Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Декабря 2011 в 21:07, контрольная работа
Формирование ликвидного баланса, отчета о финансовых результатах и отчета о движении капитала и денежных средств.
Определение основных групп финансовых показателей.
Министерство образования и науки, спорта и молодежи Украины
Севастопольский национальный технический университет
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра
менеджмента и экономико-
Практическая работа
по дисциплине:
«Финансовый менеджмент»
Выполнил ст.гр. МО-43д
Трифонова Е. В.
Проверил: доцент
Троценко В. В.
Севастополь
2011
На
основе баланса и отчета о финансовых
результатах ООО «Аншан»
Таблица 1.1 – Ликвидный баланс ООО «Аншан».
| Актив | 2009 | 2010 |
| I Быстроликвидные ценности | ||
| 1 - денежные средства | ||
| 2
- краткосрочные финансовые |
102 | |
| II Активы средней реализации | ||
| 1 - дебиторская задолженность | 1183 | 675 |
| III Активы медленной реализации | ||
| 1 -запасы | 558 | 643 |
| 2 - готовая продукция и товары | 2146 | 2713 |
| IV Труднореализуемые актив | ||
| 1 - остаточная стоимость ОС | 1747 | 1337 |
| 2 - капитальные вложения | ||
| Общая сумма | 5736 | 5368 |
| Пассив | 2009 | 2010 |
| I Краткосрочные пассивы | ||
| 1 - краткосрочный кредит | 833 | |
| II Пассивы средней срочности | ||
| 1 - кредиторская задолженность | 2016 | 1097 |
| 2 - другие краткосрочные пассивы | 81 | 391 |
| III - Пассивы долгосрочные | ||
| 1- долгосрочные кредиты и другие заемные средства | 882 | 300 |
| IV Пассивы постоянные | ||
| 1 - уставной капитал | 1673 | 3244 |
| 2- дополнительный капитал | 174 | 174 |
| 3 - перераспределенная прибыль | 77 | 162 |
| Общая сумма | 5736 | 5368 |
Таблица 1.2. – Отчет о финансовых результатах ООО «Аншан».
| Показатели | 2010 | 2009 |
| 1. Выручка от реализации | 4868 | 5510 |
| 2.
Себестоимость реализованной |
667 | 569 |
| 3. Валовая прибыль | 4201 | 4941 |
| 4. Заработная плата | ||
| 5. Накладные расходы | 3865 | 4460 |
| 6. Другие расходы | 225 | 100 |
| 7. Амортизация | ||
| 8. Доход от основной деятельности | 111 | 381 |
| 9. Доход от инвестиций | ||
| 10. Выплата процентов | 357 | |
| 11. Прибыль до налогообложения | 111 | 24 |
| 12. Налог на прибыль | 26 | 6 |
| 13. Чистая прибыль | 85 | 18 |
Таблица 1.3 – Отчет о движении денежных средств.
| Источники фондов | |
| 1. Чистая прибыль | 85 |
| 2. Амортизация | 415 |
| Итого поступления от основной деятельности | 500 |
| Другие источники | |
| 3.
Уменьшение дебиторской |
508 |
| 4. Прирост других краткосрочных пассивов | 310 |
| 5. Прирост уставного капитала | 1571 |
| Итого | 2889 |
| Использование фондов | |
| 6. Увеличение запасов | 85 |
| 7. Увеличение ГП и товаров | 567 |
| 8. Увеличение стоимости ОС | 5 |
| 9.
Погашение краткосрочных |
833 |
| 10.
Погашение кредиторской |
919 |
| 11.
Погашение долгосрочных |
582 |
| Всего использовано | 2991 |
| Уменьшение денежных средств | 102 |
| Итого | 2889 |
2.1 Расчет частных показателей.
