Финансовая деятельность страховых компнаий

   В некоторых  случаях страхователи могут рассчитывать на денежную компенсацию со стороны IBRC и FIMBRA,  организующих деятельность  страховых посредников на английском страховом рынке.

  Закон о страховых  компаниях 1982 г. устанавливает  минимальные требования к уровню  платежеспособности страховщика. Методика расчетов уровня  платежеспособности соответствует требованиям директив ЕС по вопросам страховой деятельности. 

    Страховые  компании уплачивают  налог на  прибыль от страховой деятельности,  а также налог на имущество.  В некоторых случаях страховые операции облагаются гербовым сбором,  однако, объем этих операций весьма ограничен.

 

Можно сделать вывод, что страхование в зарубежных странах представляет собой часть  международного страхового рынка.   Оно является важным сектором национальных экономик,  обеспечивая  перераспределение  8-12% валового  национального продукта.  Аккумулируемые  через страхование денежные средства  служит источником  крупных инвестиций.   Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного  внутреннего долга.  Государственное  регулирование страховой деятельности за рубежом в основном   направлено   на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Проблемы  и перспективы развития страхового рынка Украины

В  условиях  экономического  и  финансового  кризиса    снижается   активность   на страховом рынке.  Для  ее  активизации  необходимым  условием  является  стабильность гривны, завершение  процессов  приватизации  в  основных  областях  народного хозяйства. В принципе  защитить  можно    только  владельца  и  в  условиях нормального  функционирования  финансовой  системы. В условиях стабилизации экономики, изменения  форм  собственности  и  механизма  управления  в  государственном секторе экономики,  потребность  субъектов  хозяйственной  деятельности  в  защите своих имущественных интересов и интересов работников от разнообразных  рисков возрастает. Государство также заинтересовано в страховой защите  государственного имущества и повышении социально-экономической  защищенности  граждан  Украины.  Решение этих вопросов путем внедрения  в  Украине  проверенных  мировой  практикой форм и  видов  страхования  и  осуществление  мероприятия  предусмотрены   программой развития страхового рынка. Эта Программа разработана с целью реализации государственной политики  в сфере страхования и согласно  статье  14  Закона  Украины "О   государственном прогнозировании и разработке программ  экономического  и  социального развития Украины".

      В  Программе  учтено  законодательное   размежевание   сфер   деятельности страхования и общеобязательного государственного  социального  страхования  и предусмотрено не только пути  реформирования  рынка  страхования, а  определены возможные  направления  взаимодействия   и участия страховщиков в обслуживании общеобязательного государственного социального страхования.

      Страхование - одна  из  областей  экономики,  в  которой  за  последние  годы наблюдается   рост  основных  показателей.  По  итогам   2006 года

общий размер уставного  фонда всех страховщиков составил 1 036,8 млн.  грн.и сравнительно  с  аналогичным  показателем  по   состоянию   на   2005г.   возрос   на 525,8млн.грн. Величина сформированных страховых  резервов  на  конец  2006года достигла 1184,млн.грн.,что  на  225,2млн.грн.превышает  аналогичный  показатель 2005года (в 1,2раза). Балансовая  прибыль  страховщиков  достигла  2  269,3млн.гривен . Общая валовая сумма  страховых  взносов,  полученных украинскими страховщиками на протяжении 2006 года, равна 3031млн. гривен, которые на  142  % больше,  чем в 2005 году.Как и в   предыдущие   года,   на протяжении   2006года наблюдалось превышение в 2 раза темпов поступления страховых премий  над темпами инфляции.

      Страховой рынок Украины имеет  до сих пор не  использованные  резервы.  В  государстве застраховано  лишь  около  10  процентов   рисков,  тогда  как  в   большинстве развитых  стран   этот  показатель  достигает  90   -   95   процентов.   Доля украинского страхового  рынка в общеевропейском объеме  страховых услуг составляет лишь 0,05 процента, и это при потому, что Украина составляет  7 процентов населения Европы.

