Система управления риском и страхование

Для предупреждения рисков или их минимизации необходимо установить на предприятии жесткую имущественную ответственность материально ответственных лиц, организовать охрану территории производственного предприятия.

Помимо  страхования предприятию целесообразно  использовать такой метод минимизации  рисков как самострахование или  резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Тщательно  разработанная оценка непредвиденных расходов сводит до минимума перерасход средств.

При осуществлении нового производственного проекта может  быть использован способ определения  структуры резерва непредвиденных расходов путем его деления на общий резерв, который должен покрывать  изменения в смете, доставки к  общей сумме контракта и  другие аналогичные элементы и специальный резерв, включающий в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдельным позициям, а также на оплату исков по контрактам.

После выполнения работ, для которых выделен резерв на покрытие непредвиденных расходов, необходимо оценить плановое и фактическое распределить непредвиденных расходов, и на этой основе определяются тенденции использования непредвиденных расходов до завершения проекта. При этом неиспользованная часть выделенного резерва на покрытие непредвиденных расходов может быть возвращена в резерв проекта.

Одним из способов снижения рисков неисполнения хозяйственных  договоров ООО «Трансбункер» также является использование страховых инструментов. Примером страхования такого рода рисков является заключение договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами поставить товар по ранее заключенным контрактам, а также отказ покупателя от приема товара. В этих случаях страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска новых покупателей с осуществлением возврата товаров и т.п.

Для эффективного управления дебиторской задолженностью, ликвидностью и заемной политикой для данного  предприятия рекомендуется использовать такой способ снижения риска хозяйственной  деятельности как лимитирование. Лимитирование может применяться при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п.

Система финансовых нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков, должна предусматривать:

• установление предельного размера (удельный вес) заемных средств, используемых в хозяйственной деятельности;
• размер минимального размера (удельный вес) активов в высоколиквидной форме;
• регулирование максимального размера товарного (коммерческого) или потребительского кредита, предоставляемого одному покупателю;
• установление максимального периода отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

На исследуемом предприятии  применяются некоторые виды такого способа снижения риска как диверсификация. Однако возможности этого способа  минимизации риска на ООО «Трансбункер» не исчерпаны. Целесообразно применение диверсификации финансовой деятельности при одновременном увеличении масштабов последней. В частности увеличение краткосрочных финансовых вложений приведет к росту ликвидности, а их диверсификация к снижению риска.

ООО «Трансбункер» необходимо учитывать риск неоптимального распределения ресурсов, экономические колебания и изменения вкуса клиентов и действия конкурентов.

Управлять данными рисками  можно с помощью маркетинговых  исследований. Так целесообразно  провести исследование для определения  точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов. Результаты данных исследований могут быть использованы производственным и коммерческим отделами для определения приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия, прогноза вкусов клиентов, с учетом действий конкурентов в производственной и маркетинговой политике.

Кроме вышеперечисленных  рекомендаций по снижению рисков ООО «Трансбункер» могут быть использованы методы минимизации рисков, связанные с включением дополнительных пунктов в контракты с контрагентами, таких как:

• обеспечение востребования с контрагента по финансовой операции дополнительного уровня премии за риск;
• получение от контрагентов определенных гарантий;
• сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами;
• обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам за счет предусматриваемой системы штрафных санкций.

На практике наиболее эффективный  результат можно получить лишь при  комплексном использовании различных  методов снижения риска. Комбинируя их друг с другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь также оптимальной соотносительности между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвящена вопросу организации системы управления рисками на промышленном предприятии. Достигнута поставленная в дипломном проекте цель, а именно: проведены всесторонние теоретические исследования в области управления риском предприятии, выполнен анализ существующего положения ООО «Трансбункер-Новороссийск» с целью выявления оценки и управления рисками, осуществлена оценка рисков, разработаны мероприятия по совершенствованию технологии управления риском на предприятии.

Предложены мероприятия по совершенствованию управления рисками. Разработан комплексный организационный проект системы управления риском.

В теоретической  части работы исследована природа  и экономическое содержание риска, рассмотрены теоретические основы управления риском на предприятии, приведены  общие методы снижения риска, разработан механизм управления рисками предприятия  в современных условиях хозяйствования.

На  основе теоретических материалов проведен анализ влияния рисков на функционирование предприятия на примере ООО «Трансбункер». На основании проведенного анализа сделан вывод, что в целом финансовое положение ООО «Трансбункер» за 2010 год улучшилось, однако уровень ликвидности предприятия остается еще низким. Кроме того, в предшествующих периодах наблюдалось ухудшение финансовых показателей ООО «Трансбункер», т.е. положение данного предприятия нельзя назвать устойчивым. Таким образом, можно сделать вывод, что на исследуемом предприятии не уделяется достаточно внимания проблеме управления рисками.

Результаты  анализа показали, что для ООО «Трансбункер» наиболее значимыми являются риск неисполнения хозяйственных договоров, ценовые риски, риск хищения интеллектуальной собственности.

Что касается используемых методов минимизации  рисков, то на исследуемом предприятии  основными являются диверсификация поставщиков и покупателей, а  также видов деятельности, страхование  имущества. Кроме того проводится прием компенсации риска как мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды.

Проведена количественная оценка рисков ООО «Трансбункер», в частности вероятность невозврата долгов и риска банкротства.

С учетом выводов, сделанных на основе анализ финансового состояния исследуемого предприятия, рисков и методов, используемых для их снижения, были разработаны  рекомендации по совершенствованию  системы управления рисками путем создания отдела управления рисками. Данный отдел должен работать на основании программы целевых мероприятий по управлению рисками.

Рекомендованы для внедрения следующие методы снижения степени рисков для ООО «Трансбункер»:

• использование страховых инструментов для защиты интеллектуальной собственности и снижения риска неисполнения хозяйственных договоров, в частности, заключение договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами поставить товар по ранее заключенным контрактам, а также отказа покупателя от приема товара. В этих случаях страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска новых покупателей, осуществлением возврата товаров и т.п.;
• резервирование средств для покрытия непредвиденных расходов. Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов рекомендуется производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволит определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства;
• лимитирование при управлении дебиторской задолженностью и в заемной политике. В систему нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков рекомендуется включать: предельный размер заемных средств; минимальный размер активов в высоколиквидной форме; максимальный размер товарного кредита, предоставляемого одному покупателю; максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.