Таблица 2.1.1 - Показатели ликвидности.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К1 - показатель рабочего капитала | 2543 | 1059 | К1 в 2010 году увеличился более чем 2 раза, что свидетельствует об увеличение оборотных средств предприятия |
| К2-показатель абсолютной ликвидности | |||
| К3 - показатель ликвидности баланса | 0,45363 | 0,40375 | К4<0,5 - у предприятия пониженная кредитоспособность. В 2010 году коэффициент увеличился, следовательно, улучшилась кредитоспособность предприятия, но она еще не дотягивает до стандартов |
| К4 – показатель полного покрытия баланса | 2,70901 | 1,36143 | В 2010 году показатель превышает 2,7, что говорит о нерациональной структуре капитала. |
Таблица 2.1.2 – Показатели финансовой устойчивости предприятия.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К5 -показатель автономии | 0,66692 | 0,33543 | В 2010 году показатель превышает норму (0,5), что говорит о том, что все обязательства предприятия можно покрыть его собственными средствами. |
| К6 - показатель финансирования | 2,00224 | 0,50472 | В 2010 году показатель также находится в пределах нормы (1,5-3), что говорит о наличии равновесии между собственными средствами предприятия и привлеченными средствами. |
| К7 - показатель инвестирования | 0,92268 | 0,68567 | По сравнению с 2009 году в 2010 данные показатель врос. Рост данного показателя на предприятии является привлекательным для инвесторов |
| К8- показатель задолженности | 0,33308 | 0,66457 | В 2010 году показатели опустился до нормы (0,3-0,5). В 2009 году значение показателя превышало норму, что отрицательно характеризует финансовую деятельность предприятия. |
Продолжение таблицы 2.1.2 - Показатели финансовой устойчивости предприятия.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К9 - показатель срочности задолженности | 4,96 | 3,322 | Рост данного показателя говорит о том, что отношение КО к ДО меняется не в лучшую сторону, что негативно характеризует деятельность предприятья |
| К10- показатель мобильности средств | 0,33168 | 0,43795 | Мобильность средств в 2010 году снизилась, что негативно влияет на деятельность предприятия. Данный показатель должен иметь тенденцию к росту |
| К11- показатель соотношения ДЗ и КЗ | 0,61531 | 0,58681 | Данные показатель увеличился 2010 году, что отрицательно характеризует деятельность предприятия. |
Таблица 2.1.3 – Показатели использования активов.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К12 - показатель оборачиваемости материальных запасов | 1,45054 | 2,03772 | В 2010 году показатель
снизился, что горит о том, что
на предприятии снизились |
| К13- период оборота материальных запасов | 248,184 | 176,668 | В 2010 году период продажи материальных запасов увеличился более чем на 70 дней, что негативно характеризует деятельность предприятия. |
| К14 - показатель оборачиваемость ДЗ | 7,21185 | 4,65765 | Рост данного показателя говорит о том, что предприятие более эффективно растет по сравнению с 2009 годом. |
| К15 - период погашения ДЗ | 49,9178 | 77,2922 | В 2010 году снизился по сравнению с 2009 годом почти на 30 дней |
| К16- оборачиваемость кредиторской задолженности | 4,43756 | 2,73313 | В 2010 году период оборачиваемости кредиторской задолженности увечился на 2 дня |
| К17 - период погашения кредиторской задолженности | 81,1257 | 131,717 | В 2010 году период погашения кредиторской задолженности снизился на 50 дней |
| К18 - показатель использования оборотного капитала | 1,91427 | 5,20302 | В 2010 году снизился, следовательно, эффективность работы чистого капитал снизилась |
| К19 - показатель использования текущих активов | 1,20764 | 1,3813 | В 2010 году показатель незначительно снизился |
Продолжение таблицы 2.1.3 - Показатели использования активов.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К20- показатель использования основных средств | 2,78649 | 4,12117 | В 2010 году показатель незначительно снизился, следовательно, снизилась эффективность использования основных средств |
| К21 - коэффициент трансформации | 0,90686 | 0,9606 | Коэффициент снизился и не доходит до нормы (К21>1,6), следовательно, стоимость имущества растет быстрее дохода предприятия |
| К22 - доходность активов | 0,01583 | 0,00314 | Показатель увеличился по сравнению с предыдущем, однако все равно не доходит до нормы (5-10%), следовательно, предприятие не является конкурентоспособным |
| К23 - доходность капитала | 0,03457 | Доходность капитала составляет 3%, данное значение ниже нормы (10-12%) |
Таблица 2.1.4 – Показатели прибыльности инвестиций.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К25 - показатель прибыльности на общие инвестиции | 0,02191 | 0,00641 | В 2010 году показатель увеличился, что положительно характеризует деятельность предприятия |
| К26 - Степень эффективности работы собственного капитала | 0,02374 | 0,00936 | Рост показателя говорит о росте эффективности работы собственного капитала |
Таблица 2.1.5 – Показатели прибыльности продаж.
| Показатель | 2010 | 2009 | Характеристика |
| К27 - показатель валовой прибыли | 0,86298 | 0,89673 | Доля валовой прибыли снизилась в 2010 году, однако все же превышает положенную норму (25-50%) |
| К28 - маржа прибыли | 0,01746 | 0,00327 | Маржа прибыли в 2010 году увеличилась, что говорит об увеличении полученной прибыли в общем объеме продаж |
Информация о работе Практическая работа по «Финансовый менеджмент»