Совершенствование управления денежными потоками

     Целями  КПК «Уральская народная касса» (далее  КПК «УНК») являются:

• защита финансовых интересов своих пайщиков (граждан, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в сфере финансово-кредитных услуг;
• сохранение и выгодное размещение временно свободных денежных средств своих членов (пайщиков);
• выдача займов своим членам;
• ускорение процесса расчетов между членами и их контрагентами;
• создание системы социальной поддержки населения, малого и среднего бизнеса, дополняющей государственную, через: помощь населению в организации самозанятости, поддержка предпринимательских инициатив граждан;
• предоставление пайщикам возможностей получения дополнительного дохода, в том числе на дому и при организации внутри кооператива коллективных инвестиционных фондов для реализации востребованных пайщиками социальных и предпринимательских проектов, включая ипотеку, жилищное и деловое строительство, образовательные, оздоровительные, туристические программы, организацию клубов по интересам;
• развитие ремесленничества и народных традиций;
• развитие системы самоконтроля за использованием финансовых средств, содействие развитию финансовой ответственности личности, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• пропаганда и распространение принципов и целей кредитной потребительской кооперации и движения кредитных союзов;
• развитие традиций взаимопомощи и самоорганизации в сфере, непосредственно затрагивающей финансовые интересы семьи, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• обучение пайщиков основам финансовой грамотности через проведение консультаций и семинаров;
• проведение психологических семинаров с мотивацией к активной жизненной позиции;
• воспитание патриотического отношения к своей республике, ее истории, традициям, культуре, природе.

     Кредитные кооперативы, являясь самостоятельными самоуправляемыми организациями, объединяются в Союзы и Ассоциации, образуя  единую сеть, связанную общей кооперативной  философией, руководствуются едиными  стандартами в области управления и придерживаются принципа максимальной надежности при осуществлении своих операций. Кооперативы являются прозрачными для своих пайщиков и саморегулируемых организаций, каковыми являются Союзы и Ассоциации кредитных кооперативов.

     Объединяясь в кооперативы 2-го (регионального) и 3-го (федерального) уровней, кооперативы располагают достаточным объемом средств, чтобы предоставлять услуги как можно большему числу граждан, а также для того, чтобы объединять часть ресурсов для достижения общих целей. Таким образом, цель создания таких «Кооперативов для кооперативов» – снижение рисков деятельности отдельных кредитных кооперативов, входящих в общую систему посредством их перекредитования и создания возможностей для развития.

     Пайщиками (членами) КПК «УНК»  могут быть физические лица, достигшие возраста шестнадцати лет, юридические лица, занятые малым бизнесом (в лице руководителей), а также индивидуальные предприниматели, признающие Устав КПК «УНК», его цели и принципы. Становясь членом кредитного кооператива, пайщику необходимо внести вступительный взнос. После выхода из него внесенный пай возвращается пайщику вместе с паенакоплениями.

     При помощи кооперативов пайщики повышают свое благосостояние следующими способами. Во-первых, пайщики получают доход, используя сберегательные и накопительные программы кооператива. Во-вторых, кооператив поддерживает предпринимательские инициативы граждан, консультируя по вопросам организации и развития бизнеса и предоставляя займы на предпринимательские цели. При этом, в кредитных кооперативах существует возможность предоставления займов стартующему бизнесу, что позволит получить несколько преимуществ: предоставить начинающим предпринимателям необходимые финансовые ресурсы для организации бизнеса, а также начать формирование их кредитной истории, что сегодня является очень актуальным. При этом, у предпринимателей появляется возможность открыть свой личный накопительный счет и, используя его как один из способов обеспечения, пользоваться льготными займами в виде кредитной линии.

     В кооператив деньги передаются только на хранение, без права собственности на них, и они могут быть переданы только на займы членам Кооператива. Другими словами, вкладывая свои личные сбережения в кооператив, пайщик не только сохраняет их от инфляции и получает доход, но еще и помогаете другим пайщикам, оказавшемуся в затруднительной финансовой ситуации, принимаете участие в экономическом развитии своей республики. В результате в выигрыше оказываются и заемщик, и сберегатель, и общество в целом.

     При осуществлении своей деятельности кредитный кооператив не вправе:

• предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;
• выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;
• вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов;
• выпускать эмиссионные ценные бумаги;
• покупать эмиссионные ценные бумаги, за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, осуществлять иные операции на фондовых рынках.

     Сумма займов, предоставляемых члену кредитного кооператива, не может превышать размер, установленный решением общего собрания членов кредитного кооператива.

     Договор займа независимо от размера займа  заключается в письменной форме. Несоблюдение указанной формы договора займа влечет за собой его недействительность.

     Возврат займа членом кредитного кооператива – физическим лицом обеспечивается суммой его паевых взносов, а также суммой его личных сбережений, переданных в пользование кредитного кооператива, кроме того иным определенным договором займа способом.

