Совершенствование управления на основе эффективного использования системы краткосрочного кредитования

     1. Цель, исходя из которой, формируется  кредитный портфель (т.е. указание  признаков хорошего кредитного  портфеля: видов кредитов, сроков  их погашения, размеров и качества кредитов).

     2. Описание полномочий в области выдачи кредитов, которыми наделен каждый конкретный кредитный инспектор и кредитный комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи).

     3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитного управления.

     4. Практика ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по кредитным заявкам клиентов.

     5. Необходимая документация, прилагаемая к каждой кредитной заявке, а также документация, которая должна храниться в кредитном деле (финансовая отчетность, договоры гарантии и залога и т. д.).

     6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел.

     7. Основные правила приема, оценки  и реализации кредитного обеспечения.

     8. Описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредитов.

     9. Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам.

     10.Указание максимального размера кредитных вложений (т.е. максимально допустимого уровня соотношения кредитных вложений и совокупных активов).

     11.Описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться основная часть кредитных вложений.

     12.Описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами.

   Другие регулирующие органы добавили бы к приведенному списку указание тех кредитов, которые банк не должен по возможности выдавать (например, кредиты на строительство жилья, которое будет выступать объектом спекуляций), а также список наиболее привлекательных кредитов (таких, как краткосрочные само ликвидирующиеся кредиты предпринимательским фирмам).

     Описание  и совершенствование кредитной  политики имеет важное значение для  Ухтинского ОСБ. В нем содержится описание процедур, которым должны следовать сотрудники банка, и их обязанностей. Оно помогает банку сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль за уровнем риска и соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами. Любые исключения из кредитной политики банка должны быть полностью документированы, и содержать объяснение тех причин, по которым подобное исключение было сделано. И хотя описание кредитной политики должно быть достаточно гибким для того, чтобы учитывать все изменения экономических условий и правил, устанавливаемых регулирующими органами, тем не менее, нарушать положения, содержащиеся в описании кредитной политики банка, можно лишь в исключительных случаях [22].

     Высокий уровень риска вложений средств в реальную экономику препятствует наращиванию кредитной активности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы по-прежнему составляет около 30%, а удельный вес кредитов отечественных банков в общем, объеме инвестиций в основной капитал равен 3% (по данным Госкомстата России). По оценке ОСБ, высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность. Отмечается значительная концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков (доля крупных кредитных рисков в активах банковской системы составляет около 30%) [31].

     Кредитный риск представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Управление данным риском (его минимизация) осуществляется следующими способами в ОСБ:

     - путем диверсификации портфеля  ссуд и инвестиций банка;

     - путем предварительного анализа  кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит;

     - путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее [10].

     Диверсификация  кредитного риска в ОСБ предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию в ценные бумаги. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банк предпочитает при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.); по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т. д [8].

     В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита — банк устанавливает плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

     Финансовое  состояние предприятия характеризуется  размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств, т. е. пассивов). Основными факторами, определяющими финансовое состояние,  являются [27]:

     1. выполнение финансового плана  и пополнение по мере возникновения  потребности собственного оборотного  капитала за счет прибыли;

     2. скорость оборачиваемости оборотных  средств (активов).

     В 20-х годах один из создателей балансоведения Н.А. Блатов рекомендовал исследовать  структуру и динамику финансового  предприятия при помощи сравнительного аналитического баланса. Сравнительный аналитический баланс получается из исходного баланса путем дополнения его показателями структуры, динамики и структурной динамики вложений и источников средств предприятия за отчетный период. Этот баланс сводит воедино и систематизирует те расчеты и прикидки, которые обычно осуществляет любой аналитик при первоначальном ознакомлении с балансом. Сопоставляя структуры изменений в активе и пассиве, можно сделать вывод о том, через какие источники в основном был приток новых средств и в какие активы эти новые средства в основном вложены [27] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Практическая глава.  Организационно –  экономическая характеристика  УОСБ №6269.

     Ухтинское отделение Сберегательного банка  осуществляет банковскую деятельность в рамках выделенных ему полномочий на территории трех различных по социально-экономическому развитию районов: Вуктыльском, Ухтинском, Сосногорском. На обслуживаемой отделением территории проживает порядка 200 тысяч человек, из которых более половины трудоспособное работающее население.

     Ухтинское отделение подчиняется Западно-Уральскому банку, охватывающему территории Пермской области, республик Коми и Удмуртия. Отделения Сбербанка не являются самостоятельными юридическими лицами, осуществляя свою деятельность на основании Положения об отделении и доверенности, выданной управляющему отделения.  В этих документах указывается круг  операций, совершаемых отделением, полномочия управляющего на совершение тех или иных банковских сделок, стоимостной объем заключаемых от имени управляющего отделением договоров.

