Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка (на примере Сбербанка РФ)

 

 

 

Заключение.

Настоящая работа является попыткой разобраться в сущности оценки кредитоспособности заемщиков в Сбербанке России ОАО. В работе представлены различные методы оценки кредитоспособности, как зарубежные, так и отечественные. Были раскрыты особенности взаимоотношений с потенциальными заемщиками, проведен анализ динамики и структуры кредитоспособности.

Кредитная система в Российской Федерации состоит из нескольких уровней, где коммерческие банки  являются основным звеном банковской системы. Важнейшей из функций коммерческого банка является выдача кредитов, как одной из активных операций приносящей наибольший доход. Кредит, являясь важным инструментом платежа, применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика, распределения и потребления валового продукта. Это ссуда в денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности за пользование ссудой. Разнообразные виды кредитов требуют грамотного управления ими, то есть сведение к минимуму возможных негативных последствий кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

В современных сложных условиях финансового кризиса особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В целом  за последние годы современная система  кредитования, проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Рычаги  управления кредитным процессом  лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

Под оценкой кредитоспособности банковских клиентов следует понимать такое  финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Банк должен очень хорошо разбираться  в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Одним из таких на сегодняшний день выделяется Сбербанк России ОАО, который  является универсальным сетевым  банком с филиалами во всех крупнейших городах России. Банк представляет полный спектр услуг для корпоративных клиентов, малого бизнеса и частных лиц, является одним из ведущих участников инвестиционного рынка и рынка private banking. Банк входит в 5 крупнейших российских банков по размерам активов, а также является одним из наиболее быстро растущих коммерческих банков России.

Сбербанк России ОАО занимает лидирующие позиции в финансовом и инвестиционном обслуживании корпоративного сектора, в первую очередь предприятий  крупного и среднего бизнеса.

Услугами банка активно пользуются предприятия машиностроения, ТЭК, Федерального агентства по атомной энергии, химической, металлургической, легкой и пищевой  промышленности, золотодобычи, транспорта, строительной индустрии, торгового и издательского бизнеса, а также субъекты РФ и муниципальные образования. Среди корпоративных клиентов банка - компании и организации федерального значения.

Показатели деятельности Сбербанка  России ОАО свидетельствуют о  том, что он представляет собой эффективный  финансовый институт, способный обеспечивать собственную устойчивость, прочное  положение на финансовых рынках, высокую  ликвидность активов и надежность осуществления банковских операций.

Банк сохраняет ведущие позиции  по таким направлениям бизнеса, как  кредитование, организация корпоративного и проектного финансирования, проведение операций на валютном и фондовом рынках, а также на рынке драгоценных металлов.

Сбербанк России ОАО - один из наиболее активных организаторов западных кредитов для российской экономики.

Банк активно развивает такие  актуальные направления бизнеса, как  экспортное и торговое финансирование отечественных предприятий. При поддержке иностранных экспертных кредитных агентств (ЭКА) банк регулярно организует долгосрочное финансирование поставок импортного промышленного оборудования для своих клиентов.  

Способность Банка оперативно реагировать  на потребности рынка, соблюдение принципов корпоративного управления, стратегическая направленность на сохранение высоких темпов роста являются ключевыми факторами, позволяющими прогнозировать успешное будущее Сбербанка России ОАО.

Финансовые показатели деятельности Банка увеличиваются. Собственные средства пропорционально увеличивают показатель достаточности собственных средств - это положительная динамика для банка. Кроме того, увеличиваются резервы на возможные потери по ссудам, так как увеличивается количество выданных кредитов. Это означает, что у Банка возрастает деловая активность, репутация Банка совершенствуется, также рационально разработана кредитная политика.

На основе методик, используемых в  Сбербанке России ОАО, проводятся анализ факторов, влияющих на рейтинговую  оценку кредитоспособности заемщика – юридического лица, а именно:

- анализ  деловой репутации потенциального  заемщика;

- анализ  кредитной истории потенциального  заемщика;

- анализ  финансово-экономического состояния  потенциального заемщика;

- анализ  денежного потока потенциального  заемщика;

- анализ  технико-экономического обоснования  кредитуемого проекта (бизнес-плана);

- анализ  внешней деловой среды потенциального  заемщика;

- анализ  обеспечения по сделке.

