Финансовая деятельность страховых компнаий

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ и оценка перестрахования

По договорам перестрахования рисков на конец 2006 года украинские страховщики (цеденты, перестраховщики) уплатили 5 621,6 млн. грн. (41% от валовых страховых премий по рынку), из них:

- перестраховщикам –нерезидентам – 561,07 млн.грн.(4% от валовых премий на рынке)

- перестраховщикам-резидентам –  5060,55 млн.грн. (37% от валовых премий  на рынке)

 

 

•  Общая  часть всего перестрахования в валовых страховых премиях

• часть внутреннего перестрахувания 
▲ часть перестрахувания у нерезидентов

 

Рис. 1  Часть перестрахования в валових страхових премиях в 2002-2007гг.

В 2007 году операции перестрахования продолжили тенденцию касаясь замедления  роста абсолютных значений. Относительные  показатели насчет части перестрахования в валовых страховых премиях (рис.1) в сравнении с  предыдущими годами, также продолжают уменьшаться, однако уже с меньшей интенсивностью.

Структура перестрахования за пределами Украины (у перестраховщиков-нерезидентов) по части страховых премий, заплаченных по договорам перестрахования такова:

1.Германия 87.5млн.гр. 16%

2. Франция 52,9 млн.грн. 9%

3.Австрия 25,7 млн.грн 5 %

          4.США 132,8 млн.грн. 24%

          5.Великобритаия 13,3 млн. грн.2%

          6.Швейцария, 35,6 млн. грн. 6%

          7.Росийска Федераия 201,8 млн.грн. 36%

           8. Другие   11,3 млн.грн. 2 %

Виды страхования по которым часть  перестрахования у перестраховщиков-нерезидентов составила больше 20% от  валовых премий полученных  по  таким видам:

-  страхование воздушного транспорта - 26,95%,

        - страхование водного транспорта (морского внутреннего и других видов                      водного транспорта) - 40,80%,

-  страхование гражданской ответственности владельцев наземного транспорта (включая ответственность водителя) - 24,77%,

-  страхование   ответственности   владельцев   воздушного   транспорта   (включая ответственность перевозчика) - 47,72%,

        - страхование    ответственности    владельцев    водного    транспорта    (включая ответственность перевозчика) - 51,48%,   

       - обязательное авиационное страхование гражданской авиации - 57,15%,

       - обязательное страхование гражданской ответственности оператора ядерной установки за ядерный вред, который может быть причинен вследствие ядерного инцидента - 54,20%.

 

 

Страховые выплаты по договорам перестрахования

Общая сумма выплат получена украинскими страховщиками, которые передавали свои риски в перестрахование составляла 396,3 млн.грн. (15,2% от всех валовых страховых выплат), в том числе получено от:

• перестраховщиков-нерезидентов - 122,8 млн. грн. (4,7% от валовых страховых выплат),
• перестраховщиков-резидентов - 273,4 млн. грн. (10,5% от валовых страховых выплат).

В сравнении с 2006 годом, пропорциональность страховых выплат в разрезе внутреннего перестрахования и внешнего не значительно изменилась в объемах компенсационных выплат и в пропорциях:

в 2006 году от перестраховщиков поступило 409,6 млн.грн. (21,6% от всех валовых страховых выплат), в том числе от перестраховщиков-нерезидентов 65,3 млн.грн. (3,45% соответственно) и от перестраховщиков-резидентов - 344,3 млн.грн. (18,2%).

Виды страхования за которыми в 2007 году были получены компенсационные выплаты от перестраховщиков-нерезидентов (приведенные в тыс. грн.):

 

 

 

страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного)	55 686,2
страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений	19 406,2
страхование имущества (другие, чем указанные в законодательстве)	12 091,6
страхование финансовых рисков	9 908,0
авиационное страхование гражданской авиации	6 304,6
страхование воздушного транспорта	5 597,4
страхование водного транспорта (морского внутреннего и других видов водного транспорта)	4 731,3
страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (по дополнительным договорам)	3 416,3
страхование гражданской ответственности владельцев наземного транспорта (включая ответственность перевозчика)	3 015,0
страхование от несчастных случаев	1 027,5
страхование грузов и багажа (грузобагажа)	866,4
страхование ответственности перед третьими лицами (другой, чем предусмотренная в законодательстве)	696,7
страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (по обычным договорам)	57,3
страхование медицинских расходов	25,0
страхование судебных издержек	18,9
личное страхование от несчастных случаев на транспорте	2,4

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ III. НАПРАВЛЕНИЯ  РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ  В УКРАИН.

 

3.1 Международный  опыт деятельности страховых  компаний.

 

Рассмотрим подробнее  страховой рынок Германии, который  характеризуется динамичным развитием.  Ежегодный прирост объема

поступления  страховых  платежей составляет в Германии 10%.  Личное страхование в структуре  национального страхового рынка  занимает 37%.

Медицинское страхование,  которое пользуется несколько меньшей  популярностью,  чем  в других странах Западной Европы,  составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей.  Имущественное страхование занимает  51% национального страхового рынка в Германии.

   В 1990 г в Германии  насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих  сектор договоров личного страхования, 230 негосударственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования,  35 специализированных  перестраховочных компаний,  330 иных страховщиков.   Страховщики в Германии не  имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью,  кроме страхования.

  Федеративное устройство  Германии является важным фактором  в развитии каналов продвижения  страховых услуг непосредственным  потребителям.  Региональные страховщики  поддерживают свое физическое  присутствие во всех федеральных  землях Германии.

  Страховое дело  в самой Германии сильно зарегулировано.  В настоящее время действует  закон о государственном страховом  надзоре 1983 г. с учетом последующих  изменений,  внесенных в декабре  1985г и октябре  1990 г., содержащий  основные правовые  нормы, регулирующие страховые отношения.

