Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка (на примере Сбербанка РФ)

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА.

На тему: «ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РФ)».

 

 

 

 

 

Содержание……………………………………………………………………стр

Введение……………………………………………………………………......3-6

Глава 1. Оценка кредитоспособности клиентов кредитных  организаций: понятия, методы и критерии.

1.1. Основные понятия и критерии кредитоспособности заемщика кредитной организации……………………………………………………………………7-22

1.2. Методы оценки кредитоспособности  клиентов кредитных организаций  на основе комплексного анализа………………………………………………..23-38

1.3. Методы оценки кредитоспособности  заемщика в коммерческих

банках России…………………………………………………………………39-46

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика в Сбербанке

России ОАО.

2.1. Место кредитования в деятельности Сбербанка России ОАО ………..47-53

2.2. Оценка кредитоспособности корпоративных  заемщиков в Сбербанке……………………………………………………………………………….54-65

2.3. Оценка кредитоспособности физических лиц в Сбербанке…………...66-71

Глава 3. Перспективы развития оценки кредитоспособности

заемщика в условиях современного кризиса.

3.1. Тенденции развития оценки  кредитоспособности заемщика кредитной организации в России………………………………………….............................72-80

3.2. Оценка кредитоспособности заемщика в Сбербанке России ОАО

в контексте  новых требований Базельского комитета по банковскому

надзору…………………………………………………………………………81-86

Заключение…………………………………………………………………...87-91

Список литературы………………………………………………………….92-94

Приложения………………………………………………………………......95-105

 

ВВЕДЕНИЕ

В современных  условиях банки, являются важнейшим  элементом, способствующим стабилизации денежно-кредитной системы в  условиях современного кризиса.

Макроэкономическая  ситуация в стране, не смотря на мировой  финансовый кризис,  способствует расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем, кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамического развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

Анализ  кредитоспособности заемщика важен  на всех стадиях процесса кредитных  взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны заемщика.

При комплексном  анализе тщательно исследуются  все звенья и стороны финансово-хозяйственной  деятельности организации в их неразрывной  связи, а также определяется взаимосвязь  отдельных разделов анализа для  выявления влияния различных  факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения рисков кредитования.

Целью данной дипломной работы является изучение теории и практики оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, а также методик ее анализа на примере Сбербанка России ОАО, крупнейшего из российских банков.

При написании работы поставлен  ряд задач:

- определить экономический смысл  понятия кредитоспособности, наиболее точно отражающий его сущность;

- рассмотреть и сгруппировать  факторы, которые в той или  иной степени могут повлиять  на кредитоспособность заемщика;

- охарактеризовать необходимость  анализа кредитоспособности заемщика  для банка;

- проанализировать основные источники  информации, используемой для оценки  кредитоспособности заемщика;

- изучить особенности основных  методик оценки кредитоспособности  заемщика, используемые в международной практике;

- рассмотреть методики оценки  кредитоспособности заемщика, используемые коммерческими банками РФ, в том числе основные показатели, применяемые в данных методиках;

- оценить характеристику методики  оценки кредитоспособности Сбербанком России в сравнении с прочими применяемыми методиками;

- проанализировать кредитоспособность  конкретного заемщика - юридического лица, используя методику оценки кредитоспособности, применяемую в Сбербанке России;

- изучить существующие проблемы  методик оценки кредитоспособности, используемых в коммерческих  банках РФ;

- определить основные направления  развития оценки кредитоспособности  заемщика в коммерческих банках  РФ;

- рассмотреть возможность использования  международного опыта оценки  кредитоспособности заемщика в  российской практике, его положительное  и отрицательное влияние;

- оценить кредитную историю  заемщика, как один из определяющих  факторов для оценки кредитоспособности заемщика.

Развитие исследований и углубление научно-прикладных разработок в области  оценки кредитоспособности заемщика происходит практически во всем мире. Среди  зарубежных исследователей можно назвать  таких, как:       Ф. Батистия, А. Галантин, А. Ган, Э.Дж. Долан, К. Жюглар, К.Д. Кэмпбелл, П.С. Роуз, Э. Рид, К.В. Норд и т.п.

Развитие кредитной системы  России освещается в отечественной  литературе в трудах И. Ададурова, Л.И. Абалкина, М.М. Агаркова, М.А. Бухтина, Е.Ф. Жукова, М.С. Атласа, А.В. Грачева, О.И. Лаврушина, М.Ф. Самсонова данная проблематика рассматривается совместно с другими вопросами осуществления кредитных операций банка, анализа финансового состояния предприятия и управления рисками.