Проведенный в выпускной квалификационной работе анализ, позволяет сформулировать следующие рекомендации и направления:

• создание законодательной базы для организации кредитования коммерческими банками предприятий различных форм собственности;
• поддержка государством коммерческих банков в области кредитования и обеспечение гарантийных мер по страхованию ссудной задолженности в целях уменьшения рисков;
• усиление мероприятий по залоговому обеспечению, как решение проблемы возврата денежных средств при возникновении просроченной задолженности  юридических лиц;
• повышение мер ответственности коммерческих банков и усилению мероприятий по проверке и финансовому анализу потенциальных заемщиков при выдаче кредитов;
• разработка коммерческими банками мер регулирования и контроля процесса кредитования.

Внедрение указанных предложений  в практику работы Сбербанка России ОАО позволит значительно улучшить и повысить эффективность размещения и использования заемных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Только в этих условиях управления кредитами, Сбербанк России ОАО осуществит постоянный контроль над структурой портфеля ссуд и их качественным составом, увеличит норму своей прибыли, уменьшит систему риска. Создаст потенциальный проводник политики рассредоточения риска и не допустит концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Сумеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки, как главного залога успеха банка при кредитовании, всесторонне оценить кредитоспособность заемщика, и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным клиентом.

Учитывая то, что проблемы возникающие  в ходе оценки кредитоспособности очень сложны и многогранны особенно в банковской сфере, и часто выходят за границы решения чисто экономических задач, решить все аспекты данной проблемы в рамках одной дипломной работы не представляется возможным. Несмотря на это ряд выводов сделанных в работе  могут быть использованы при дальнейшей практической работе в банке.

 

 

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.
2. Федеральный Закон Российской Федерации от 02.02.2009г. № 395 - 1 «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный Закон Российской Федерации от 30.12.2004г. № 218 - ФЗ «О кредитных историях».
4. Письмо Центрального Банка РФ от23.06.2006г. № 70 - Т «О типичных банковских рисках».
5. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Утверждено Банком России от 26.03.2006 г. № 254-П.
6. Положение Центрального Банка РФ от 19.03.2005г. № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций».
7. Положение о предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения от 16.10.2008 г. № 323-П
8. Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами от 30.03.2008  № 931-3-р.
9. Приказ Минэкономразвития РФ от 23.09.2008г. №235 «Об утверждении форм федерального статистического наблюдения для организации статистического наблюдения за деятельностью предприятий на 2009 года» (в ред. Приказа Росстата от 28.10.2008г. № 271)
10. Консолидированная финансовая отчетность Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) 31 декабря 2008 года, www.sbrf.ru - Официальный сайт Сбербанка России.
11. Порядок овердрафтного кредитования Сбербанком России счета клиента от 25.03.2009г. № 279-3/2-р.
12. Порядок кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами от 30.05.2008г. №229-3-р
13. Основные элементы Стратегии Сбербанка России на период до 2014 года от 21.10.2008г.
14. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами от 30.06.2007 г. № 285-5-р.
15. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью  клиентов Сбербанка России от 20.11.2001г. № 278-2-р.
16. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности от 21.04.2007г. №455-5-р
17. Регламент кредитования экспортно-импортных операций от 13.02.2004г. №357-2-р.
18. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие/ под ред. Д.А. Ендовицкого М. Кнорус, 2008 – 264 с.
19. Банковское дело: учебник/ под ред. О. И. Лаврушина М. Кнорус, 2008 - 766 с.
20. Банковское дело: учебник/ под ред. Е.Ф. Жукова М. ЮНИТИ, 2007 –

575 с.

21. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ под ред. О. И. Лаврушина М. Кнорус, 2009 – 259 с.
22. Горбачев А.С., Методика оценки кредитного риска заемщика, Банковское кредитование, 2009, N 1
23. Деньги, Кредит, Банки: учебник/под ред. Е.Ф. Жукова М. ЮНИТИ, 2009 - 783 с.
24. Деньги, Кредит, Банки: учебник/ под ред. В.В. Иванова М. «Проспект», 2009 - 848 с.
25. Дуболазов В.А. Нечетко-множественный подход к оценке кредитоспособности физических лиц. Финансы и кредит, 13(349) - 2009
26. Инвестиции: учебник/ под ред. Г.П. Подшиваленко М. Кнорус, 2009 - 484с.
27. Карсунская М.М., Методика оценки финансового состояния предприятия – заемщика с учетом отраслевой принадлежности, Банковское кредитование, 2008, N 3
28. Суворов А.В. Финансовый кризис: меры и тактика преодоления, Регламентация банковских операций. Документы и комментарии, 2009,

N 2

29. Технология экономических расчетов средствами MS Excel: учебное пособие/ по ред. Я.Л. Гобаревой М. Кнорус, 2006 - 339 с.
30. Финансовый менеджмент, финансовый анализ, финансы предприятий: Учебное пособие/под ред. С.В. Галицкой М. Эксмо, 2008. – 649 с.
31. Финансовый менеджмент: учебник/под ред. И.Я. Лукасевича М. Эксмо, 2008 - 765с.
32. Хайдаршина Г.А. Комплексная модель оценки риска банкротства, Финансы, 2009, № 2
33. Экономический анализ: задачи и решения: учебно-практическое пособие/ под ред. Г.И. Просветова М. Альфа-Пресс 2008 - 638с.
34. Экономический анализ: учебное пособие/под ред. Н.П. Любушина М. ЮНИТИ, 2008 - 423с.
35. www.sbrf.ru - Официальный сайт Сбербанка России.
36. www.ceae.ru - Центр Экономического Анализа и Экспертизы
37. www.bdm.ru. – Банки и Деловой мир
38. www.finman.ru.
39. www.bankir.ru
40. www.creditrisk.ru

 

Приложение 1

1. Анализ финансового  состояния Заёмщика:

1.1. Анализ структуры  баланса предприятия произведен на основании финансовой документации Заёмщика за период с 01.04.2009г. по 01.04.2010г.

Данные бухгалтерских балансов за 2009г. сверены с системой СПАРК, расхождений не выявлено. На последующие отчетные даты информация в системе СПАРК отсутствует.

АКТИВ	Код	01.04.2009		01.07.2009		01.10.2009		01.01.2010		01.04.2010
		(тыс.руб.)	(%)	(тыс.руб.)	(%)	(тыс.руб.)	(%)	(тыс.руб.)	(%)	(тыс.руб.)	(%)
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	190	158	0.23	143	0.19	140	0.18	136	0.13	133	0.11
Основные средства	120	98	0.14	83	0.11	80	0.11	76	0.07	73	0.06
Долгосрочные финансовые вложения	140	60	0.09	60	0.08	60	0.08	60	0.06	60	0.05
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	290	67 941	99.77	76 378	99.81	75 586	99.82	101 480	99.87	121 045	99.89
Запасы	210	32 745	48.08	35 050	45.80	39 236	51.81	49 513	48.73	54 602	45.06
в т.ч. сырье, материалы и другие аналог. ценности	211	963	1.41	259	0.34	239	0.32	1 011	0.99	433	0.36
готовая продукция и товары для  перепродажи	214	31 782	46.67	34 791	45.47	38 938	51.42	48 453	47.68	54 135	44.67
НДС по приобретенным ценностям	220	44	0.06	321	0.42	924	1.22	1 349	1.33	121	0.10
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.)	240	34 016	49.95	33 640	43.96	34 043	44.96	44 300	43.60	65 179	53.79
в т.ч. покупатели и заказчики	241	23 233	34.12	22 968	30.02	20 740	27.39	31 884	31.38	47 814	39.46
Краткосрочные финансовые вложения	250			5 548	7.25	43	0.06	5 000	4.92
Денежные средства	260	1 136	1.67	1 819	2.38	1 320	1.74	1 318	1.30	1 144	0.94