юридическими лицами Ухтинское отделение осуществляет на основании плана организационных мероприятий развития отделения на 2002 год. Для увеличения остатков ресурсной базы  предлагается заключить договора с такими предприятиями как: ОАО “Ухтинские северные магистральные нефтепроводы” (кол-во работающих 750 чел.); ОАО “Ухтинский эксперементально-механический завод” (кол-во работающих 230 чел.); ОАО “Ухтанефть” (кол-во работающих 400 чел.); ООО “Центр научно-производственных и социально экономических инициатив” (кол-во работающих 200 чел.); ОАО “Тэбукнефть” (кол-во работающих 300 чел.).

3. Наиболее перспективным направлением в сфере размещения

ресурсов, является развитие инвестиционного  кредитования юридических лиц. Акционерная  энергетическая компания “Комиэнерго”, созданная на базе республиканской энергосистемы, является крупнейшим производителем электрической и тепловой энергии в Республики Коми. ОАО “АЭК Комиэнерго” является одним из крупных заемщиков банка. Среди перспективных инвестиционных проектов компании – строительство новой электростанции мощностью до 1000 МВт в Инте на местных энергетических углях.                                                                                                                                         

Способность предприятий платить по своим  краткосрочным обязательствам

называется  ликвидностью. Показатели ликвидности  применяются для оценки соотношения  наиболее  ликвидных элементов  баланса предприятия и краткосрочных  обязательств. Чем выше покрытие этих обязательств за счет быстрореализуемых  активов, тем надежнее положение заемщика и больше шансов получить кредит у банка. Л.Г. Батракова, предлагает проводить анализ заемщика более углублено, с помощью показателей статей баланса заемщика.

           
 

   
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Проведенное исследование дает основания сделать следующие выводы:

     1. Активные банковские операции - это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении  ресурсы в целях получения  необходимого дохода и обеспечения  своей ликвидности после покрытия  затрат по созданию условий для банковской деятельности. Наибольшая часть активов банка помещена в кредитные операции. Кредитные операции - это кредитование клиентов и других коммерческих банков.

     2. Банковские технологии предоставления  ссуд ассоциируются с методами  кредитования, применяемые в коммерческих банках. Под методом кредитования понимается частный способ участия кредита в кругообороте оборотного капитала на основе целенаправленного сочетания организационно-экономических приемов выдачи и погашения банковских ссуд.

     Оптимальное сочетание отдельных приемов кредитования позволяет достигнуть адекватности банковских ссуд закономерностям кругооборота капитала. Это имеет исключительное значение для активной роли банков в организации платежного оборота, банковских гарантий эффективности предпринимательства и развития рыночной экономики.

     3. Банковское кредитование в России  за последнее время приобрело  весомое значение. Большой объем  кредитования, предполагает развернутое   и  детальное  правовое  регулирование   складывающихся правоотношений, и поэтому кредитно-банковская сфера служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны правительственных органов. В России основным законодательным актом, в котором содержатся правовые нормы о банковском кредитовании и с которым необходимо согласовывать все последующее правовое регулирование, является гражданский кодекс РФ. Но наряду с этим банковское кредитование регулируется также нормами специального банковского законодательства.

     Получение банковского кредита предполагает осуществление ряда процедур, то есть получение кредита и его возврат. Именно эти процедуры регулируются локальными нормативными актами и порой существенно различаются во многих банках. Общим для всех является существование предварительной проверки платежеспособности клиента, в ходе которой решается ряд организационных, финансовых и правовых вопросов. В целом роль банковского законодательства имеет огромное значение для развития народного хозяйства.

     4. Кредитная политика - это деятельность  банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

     Фундаментом кредитной политики банка, построенной  с учетом внешних и внутренних факторов являются принципы кредитования: возвратность, платность, срочности  и обеспеченность.

     Основной  целью кредитной политики любого коммерческого банка является конечный результат его деятельности, который вытекает из его назначения  -  удовлетворять  потребности   клиентов  в  получении дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность юридических и физических лиц, создают условия для непрерывности производственного процесса. При этом банк реализует и свои собственные цели как коммерческое предприятие - интересы получения прибыли.

     5. Анализируемое Ухтинское отделение  № 6269 входит в единую организационную  структуру Сбербанка России и  непосредственно подчинятся Западно-Уральскому  банку.

     Отделение выполняет следующие операции и  услуги: осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое обслуживание; прием и выдачу вкладов населению в рублях и иностранной валюте; долгосрочное и краткосрочное кредитование юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте; другие операции.

     Основным  источником   кредитных  ресурсов  банка  являются привлеченные средства, они занимают 98,45% всего пассива отделения. Ухтинское отделение подчиняется Западно-Уральскому банку, и не является самостоятельным юридическим лицом, поэтому своего капитала не имеет. Резкое снижение собственных средств повлияло присоединение местных отделений и тем самым расширило расходы использования собственных средств Ухтинского отделения: 01.01.00. – 30336 тыс. руб; 01.01.01 –31288 тыс. руб; 01.01.02 – 16654 тыс. руб.

     В течение анализируемого периода  отделение интенсивно формировало ресурсную базу: объем привлеченных средств за три года вырос более, чем в два раза и составил на 1.01.02 г. 1450.5 млн. руб.. в том числе 1088,5 млн. руб. и 11,2 млн. долл. Наибольший рост наблюдается по средствам, привлеченным от  юридических лиц. Остаток данного вида ресурсов по состоянию на 1.01.02 г. сложился в размере 240.7 млн. руб., увеличившись за период практически в три раза. Привлечение в течение 1999 — 2001 гг. дополнительных 682,8 млн. руб. от клиентов - физических лиц обеспечило наличие остатка по данному виду ресурсов в размере 1186,1 млн. руб. на 1.01.02 г.

     В структуре доходов отделения  наибольший удельный вес приходится на процентные доходы, доля которых  составляет от 81,4% в 1999 г. до 79,9% в 2001 г. Сумма  процентных доходов, полученных в 2001 году, составляет 128,6 млн. руб.

     В структуре расходов Ухтинского отделения  наибольшую долю (более 50%) занимают расходы  по выплате процентов по привлеченным ресурсам.  В составе непроцентных расходов отделения основная масса затрат приходится на оплату труда сотрудников. Рост фонда оплаты труда свидетельствует, с одной стороны, об улучшении социально-экономического положения сотрудников банка, а с другой — об увеличении штатной численности. Последнее связано с присоединением Вуктыльского отделения, за счет чего численность рабочих в Ухтинском отделении выросла на 42 ед., обеспечив увеличение ежемесячного фонда оплаты труда в среднем на 500-700 тыс. руб.

     Наибольшая  прибыль анализируемого периода  получена в 2001 году — 35,0 млн. руб., что на 62,8% выше показателя предыдущего года и на 74,0% выше показателя 1999 г.  Существенное увеличение прибыли 2001 года по сравнению с предыдущим годом отразилось на росте показателей, характеризующих качество управления активами банка.

     Анализ финансовой устойчивости и ликвидности отделения показывает, что у банка проблем с ликвидностью баланса не имеется, но следует отметить то, что рассматриваемое кредитное учреждение является филиалом Западно-Уральского банка и основную часть привлеченных ресурсов размещает в головной организации, поэтому рассчитанные значения нормативов (особенно мгновенной   и текущей ликвидности) достаточно условны.

     Работа  по организации кредитования в Ухтинском  отделении СБ РФ проводится в соответствии с требованиями Сбербанка России, с учетом рекомендаций   территориального   банка.   Кредиты,   предоставляемые предприятиям, носят краткосрочный характер.