Существующая  структура страхового рынка Украины  не оказывает содействие  укреплению  социальной защиты  граждан  и   обеспечению   внутренних   инвестиций. Украинские страховщики  передают  иностранным   страховщикам   (перестраховщикам) до 90% страховой  премии  во  время  страхования  авиационных  и  морских рисков, рисков  здоровья  людей,  которые  отъезжают  за  границу,  до   60% - за "автокаско", до 50 % - во  время  страхования  больших имущественных рисков.

      Страховая область обеспечивает  перераспределение  лишь  0,9  процента  валового внутреннего  продукта (этот показатель в развитых странах составляет  8  -  12% ), что свидетельствует о потенциальных возможностях ее дальнейшего развития  и о том,  что  страховой  рынок  не  аккумулирует  значительного  объема  инвестиционных ресурсов и не получает ощутимого влияния на процесс  перераспределения  валового внутреннего продукта.

      Развитие  страхового рынка Украины   нуждается  в  решении   проблем  по

страхованию  жизни,  пенсионной  страхования, медицинского   страхования   и   страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

      Страхование  жизни,  как   надежный   источник   инвестиционных   ресурсов, представляет на рынке страховых услуг наименьшую долю  (0,66  процента),  тогда как в  странах  с  развитой  экономикой  этот  показатель  равняется  30  -  40 процентов.  Нормативно-правовая  база  (с  точки   зрения   сроков   и   форм страхование) не  оказывает содействие  развития  этого  вида  страхования.  Каждый год  удельная доля  платежей  из  страхования  жизни  в  общей  структуре   платежей уменьшается в  2  раза.  Лишь  12  страховщиков  Украины  имеют  лицензию  на проведение  операций по страхованию жизни, а реально этом  вопросом  занимаются только   6   страховщиков.   Вследствие   нелегальной   деятельности   иностранных

страховщиков  по страхованию жизни  Украина,  по  оценкам  экспертов  теряет каждый год 80 - 100 млн. долларов США.

      Слабое развитие и  несовершенство  таких  социально  важных  видов

страхования, как  пенсионное и медицинское страхование, сдерживает развитие  страхового рынка.

      Законом Украины "О страховании"  установлено обязательное  страхование гражданской   ответственности   владельцев   транспортных   средств. Однако, проведение этого вида  страхования  сдерживается  отсутствием  в  соответствующих законодательных актов, норм, которые регулировали бы  этот вопрос (в  то  время,  как  в Украине вследствие дорожно-транспортных проишествий  каждый год гибнет  около  5  тыс.лиц,  а  еще  40  тыс.  получает  травмы).  Лишь  незначительная  доля  владельцев транспортных средств (2,1 процента) привлеченная к обязательному страхованию гражданской ответственности.

Отрицательное влияние на развитие страхового рынка  в Украине вызывают:

. отсутствие  экономической  стабильности,  постоянного  роста  производства, неплатежеспособность населения и дефицит финансовых ресурсов;

. значительная  взаимная  задолженность,  накопление  неплатежей  и  убыточность   большинства предприятий;

.  неполная  и  фрагментарная   законодательная   база,   отсутствие   государственных преференций на страховом рынке, неэффективный контроль  со  стороны  государства, проявления монополизма;

. высокий уровень  инфляции (свыше 10 процентов), вследствие  чего  осуществление долгосрочных (накопительных) видов страхования  в национальной  валюте невозможное;

. слабое развитие  фондового рынка, который не  дает возможности  использовать  ценные бумаги как категорию  активов для защищенного размещения  страховых резервов;

. отсутствие  вторичного  рынка  страховых   услуг,  механизмов  эффективного взаимодействия банковского и страхового сектора  экономики,  низкий уровень развития вспомогательной инфраструктуры страхового рынка;

. неположенный  уровень информации о  состоянии   и  возможностях  страхового  рынка, доверия населения к  страхованию.

   Серьезную  угрозу  нормальному  функционированию  страхового  рынка  Украины  также представляет тенденция  к  монополизации  страхового  рынка  в  интересах отдельных  министерств, финансово-промышленных  групп или местных  администраций.

