Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка (на примере Сбербанка РФ)

 

ПАССИВ	Код	01.04.2009		01.07.2009		01.10.2009		01.01.2010		01.04.2010
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	490	9 383	13.78	9 531	12.46	11 011	14.54	13 975	13.75	17 740	14.64
Уставный капитал	410	8	0.01	8	0.01	8	0.01	8	0.01	8	0.01
Нераспределенная прибыль  (непокрытый убыток)	470	9 375	13.77	9 523	12.44	11 003	14.53	13 967	13.74	17 732	14.63
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	590
Займы и кредиты	510	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	690	58 716	86.22	66 990	87.54	64 715	85.46	87 641	86.25	103 438	85.36
Займы и кредиты	610	13 521	19.85	914	1.19	2 507	3.31			1	0.00
Кредиторская задолженность	620	45 195	66.37	66 061	86.33	62 151	82.07	87 641	86.25	103 431	85.35
в т.ч. поставщики и подрядчики	621	37 904	55.66	58 686	76.69	53 097	70.12	67 083	66.02	68 132	56.22
задолженность перед персоналом организации	622	580	0.85	519	0.68	680	0.90			500	0.41
задолженность перед гос. внебюджетными фондами	623	199	0.29	190	0.25	217	0.29	51	0.05	278	0.23
задолженность по налогам и сборам	624	113	0.17	229	0.30	141	0.19	928	0.91	820	0.68
прочие кредиторы	625	6 399	9.40	6 437	8.41	8 016	10.59	19 579	19.27	33 701	27.81
БАЛАНС	700	68 099	100.00	76 521	100.00	75 726	100.00	101 616	100.00	121 178	100.00

 

 

Продолжение приложения 1

Структура баланса  ООО «К-И» по состоянию на 01.04.2010г. выглядит следующим образом:

АКТИВ		ПАССИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	0,11%	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	14,64%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	99,89%	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	-
		V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	85,36%

Имущество предприятия на 14,64% сформировано за счет собственных средств. Внеоборотные активы незначительны и полностью сформированы за счет собственного капитала. Оборотные активы предприятия сформированы за счет краткосрочных обязательств и частично за счет собственных средств. Структура баланса характерна для торговой организации. Анализ структуры баланса говорит о грамотном формировании источников финансирования предприятия.

По активу:

Внеоборотные активы на 01.04.2010 составили 133 тыс. руб. и состоят из:

• Основные средства – 73 тыс. руб.
• Долгосрочные финансовые вложения – 60 тыс. руб. представляют собой вложения в уставные капиталы дочерних организаций:

Организация	Сумма вложения,  (тыс.руб.)	Доля вложения в УК, (%)
ООО «К - Южный Урал»	5,2	50
ООО «К-Волга»	5,0	50
ООО «К-Иртыш»	5,0	50
ООО «К-Казань»	5,0	50
ООО «К-Кама»	5,0	50
ООО «К-Кубань»	5,0	50
ООО «К-Петербург»	5,0	50
ООО «К-Приволжье»	5,0	50
ООО «К-Ростов»	5,0	50
ООО «К-Сибирь»	5,0	50
ООО «К-Урал»	5,0	50
ООО «Кс-Уфа»	5,0	50
Итого	60,2

Наибольший  удельный вес в структуре баланса  составляют оборотные активы, которые состоят из:

• Запасы – 54 602 тыс. руб. 

Структура запасов:

• Сырье и материалы – 433 тыс. руб.;
• Готовая продукция и товары для перепродажи – 54 135 тыс. руб.
• Краткосрочная дебиторская задолженность – 65 179 тыс. руб.

Наименование дебитора	Размер задолженности, (тыс. руб.)	Доля в объеме дебиторской задолженности, (%)	Доля в общем объеме активов, (%)
Налоги	10 317.00	15.83	8.51
Дельрус-ДВ	2 955.00	4.53	2.44
Гарант Ресурс	2 310.00	3.54	1.91
Медпроект	2 107.00	3.23	1.74
НП СОЗГ Страховая аптека Народная	2 030.00	3.11	1.68
АШАН	1 880.00	2.88	1.55
Прочие, доля каждого менее 3-х %	43 580.00	66.86	35.96
Итого	65 179.00	100.00	53.79

Согласно расшифровке дебиторской  задолженности у организации  более 400 дебиторов, что говорит об отсутствии зависимости от ограниченного  числа покупателей и положительно характеризуют организацию. По информации, представленной организацией,  просроченная  дебиторская  задолженность отсутствует.

