Введение

 

     Главным приоритетом кредитной политики Банка в 2000 году являлось  увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания  объемов кредитования реального  сектора экономики, социально значимых программ регионов, расширения услуг  по кредитованию корпоративных клиентов, увеличение объемов кредитования физических лиц при одновременном улучшении его качества. Сбербанк России в 2000 году осуществлял все виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики. Банк занимает лидирующее положение  в банковской системе страны по максимальным размерам предоставленных кредитов на  одного заемщика, по срокам, на которые выдаются кредиты.

     В истекшем году Сбербанком России выдано кредитов юридическим и физическим лицам на сумму 612 млрд рублей и 15 млрд долларов США. Банк не только увеличил объем своего кредитного портфеля в 1,7 раза, но и существенно изменил структуру  за счет роста в 2,2 раза вложений в реальный сектор экономики (до 243 млрд рублей).

     Основные  доли в кредитном портфеле занимают вложения в промышленность – 140 млрд рублей, или 49,9% кредитного портфеля (рост за год в 2,7 раза). Объем вложений в финансирование строительной отрасли возрос в 1,3 раза и достиг 20,5 млрд рублей. Объемы кредитования предприятий торговли  и снабженческо – сбытовых организаций возросли в 2,3 раза и превысили 36 млрд рублей.

     Кредитование  региональных органов исполнительной власти концентрировалось на участии  в значимых инвестиционных и социальных программах. Остаток ссудной задолженности  по данному виду кредитования  составил 14,6 млрд рублей, или 5,2% от общего объема кредитных вложений Банка.

     Учитывая  потребности экономики страны в  долгосрочных инвестиционных ресурсах, Банк существенно увеличил объемы долгосрочного  кредитования, сосредоточив их в наиболее инвестиционно привлекательных  отраслях народного хозяйства. С учетом улучшения инвестиционного климата в России дальнейшее развитие получили операции проектного финансирования.

     Активно развивались операции по кредитованию жилищного и коммерческого строительства.

     В числе определенных Концепций приоритетов  развития кредитных операций – содействие развитию экспортно – импортных  операций. Объем кредитов для поведения  внешнеторговых операций вырос за год  в 1,84 раза, в том числе объем  предэкспортного финансирования – в 2,3 раза, объем кредитов под импортные операции с использованием аккредитивов – в 1,93 раза.

     Сотрудничая с Европейским банком реконструкций  и развития (ЕБРР), Сбербанк России в 2000 году в рамках Программы развития малого бизнеса и содействия развитию торговли выдал 8211 кредитов. Высокое качество работы и эффективное использование Банком выделяемых средств позволили ЕБРР увеличить с 20 млн до 50 млн долларов США лимит Банка в рамках данной Программы.

     Активно развивались услуги Банка по предоставлению всех видов банковских гарантий, включая гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, гарантии таможенным органам. Объем выданных за год гарантий превысил 1млрд рублей.

     Опережающими  темпами развивалось кредитование физических лиц  в рублях и иностранной валюте. В течении 2000 года населению выдано рублевых кредитов на общую сумму 25 млрд рублей, валютных кредитов – 36,3 млн долларов США. Объем ссудной задолженности по кредитам физических лиц вырос на 13,0 млрд рублей, или 3,3 раза. Разработан и внедрен ориентированный на молодежь “ Образовательный кредит ”.

     В рамках президентской программы  “Государственные жилищные сертификаты”  продолжено кредитование военнослужащих на  предмет приобретения жилья, открыто 13115 блокированных целевых  счетов владельцам государственных жилищных сертификатов, общая сумма субсидий составляет 2,7 млрд рублей.

     Выполняя  поставленные Концепцией развития Банка  на период до 2005 года стратегические задачи, Банк в прошедшем году упрочил  лидирующее положение на основных сегментах рынка и существенно продвинулся к достижению установленных пятилетних ориентиров.

     Значительно превышен определенный Концепцией контрольный  показатель рентабельности капитала (20%), который по итогам года достиг 35,1%.¹    Возросла востребованность предоставляемых Банком услуг.

     Проведенная  во втором полугодии 2000 г. перестройка  системы управления и организационной  структуры не помешала Банку достичь  по итогам года весьма весомых финансовых результатов, добиться качественного  изменения основных составляющих экономическог роста. Валюта баланса Банка возросла в полтора раза и достигла 1,6 трлн рублей, чистые активы² выросли на 46%, достигнув 572 млрд рублей.

     Значительно изменилась структура доходов Банка. В 1,7 раза возросли доходы от кредитных  операций, а их доля в структуре доходов³  возросла с 27 до48%.

     Предусмотренное Концепцией приоритетное внимание развитию операций кредитования выразилось в  росте доли кредитных вложений в  размещенных ресурсах Банка до 58,3%. Объем кредитования физических лиц  увеличился за год в 3,3 раза.

