Финансовое планирование. Разработка на конкретном предприятии

Характеристика конкурентної середи і конкурентної переваги КП «Южекогеоцентр».

У АР Крим геологорозвідувальні роботи за рахунок державного бюджету  проводить тільки КП «Южекогеоцентр» - державне замовлення. А роботи геологорозвідувального характеру, що виконуються для організацій і приватних осіб (в основному буріння свердловин на воду) за рахунок засобів замовника виконують ще декілька організацій Криму, такі як:

1. «Ніагара»;

2. «ЗАТ "Кримська ПМК 238»;

3. ЗАТ «Крим Водострой»;

4. ЧП «Александров»;

5. «Укрчермет геологія»

Рис. 2.5 – Карта стратегічних груп

Виходячи з даної  карти, можна виділити провідних  конкурентів – це «Ніагара»; «ЗАТ "Кримська ПМК 238»; ЗАТ «Крим Водострой»;

Рис. 2.6 – Частка ринку  основних конкурентів і КП «Южекогеоцентр»  на території АР Крим в 2007 р.

Проаналізуємо конкурентоспроможність КП «Южекогеоцентр» на даному ринку.

Проаналізуємо конкурентоспроможність робіт, що надаються підприємством КП «Южекогеоцентр» по укладенню договорів. Сильними сторонами робіт є:

2. Високоякісне і швидке виконання замовлень;
3. Висока репутація підприємства, яка служить гарантією якості і ефективності виконуваних робіт;
4. КП «Южекогеоцентр» видає висновок про якість питної води і її використанні;
5. Наявність потужної експертної бази геологічної розвідки про розташування корисних копалини.

Проте необхідно відзначити і слабкі сторони робіт, виконуваних  КП «Южекогеоцентр»:

7. Виконання робіт здійснюється за державними розцінками, які вище, ніж ціни конкурентів;
8. За несприятливих погодних умов припиняється виконання робіт;
9. Роботи, що надаються підприємством є вузькоспеціалізованими, тому існує необхідність у вкладенні додаткових засобів на їх просування.

Таким чином, кількість  сильних сторін робіт перевищує  число слабких. Цим обумовлюється  цінність робіт для клієнта, її затребуваність ринком.

Відобразимо модель конкуренції  Портеру в таблиці 2.1. 
Таблиця 2.1 - Модель конкуренції Портеру

Параметри	Характеристика	Перевага
Суперництво  між продавцями	Суперництво в основному  за буріння Артезіанських свердловин	КП «Южекогеоцентр»  має в наявність ліцензії на широкий  спектр виконуваних робіт і має  високу популярність на ринку
Суперництво  продавців і покупців виходячи з можливостей покупців	Покупці прагнуть отримати якісно виконані роботи за мінімальною  ціною. Існує загроза відмови  від виконуваних робіт фізичними  особами, якщо ціна дуже висока
Суперництво із-за загрози  наявності товарів-замінників	Відсутність товарів - замінників
Суперництво із-за можливостей  постачальників	Загроза підвищення ціни на комплектуючі, що поставляються	Багатолітня співпраця  з фіксованими постачальниками, можливість оплати матеріалів
Суперництво із-за загрози  появи нових конкурентів	Вхідні бар'єри в  галузь досить високі через специфіку  діяльності галузь функціонує при державної  підтримки	КП «Южекогеоцентр»  є єдиним підприємством на території  АР Крим, яке здійснює весь спектр робіт  і має в своєму розпорядженні  всі види ліцензій.

Для входу в галузь існують наступні бар'єри:

1.домінування на ринку  одного підприємства;

2.складність отримання  ліцензій на виконувані роботи;

3.відсутність напрацьованих  планів дій з виконання робіт;

4.необхідність крупних  первинних грошових вкладень, пов'язаних з крупними маркетинговими дослідженні про стан і запаси геологічної середи;

Таким чином, проаналізувавши  структуру ринку геологорозвідки  і склад конкурентів, можна зробити  вивід про те, що положення КП «Южекогеоцентр" ближче до позиції патіента, оскільки підприємство займається вузькоспеціалізованими роботами – геологорозвідкою.

Представимо в таблиці 2.2 сегментацію ринків виконуваних  робіт КП «Южекогеоцентр». Виходячи з таблиці 2.2 є очевидним, що найбільш значущим є комунальні господарства р. Джанкоя, м. Євпаторія, як постійні споживачі. Проте на даний момент посилюється попит і в районі Бахчисараю у зв'язку із збільшенням дачних ділянок і будинків фізичних осіб.

Головним споживачем залишається Міністерство охорони  навколишнього середовища.

Проведемо SWOT-аналіз досліджуваного підприємства з метою визначення його ринкових переваг.

Таблиця 2.3 – SWOT-аналіз підприємства КП «Южекогеоцентр».