   Все действующие  в Германии национальные и  иностранные страховые компании  подлежат обязательному государственному  надзору со стороны Федерального  ведомства надзора за деятельностью  страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине.  Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового  надзора – защита интересов страхователей.

    Все иностранные  страховые  компании, намеривающиеся  осуществлять операции прямого  страхования в Германии, должны пройти процедуру лицензирования.

    Доходы от  страховой деятельности являются  объектом налогообложения. В целом  применяется   50%-ная ставка  налогообложения прибыли от страховой  деятельности.  Налогом 80% облагаются  страховые премии по всем заключенным   договорам страхования, кроме страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется. Рассмотрим страховой бизнес Великобритании на протяжении  многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре.  Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки  ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового рынка, высокоразвитую инфраструктуру рынка,  а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации «Ллойд».  В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира.  Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшие (основаны в 1760г) и наиболее авторитетные классификационные общества – Регистр судоходства «Ллойд».  В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры национального  страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, институт дипломированных страховщиков и др.),   деятельность которых носит международных характер. 

   Страховые компании  Великобритании не в праве  заниматься каким-либо другим  видом бизнеса кроме страхования. 

    Базовая структура  Лондонского международного страхового  рынка – корпорация «Ллойд»  представлена 400 страховыми синдикатами,  которые объединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации.  Андеррайтеры   несут неограниченную ответственность  по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках   синдиката.  Динамичные и подвижные структуры синдикатов, имеющих  выраженную специализацию по видам (классам) страхования,  образуют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации «Ллойд».  Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который     непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника – брокера «Ллойда».  Членство    корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех  граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов).

     Агентства   андеррайтинга  создаются для  продажи страховых  полисов  в регионах в том случае, если  страховой компании экономически  невыгодно создавать там филиал  или дочернюю компанию.  Страховые  полисы выписываются клиентуре   от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика.  Агентство андеррайтинга  не отвечает по обязательствам,  вытекающим из условий  заключенных  договоров страхования, которые  удостоверяются  страховыми  полисами,  выписанными физическими и юридическими  лицам  при их посредничестве. 

     При рассмотрении  представляемого в орган государственного  страхового надзора проекта программы  перестраховочной защиты будущего  портфеля договоров страхования  во внимание должны быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности обычно разрешает перестраховываться  более 20 % взятых оригинальным страховщиком обязательств в системе  страхового холдинга, к  которому принадлежит оригинальный страховщик, более 10%  обязательств в любой другой страховой компании.  В любом случае разрешается более 25% взятых оригинальным страховщиком обязательств  перестраховывать в какой – либо другой стране. 

    Иностранные  страховые компании,  функционирующие  на страховом рынке Великобритании,  проводят свои операции на тех же условиях что и их английские конкуренты.  Все страховые компании, зарегистрированные в качестве  хозяйствующих субъектов за рубежом,  должны удовлетворять  требованиям  DTI   в части   наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании,  адекватных взятым  обязательствам  по заключенным договорам страхования и перестрахования.  Процедура выдачи  лицензий  на страховую деятельность  обычно занимает  шесть месяцев.  Деятельность страховщика, связанная с осуществлением  операций перестрахования и ретроцессии,  также подлежит  процедура  лицензирования на общих  основаниях  со стороны DTI.

  Деятельность  страховых  синдикатов корпорации «Ллойд»  непосредственно  не подлежит  надзору со стороны Департамента торговли и промышленности (DTI). В соответствии с Законом о страховой корпорации «Ллойд» 1982 г. (Lloyd’s Act, 1982)    функции надзора за синдикатами переданы Совету Ллойда (Council of Lloyd’s), наделенному широкими правами и полномочиями.

   В результате  в гражданско – правовом    декрете страховая корпорация  «Ллойд» рассматривается как  саморегулирующая структура страхового  рынка, деятельность  которой  носит ярко выраженный  международный  характер. 

   Совет «Ллойда»  отвечает на вопросы создания новых страховых  синдикатов корпорации.

    Деятельность  страховых посредников  в Великобритании  в значительной степени  также  подлежит  регулированию и лицензированию.  Это в первую очередь относится   к деятельности  страховых   и перестраховочных  брокеров.  В соответствии с Законом  о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers Act, 1977) в Великобритании образован Регистрационный совет страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Council,  IBRC), которому  приданы контрольные и регулятивные функции в отношении страховых брокеров, действующих на английском страховом рынке.  На IBRC возложено ведение государственного реестра страховых брокеров.  Без соответствующей регистрации в IBRC и занесения сведений    в государсвенный реестр   страховых брокеров деятельность страхового посредника считается незаконной со всеми вытекающими последствиями.

    Если  доля  брокерской комиссии от продажи   полисов страхования жизни и  накопительных  пенсионных  планов  к определенному возрасту клиента  превышает 25% его совокупного дохода со страховой деятельности,  то страховой брокер должен либо вступить в члены особой национальной саморегулирующейся  организации – Регулирующей ассоциацией финансовых посредников, менеджеров и брокеров.  (Financial Intermediaries,  Managers and Brokers Regulatory Association, FIMBRA) либо преобразовать свой статус хозяйствующего  субъекта  страхового рынка в так называемого «связанного» страхового агента или страховщика.

   Особая структура   английского  страхового рынка – Управление по защите страхователей  (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии  с Законом о защите прав страхователей 1975г.  (Policyholders Protection Act, 1975).  Кроме того, указанный закон обеспечил необходимые условия   для создания  особого  компенсационного фонда страхователям,  который формируется  за счет  денежных отчислений всех страховых компаний,  имеющих лицензии  и осуществляющих страховые операции в Великобритании.  [4]