     В условиях высоких темпов роста объема кредитного портфеля Банк усилил централизованную систему лимитирования, контроля и  управления кредитными рисками, принял дополнительные меры по регулированию  уровня крупных кредитных рисков и их концентрации, повысил требования к качеству залогов, по диверсификации кредитных рисков, ввел отраслевую специализацию кредитной работы. В результате Банк добился существенного улучшения качества кредитного портфеля: доля кредитов первой группы риска возросла до 91,7%, объем просроченной задолженности снизился в абсолютном выражении на 482 млн рублей, а её удельный вес уменьшился за год с 4,25 до 2,3%.

     Банком  обеспечивается значительный запас  прочности по всем установленным  Банком России нормативам ликвидности, строго соблюдаются контрольные показатели ликвидности, определенные Концепцией.

     Цель  данной работы - изучение вопросов совершенствования  управления и использование системы  краткосрочного кредитования.

     В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

     1. Раскрыть понятие кредитных операций  как формы активных банковских  операций.

     2. Изучить методы кредитования  и виды банковских кредитов.

3. Основы управления коммерческим банком.

     4. Ознакомиться с кредитной политикой  коммерческого банка, основами  оценки кредитных рисков и формами обеспечения кредита.

     5. Дать организационно-экономическую  характеристику отделению Сбербанка.

     6. Анализ и оценка качества кредитного  портфеля банка.

     7. Изучить состав, динамику и структуру  кредитных операций

8. Провести  анализ эффективности кредитных операций отделении Сбербанка.

     9. Определить направления совершенствования  кредитной политики и пути  повышения эффективности операций  по краткосрочному кредитованию  юридических лиц. 

     Объектом  исследования является Ухтинское отделение АК СБ РФ № 6269.

     Для изучения современного состояния деятельности банка и его  кредитной работы применялись следующие методы экономического исследования: монографический, экономико-статистический, экономико-математический,   расчетно-конструктивный    и   основные    методы экономического анализа (балансовый метод).

     Теоретической и методической основой дипломной  работы явились работы отечественных  и зарубежных экономистов и ученых по вопросам банковского кредитования, нормативные акты Российской Федерации инструктивный материал Сбербанка России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Теоретическая  глава. Теоретические,  организационно-методические  и правовые основы  проведения кредитных  операций коммерческими  банками в РФ

1.1.Понятие  кредитных операций  как формы активных  банковских операций

     Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Банка России  имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г.№ 17-ФЗ [5]. Кредитная организация (КО) образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В состав кредитных организаций входят банки и небанковские КО.

     1.  Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлекать во вклады денежные средства и открывать банковские счета физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности [5].

     2.   Небанковская кредитная организация  — имеет право осуществлять  отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности  в РСФСР».

     Е.Ф. Жуков дает определение коммерческого банка в таком виде: коммерческие банки – это кредитные организации, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех форм собственности и всех отраслей. Они являются хранилищами денежных средств, основными посредниками в совершении денежных операций общества, генерируют около-банковское рыночное пространство, т.е. частично осуществляют функции управления экономикой на уровне предприятий и организаций. Все сделки коммерческие банки осуществляют строго в соответствии с  законодательством Российской Федерации. Специфическая деятельность коммерческого банка преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы [12].

     Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банка [26].

     Е.Ф  Жуков делит активные операции на четыре группы [12]:

1. учетно-судные, в результате которых формируются кредитный портфель банка;

2. инвестиционные, создающие основу для формирования  инвестиционного       портфеля;

3.  кассовые  и расчетные, являющиеся одним  из видов услуг, оказываемых  банком своим клиентам;

4.  прочие.

     Основными каналами размещения привлеченных средств  служат кредитные, или учетно-ссудные, операции и операции с ценными бумагами, или фондовые операции, на долю которых приходится до 80% всех операций американских банков, около 75% японских, свыше 85% итальянских банков и почти 90% — всех операций банков ФРГ, такие цифры приводит О.В. Соколова [25].

     Коммерческие  банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций. Мы рассмотрим самую необходимую операцию, без  которой банк не может функционировать – выдача кредитов.

     Кредитные операции коммерческих банков играют важную роль в рыночной экономике. Из всех развитых стран только в Японии развито межфирменное кредитование в форме рассрочки платежа. В  западноевропейских странах (за исключением, пожалуй, Франции, Финляндии, Италии), в США и Канаде внутренние межфирменные расчеты осуществляются преимущественно в наличной форме, без предоставления рассрочки платежа. Например, в ФРГ, где основная масса сделок между торгово-промышленными компаниями заключается на основе покупок и продаж в кредит, тем не менее, превалируют наличные расчеты (в течение максимум 10 дней), поскольку при платежах наличными предусматриваются скидки с цены. В Великобритании, несмотря на возможность отсрочки платежа до 45—60 дней, применяемые скидки в случае более ранних расчетов также стимулируют наличные платежи. В США наиболее распространены платежи через 30 дней, однако, если расчеты осуществляются в первые десять дней, размер скидки достигает 2% [25].

     Бурное  развитие банковских кредитов в послевоенный период в большинстве развитых стран свело к минимуму вексельные расчеты между торгово-промышленными компаниями внутри страны. Кредиты являются не только важнейшим видом активных операций, но обеспечивают и подавляющую массу текущих доходов банков, особенно в условиях высоких процентных ставок.