Появляющиеся в периодической  прессе публикации имеют, к сожалению, разрозненный характер и не позволяют провести полноценный теоретический анализ проблемы.

В этой связи в главе 1 данной работы рассмотрено само понятие кредитоспособности, информационное обеспечение анализа кредитоспособности потенциального заемщика, а также основные методики, применяемые для оценки кредитоспособности, как в международной практике, так и в России.

Глава 2 содержит подробную сравнительную характеристику методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица Сбербанка России, ее особенности. Кроме этого рассматривается ее применение для оценки кредитоспособности конкретного юридического лица – ООО «К-И».

В главе 3, рассматриваются возможности совершенствования методик анализа кредитоспособности заемщика, применяемых в коммерческих банках РФ, существующие проблемы и основные направления развития оценки кредитоспособности, в том числе, возможности использования международного опыта оценки кредитоспособности в практике Сбербанка России ОАО, на основе требований Базельского комитета по банковскому надзору. Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

 

Глава 1. Оценка кредитоспособности заемщика:

понятия, методы и критерии.

1.1 Основные понятия и критерии  кредитоспособности заемщика

 

В настоящее  время любое предприятие, обращающееся в банк с целью привлечения  кредитных ресурсов, традиционно  предоставляет регламентированный комплекс документов и проходит процедуру банковского анализа надежности заемщика.

Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и многообразных факторов риска (вероятность возможного невозврата заемщиком ссуженных денежных средств кредитной организации в установленный срок и по полной сумме с процентами определяет кредитный риск), способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить анализ кредитоспособности заемщика. [27, с. 195]

Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах. [25, с. 32]

Для оценки кредитоспособности заемщика, в первую очередь, необходимо понять, а что же такое кредитоспособность.

Существует  множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Разные авторы характеризуют кредитоспособность по-разному.

Например, в учебнике под редакцией Е.Ф. Жукова кредитоспособность заемщика определяется, как способность возвратить кредитору (банку) денежные заемные средства в полной сумме, с процентами и в установленный срок, согласно условиям кредитного договора.

Питер С. Роуз, в свою очередь, характеризует кредитоспособность заемщика, как его способность обслуживать кредит, т. е. своевременно осуществлять взносы в счет его погашения.

Одно  из наиболее полных определений характеризует  кредитоспособность как совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемые способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме. Кредитоспособность определяется: аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам; текущим финансовым положением и перспективами его изменения; способностью мобилизовать денежные средства из различных источников.

Самым распространенным из определений является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, что делает неотличимым его от другого термина – «платежеспособность». В связи с этим, рассмотрим отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности. (Таблица 1.1) [30, с. 374]

Таблица 1.1.

Отличительные черты кредитоспособности и платежеспособности.

Кредитоспособность	Платежеспособность
Понятие более узкое	Понятие, вмещающее в себя понятие  кредитоспособности
Прогнозирует платежеспособность предприятия  на срок кредита	Фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо другую дату
Характеризует возможность погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности	Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности
Источники погашения - выручка от реализации  продукции  - выручка от реализации  имущества, принятого банком в залог по ссуде - гарантия другого банка  или предприятия, - страховое возмещение.	Источники погашения  - выручка от реализации  продукции, - выручка от реализации  имущества предприятия.

Кредитоспособность  заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.

Определение кредитоспособности не только как способности  заемщика, но и как его готовности возвратить кредит и уплатить проценты по нему своевременно и в полном объеме, можно считать наиболее целесообразным. Способность заемщика вернуть кредит определить не так уж сложно, проанализировав его финансовое состояние, тогда как решить вопрос о его готовности, определить его благонадежность намного сложнее.[29, с. 66]

При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимают во внимание такие факторы:

1. Дееспособность и правоспособность  заемщика для совершения кредитной  сделки.

Правоспособность - это признанная государством способность  юридических лиц иметь права и нести обязанности, предусмотренные и допускаемые законом. Дееспособность - это правомочность заемщика к получению кредита. Это предполагает не только наличие Устава, Свидетельства о регистрации предприятия, Лицензии на тот или иной вид деятельности, Согласие членов партнерства или Учредительный договор, и другие документы, но и характеризуется отсутствием каких-либо ограничений и запретов на самостоятельность предприятия как юридического лица. Банки требуют также предъявлять документы, удостоверяющие право юридического лица брать ссуду и указывающие лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.