     В КПК «УНК» используются следующие принципы заимствования денег своим членам-предпринимателям:

1. Займы на пополнение оборотных средств предназначены на выплату зарплаты, расчетов с контрагентами, оплаты налогов и сборов.
2. Займы на приобретение основных средств, нематериальных активов обычно выдаются на более длитетельный срок, в обеспечение принимаются приобретаемые активы.
3. Займы на финансирование бизнес-проектов должны рассматриваться более тщательно. Решение о предоставлении займа принимается после рассмотрения бизнес-плана. При выдаче такого займа необходимо учитывать то, что пайщик сможет вернуть займ через достаточно длительный срок. Поэтому необходимо грамотно и внимательно просчитать возможные риски. Главным требованием кооператива к такому предпринимателю является его личное участие в разработке бизнес-плана.

     В Кооперативе созданы следующие  органы управления:

1. Общее   собрание   пайщиков.
2. Правление.
3. Директор, выполняющий функции единоличного исполнительного органа.
4. Наблюдательный совет.
5. Комитет по займам.

     Деятельность  органов Кооператива регламентируется Уставом и положением об органах Кооператива, утверждаемым Общим собранием.

     Общее собрание пайщиков является высшим органом  управления Кооператива. Общее собрание полномочно решать все вопросы, касающиеся деятельности Кооператива, в том числе утверждать или отменять решения Правления, Директора и иных органов Кооператива.

     В периоды между общими собраниями руководство деятельностью Кооператива осуществляется Правлением. Члены Правления, в количестве пяти человек, избираются общим собранием из числа пайщиков, сроком на пять лет. Правление возглавляет Председатель, избираемый общим собранием из числа пайщиков, сроком на пять лет.

     Единоличным исполнительным органом Кооператива  является Директор. Директор подотчетен Правлению и общему собранию пайщиков и обеспечивает исполнение принятых ими решений. К компетенции директора относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Кооператива, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания и Правления. Директор без доверенности действует от имени Кооператива

     Наблюдательный  совет осуществляет контроль за деятельностью  Кооператива и его органов проверяет соблюдение законодательства, финансовых нормативов, надежность и целесообразность организуемых Кооперативом операций финансовой взаимопомощи, состояние кассы, средств на счетах и иного имущества Кооператива. Наблюдательный совет подотчетен общему собранию.

     Комитет по займам принимает решения о  выдаче  займов и  порядке  их  возврата  в  соответствии с «Положением  о порядке предоставления займов пайщикам – Кредитной политикой», утвержденной Общим собранием, и устанавливаемых Правлением стандартами кредитных продуктов. Комитет по займам избирается общим собранием пайщиков из числа пайщиков и (или) работников Кооператива, не являющихся его пайщиками в составе трех человек сроком на пять лет.

     Кооператив  имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, от своего имени может приобретать и осуществлять имущественные и  неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

     Имущество Кооператива образуется за счет:

     1. Паевых и членских взносов  пайщиков.

     2.  Процентов, вносимых пайщиком  по условиям пользования займами  из фонда финансовой взаимопомощи, иных доходов от осуществляемой уставной деятельности и деятельности, способствующей достижению уставных целей Кооператива.

     3. Личных сбережений пайщиков Кооператива,  а также привлеченных средств  юридических лиц на основании  договоров займа или кредита.

     4. Средств целевого финансирования, поступающего от отечественных и зарубежных доноров в целях поддержки осуществляемых Кооперативом программ финансовой взаимопомощи, связанных с ними исследовательских, образовательных и популяризационных программ.

     5. Иных средств, полученных по основаниям и из источников, не запрещенных законодательством.

     Имущество Кооператива распределяется по фондам, создаваемым в целях обеспечения  его основной деятельности. В Кооперативе  образуются следующие фонды:

     1. Паевой фонд и формируемые  в его структуре:

• субфонд капитализационных паенакоплений;
• субфонд целевых паенакоплений;
• субфонд обеспечивающих паенакоплений.

     2. Фонд финансовой взаимопомощи, используемый  для выдачи займов пайщикам.

     3. Целевые совместные фонды, обеспечивающие  финансирование целевых инвестиционных и ссудо-сберегательных программ.

     4. Резервный фонд и формируемые  в его структуре целевые резервы:

• резерв покрытия убытков от просроченных и списанных займов;
• резерв исполнения обязательств по личным сбережениям пайщиков;
• резерв «спящих» паенкоплений;
• резерв развития программ финансовой взаимопомощи;
• иные резервы, обеспечивающие отдельные компоненты деятельности кооператива. 

     5. Фонд операционных расходов.

     6. Иные имущественные фонды, формируемые  в целях организации финансовой взаимопомощи пайщиков.

     Образуемые  Кооперативом фонды не обособляются друг от друга. Имущество одного фонда может участвовать в формировании имущества другого фонда или группы фондов в соответствии с их целевым назначением.

     Рассмотрим  основные экономические показатели работы анализируемого предприятия (таблица 1).

     Таблица 1

Анализ  показателей деятельности КПК «Уральская народная касса»

за 2008-2010гг.