     Руководство отделением осуществляет его управляющий  и три заместителя, которые курируют разные направления деятельности. Отделение  имеет широкую филиальную сеть. Дополнительные   офисы,   как   и   отделение,   не   являются самостоятельными юридическими лицами, осуществляют свою деятельность на основании Положений о дополнительном офисе. Договоры на оказание различных банковских услуг заключаются от имени  управляющего  отделением.  Отделение  несет  полную ответственность за финансово-хозяйственную деятельность своих дополнительных офисов и филиалов.

     Ухтинское отделение, являясь неотъемлемой составной  частью системы Сберегательного  банка, выполняет в ходе своей  деятельности задачи, возложенные на всю систему:

- привлечение  и размещение средств клиентов;

- расширение  спектра предоставляемых услуг  и повышение их качества;

^- увеличение доли отделения на рынке банковских услуг региона, достижение лидирующих позиций в конкурентной борьбе;

- оптимизация  клиентской базы, привлечение новых  клиентов, улучшение качества обслуживания имеющихся;

-повышение  квалификации, образования, а также  уровня жизни сотрудников отделения;

- увеличение  доходов банка при снижении  затрат, увеличение рентабельности  и эффективности функционирования  на рынке банковских услуг  региона.

      Финансово-хозяйственная  деятельность Ухтинского отделения  из года в год характеризуется  положительной динамикой практически  по всем показателям. В течение анализируемого периода отделение интенсивно формировало  ресурсную базу: объем привлеченных средств за три года вырос более, чем в два раза и составил на 1.01.02 г. 1450.5 млн. руб.. в том числе 1088,5 млн. руб. и 338,34 млн. долл. Наибольший рост наблюдается по средствам, привлеченным от  юридических лиц.  Привлечение в течение 1999 — 2001 гг. дополнительных 682,8 млн. руб. от клиентов - физических лиц обеспечило наличие остатка по данному виду ресурсов в размере 1186,1 млн. руб. на 1.01.02 г.

     Увеличение  ресурсной базы отделения, объясняется  реорганизацией и присоединением Вуктыльского отделения Сбербанка в 2000г. Положительно повлияли на изменение объема привлеченных средств позитивные изменения в экономике региона, которые привели к образованию у граждан свободных денежных средств, у хозяйствующих субъектов — к росту финансовых потоков, образованию дополнительных оборотных капиталов.

     Собственные средства банка – это совокупность различных фондов, обеспечивающих экономическую  самостоятельность и финансовую устойчивость коммерческой и финансовой деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. 

2.1. Анализ и оценка  качества кредитного  портфеля банка.

Рассмотрим  структуру активов Ухтинского ОСБ 6269. Стабильный рост ссудной задолженности  в работающих активах отделения  говорит о высоком потенциале отделения в части самостоятельного размещения привлеченных средств. Если в 1999 г. средства, размещенные в системе Сбербанка России, занимали 86,16 в общем объеме работающих активов, то к концу 2001 г. этот показатель снизился до 76.4%. При этом на 9,8 п.п. выросла доля ссудной задолженности в активах, приносящих доход.

Рис.2. Ссудный  портфель Ухтинского ОСБ 6269 

     За  три года существенно вырос объем  кредитного портфеля отделения: на 1.01.00 г. - 73,7 млн. руб., на 1.01.01 г. – 127,3 млн. руб. на 1.01.02 г. — 314,4 млн. руб. Наибольший прирост кредитов наблюдается к 2002 году за счет выдачи ссуд юридическим лицам в иностранной валюте в конце 2001 года. В течение всего анализируемого периода кредитный портфель отделения более, чем на 50% формировался за счет ссуд выданных юридическим лицам (т.е краткосрочным кредитованием). Причем к концу 2001 г. доля ссудной задолженности наиболее значимой категории клиентов составила 75%, увеличившись за три года на 21% (приложение 2,3).

     Важным  показателем, характеризующим качество управления активами банка, является снижение доли активов, не приносящих доходы. Если на начало анализируемого периода их доля составляла 15,2% в нетто-активах отделения, то на конец периода — 9.5% (снижение на 5,7 п.п. связано с более быстрым темпом роста работающих активов по сравнению с неработающими).

     Кредитный портфель- это характеристика структуры и качества, выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев в Ухтинском ОСБ является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отделении управление кредитным портфелем имеет несколько этапов [36]:

1. выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
2. определение основных групп ссуд с указанием связанных сними процентов риска;
3. определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
4. оценка качества кредитного портфеля в целом;
5. анализ факторов, оказывающих влияние н а изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
6. разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим  моментом в управлении кредитным  портфелем банка является выбор  критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. 

2.2. Состав, динамика и структура кредитных операций                                  в Ухтинском ОСБ № 6269

     Организацией  и осуществлением операций кредитования физических и юридических лиц  в Ухтинском отделении занимается кредитный отдел. В состав кредитного отдела входят специалисты, осуществляющие операции кредитования в дополнительных офисах отделения, расположенных в Сосногорском и Вуктыльском районах. Основной задачей кредитных работников дополнительных офисов является увеличение  объемов  кредитования  в  районах,  недопущение возникновения просроченной задолженности.