По строке, в основном, отражается задолженность покупателей за поставленный, но не оплаченный товар.

По пассиву:

                  Продолжение приложения 1

Собственный капитал общества составляет 17 740 тыс. руб.

Структура собственного капитала:

• уставный капитал – 8 тыс. руб.;  
• нераспределённая прибыль – 17 732 тыс. руб. 

 Собственный капитал  растет на протяжении всего  анализируемого периода за счет  нераспределенной прибыли.

Долгосрочные обязательства у общества отсутствуют.  

Краткосрочные обязательства на 01.04.2010 составили 103 431 тыс. руб. и почти полностью представлены кредиторской задолженностью. Кредиторская задолженность представлена задолженностью перед поставщиками и подрядчиками:

Наименование кредитора	Размер задолженности, (тыс. руб.)	Доля в общем объеме кредиторской задолженности, (%)	Доля в общем объеме активов, (%)
ООО "МН"	54 808.00	52.99	45.23
ООО "Вариус"	3 543.00	3.43	2.92
ООО "Дельрус-ДВ"	3 303.00	3.19	2.73
Гарант-Ресурс	2 310.00	2.23	1.91
Прочие, доля каждого менее 2-х %	39 467.00	38.16	32.57
Итого	103 431.00	100.00	85.35

Согласно  расшифровке кредиторской задолженности  у организации более 600 кредиторов, что говорит об отсутствии зависимости  от ограниченного числа поставщиков  и положительно характеризует организацию. Основную долю в кредиторской задолженности занимает ООО «МН» -52,99%. Проведенная проверка  по АС Статотчетность ФП Информационно-справочная база по заемщикам- юридическим лицам Сбербанка России свидетельствует, что ООО «МН» не является заемщиком/ поручителем по кредитным договорам, договорам залога, поручительства, заключенными со Сбербанком России.  По информации, представленной организацией, просроченная кредиторская задолженность ООО «К-И» отсутствует.

По строке 610 «Займы и кредиты» отражены начисленные, но не уплаченные проценты по краткосрочному  займу   ООО «ТЦ К»  в сумме 786,41 руб. 

Забалансовые обязательства по состоянию на 01.04.2010 (выданные и полученные обеспечения по кредитам и гарантиям) у общества отсутствуют.

 

Приложение 2

 

1.2. Расчет величины чистых активов  и их соотношение с уставным  капиталом:

(тыс. руб.)

Показатель	01.04.2009	01.07.2009	01.10.2009	01.01.2010	01.04.2010
Уставный капитал	8	8	8	8	8
Величина чистых активов	9 383	9 531	11 011	13 975	17 741

Стоимость чистых активов Общества, рассчитанная в соответствии с приказом Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29 января 2003 г. №10н, 03-6/пз, на протяжении всего анализируемого периода положительна, имеет тенденцию к увеличению и превышает величину уставного капитала.

 

Приложение 3

1.3. Анализ результатов  деятельности:

Анализ отчёта о прибылях и убытках:

(тыс. руб.)

Показатель		01.01. 2009	01.04. 2009	01.07. 2009	01.10. 2009	01.01. 2010	01.04. 2010
Наименование	код
Выручка (нетто) от продажи	010	219 768	63 300	132 675	195 800	278 629	70 848
Прибыль (убыток) от продаж	050	3 554	557	988	2 087	6 943	5 127
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	3 374	367	722	2 570	6 709	4 797
Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	190	2 824	266	414	1 894	4 858	3 464

Анализ отчёта о прибылях и убытках свидетельствует  о том, что на протяжении анализируемого периода общество работало с прибылью. По итогам работы за 2009 год было реализовано товарной продукции на сумму 278 629 тыс. руб., что больше аналогичного показателя 2008 года на 26,78%. Чистая прибыль, полученная за 2009 год больше чистой прибыли за 2008 год на 72,03%.

По результатам работы за 1 квартал 2010 года   выручка от реализации составляет 70 848 тыс. руб. (увеличение на 11,9 %).

 

Мониторинг выручки (поквартальный)

(тыс. руб.)

Показатель		4 кв. 2008	1 кв. 2009	2 кв. 2009	3 кв. 2009	4 кв. 2009	1 кв. 2010
Наименование	код
Выручка (нетто) от продажи	010	62 057	63 300	69 375	63 125	82 829	70 848
Прибыль (убыток) от продаж	050	2 038	557	431	1 099	4 856	5 127
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	1 986	367	355	1 848	4 139	4 797
Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	190	1 773	266	148	1 480	2 964	3 464