Целью Программы развития страхового рынка Украины является :

. создание привлекательного  и доступного для страхователей   рынка  страховых услуг, превращение  страхования в эффективную составную  часть социальной защиты населения;

.  устранение  административных  барьеров  для   осуществления   отдельных   видов страхования и создания равных условий для всех страховщиков;

. обеспечение  путем страхования реальной  компенсации   ущерба,  причиненных стихийным  бедствием,  катастрофами  и   авариями  естественного  и   техногенного характера, который даст возможность уменьшить нагрузку на государственный  и  местные бюджеты;

. увеличение  инвестиционных возможностей  страховщиков,  внедрение  системы мотиваций   их  инвестиционной  деятельности,  преобразование   накопительных  страховых резервов в надежный источник инвестирования национальной экономики;

.  достижения  высокой  конкурентоспособности   украинских   страховщиков, приведение отечественного страхового рынка  в  соответствие  с  мировыми стандартами.

. В основу  развития страхового рынка Украины полагаются такие принципы:

. верховенство  правового регулирования страховой  деятельности;

. системность  согласования мероприятий  по  реформированию  страхового  рынка  с мероприятиями и планами   других  областей  экономики,   возможности  внедрения обязательных  видов  страхования,  которое  должно  отвечать  имущественному  состоянию  граждан  и   проводиться   параллельно   с   мероприятиями,  направленными на повышение доходов граждан;

. конкурентность, когда государство гарантирует всем страхователям и  страховщикам (отечественным и иностранным)  свободный  выбор  видов  страхования  и  равные возможности  в  проведении  деятельности,  создает  благоприятные  условия   для развития страхования с целью обеспечения реализации права на эффективную страховую защиту и свободный выбор страховщика;

.  стабильность  обеспечения  постоянного, надежного   и   привлекательного   рынка  страховых услуг  путем   создания  государством  понятных  и  эффективных  механизмов  и правил его функционирования;

. ограничение  присутствия государства на страховом  рынке, когда государство постепенно  отказывается от проявлений монополизма  на страховом рынке, не вмешивается  в деятельность страховщиков, кроме  вопросов налогообложения, формирования  уставных капиталов, установление правил формирования, размещение и учета страховых резервов, контроля за платежеспособностью страховщиков;

. доверие, которое  строится  на  моральной  и   материальной  ответственности страховщика  перед  страхователем,  на   надежной   правовой   защите страхователя.

   Реформирование  системы  социального   страхования   предусматривает   рядом и усовершенствованием   системы   социальных    выплат    развитие    добровольного страхования,  которое  даст  возможность   мобилизовать  денежные  сбережения  граждан, использовать их в национальной  экономике и обеспечить  определенный  уровень социальной защиты населения Украины. Для этого необходимо:

    . создать  сеть  учреждений  " Асистанс-Украина",  на  основе  которой  будет

      создаваться система медицинского страхования;

    . разработать  прозрачные и приемлемые правила  и основы деятельности страховщиков  Украины, связанной с обслуживанием  системы социального страхования;

   Учитывая социальную важность развития    долгосрочных (накопительных) видов страхования к моменту снижения  уровня  инфляции (меньше  чем 10  процентов),  необходимо   рассмотреть   вопросы  использования свободно конвертируемой валюты во время    осуществления    долгосрочных (накопительных) видов страхования, в частности  вопроса  осуществления  страховых платежей в свободно конвертируемой валюте, формирование  математических  резервов  в свободно конвертируемой валюте и  с  целью  диверсификации  рисков  размещения резервов в активы других категорий,  не  предусмотренных Законом Украины "О

страховании".

   Учитывая  недостаточную капитализацию страховщиков, их низкие возможности для  возмещения по значительным рискам  и учитывая тенденции мирового  рынка страхования к концентрации,  необходимо  повышать  финансовую  прочность  и стабильность страховщиков Украины путем:

    . уплаты  взносов в уставный капитал  страховщика исключительно  деньгами,  в том числе в иностранной  валюте;