	Можливості: 1.Наявність сировинної  бази – 90 видів корисних копалин  2.Перспективы розвитку галузі  3.Державна підтримка галузі  4.Наличие постійних споживачів – держзамовлення  5.Многолітнє співробітництво з фіксованими постачальниками 6.Збільшення фінансування  галузі на 45%	Погрози: 1. Тенденції попиту  2. Активність конкурентів  3. Відсутність в Криму учбових закладів, що випускають фахівців в області геології  4.Законодавча неврегульованість по видачі ліцензії на геологорозвідувальні роботи  5. Лобіювання конкурентів  6. Нові гравці на ринку
Сильні сторони: 1. Високі професійні навики співробітників  2. Лідерство в сегменті  3. Висока репутація підприємства  4. Згуртований колектив  5. Широкий асортимент робіт  6, що надаються. Швидке виконання заказів  7. Наявність потужної експертної бази розташування геологічних ресурсів	Поле Сил і Можливостей (13+)	Поле Сил при погрозах (7+,6-)
Слабкі сторони: 1. Недолік оборотних коштів  2. Слабкий імідж продукції  3. Висока зношеність основних фондів  4. Відсутність молодих кадрів  5. Слабкий маркетинг  6. Низька мотивація робітників  7. Перевищення залучених засобів над власними	Поле Слабкості, але  Можливостей (7 -, 6+)	Поле Слабкості при  погрозах (13 -)

Значущість кожного  з пунктів, які були розглянуті, представлена в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4 - Кількісна  оцінка елементів SWOT

Сильні сторони							Слабкі сторони							Можливості						Погрози
1	2	3	4	5	6	7	1	2	3	4	5	6	7	1	2	3	4	5	6	1	2	3	4	5	6
5	5	4	4	5	4	5	5	4	5	4	4	3	5	4	3	5	5	4	4	4	4	4	5	3	3
ВСЬОГО - 32							ВСЬОГО  - 30							ВСЬОГО – 25						ВСЬОГО - 23

Таким чином, можливості і сильні сторони, що роблять позитивний вплив, враховуються спільним балом як +57, слабкі сторони і погрози в сукупності дають -53. Перевага першого блоку не велика, проте, внутрішні ресурси фірми можуть бути мобілізовані, і з їх допомогою підприємство може відхилитися від погроз зовнішньої середи з найменшими втратами.

Головним чином, ризики даного підприємства пов'язані з украй зношеними основними фондами і перевищенням власних засобів над залученими. Таким чином, підприємство балансує між погрозами і можливостями. Відповідно, йому необхідно мобілізувати внутрішні сили для подолання конкурентного тиску.

Тактика реалізації робіт  КП «Южекогеоцентр».

У зв'язку із специфікою діяльності підприємства, а саме, підприємство є казенним підприємством, що здійснює діяльність у сфері геології і  геологорозвідки, виконує державне замовлення за договором з Органом управління майном - Міністерством охорони навколишнього природного середовища України, тактикові реалізації робіт на підприємстві необхідно розглядувати по укладенню договорів.

Реалізація виконуваних  робіт здійснюється шляхом укладення прямих договорів.

Представимо динаміку об'ємів договірних робіт на рисунку 2.7. 

Рис. 2.7 - Динаміка обсягу виробництва договірних робіт

за 2006-2008 рр.

Таким чином, ринок геологорозвідувальних  робіт розширюється.

Організаційна структура управління КП «Южекогеоцентр».

Управління КП «Южекогеоцентр»  здійснює Генеральний директор підприємства. Призначення генерального директора  на посаду відбувається шляхом складання  контракту між ним і Міністерством  охорони навколишнього середовища. (далі орган управління майном). Генеральний директор підзвітний органу управління майном.

Генеральний директор самостійно вирішує питання діяльності підприємства за винятком питань, віднесених чинним законодавством України і статутом до компетенції органу управління майном.

Генеральний директор несе відповідальність за формування і виконання  фінансового плану і плану  розвитку підприємства, результати господарської  діяльності підприємства, виконання  показників ефективності діяльності підприємства, використання державного майна і прибутку згідно контракту.

Генеральний директор самостійно визначає структуру управління і  встановлює штату з врахуванням  умов фонду оплати праці підприємства, при згоді з органом управління майном призначає і звільняє своїх заступників і головного бухгалтера.

Генеральний директор несе персональну відповідальність за своєчасність розрахунків з працівниками підприємства.

Повноваження трудового  колективу підприємства реалізуються спільними зборами працівників  підприємства і через їх виборчі органи.

Вирішення соціально-економічних  питань, які стосуються діяльності підприємства, проводяться і приймаються  його органами управління за участю трудового  колективу і уповноважених ним  органів і відображуються в колективному договорі. Колективним договором також регулюються питання охорони праці, виробничі і трудові стосунки трудового колективу з адміністрацією підприємства.

Право укладення колективного договору від імені власника надається  генеральному директорові, а від  імені трудового колективу – уповноваженому ним особі.

Мінімальна заробітна  плата не може бути нижче встановленого  чинним законодавством України мінімального розміру заробітної плати.

Відображемо організаційну  структуру КП «Южекогеоцентр» на рисунку 2.8 додатка 2.

Інформація про фінансові ресурси підприємства (їх структурі, джерелах формування і напрямів використання) відображена у формі №1 "Баланс".

Аналіз джерел формування фінансових ресурсів підприємства представлений  в таблиці 2.5 додатка 3.

На підприємстві КП «Южекогеоцентр» основним джерелом формування майна є власний капітал. Власні фінансові ресурси КП «Южекогеоцентр» в 2008 р. в порівнянні з 2007 р. знизилися на 50,2 тис. грн. або 0,11%. Найбільшою мірою на зниження власного капіталу зробив вплив зменшення цільового фінансування на 683,8 тис. грн. або на 2,16%, що з'явилося причиною зниження об'єму виконаних робіт. Проте, за рахунок збільшення амортизації на 572,6 тис. грн. або 6,35% (збільшення сталося унаслідок покупки в 2007 р. бурової установки) розмір власних фінансових коштів збільшився.

Позикові фінансові  ресурси виросли на 856,05 тис. грн. або 160,02%. Проте, якщо в 2006 р. підприємство використовувало тільки короткостроковий позиковий кредит і залучені фінансові  кошти, то в 2007 р. окрім використовуваних позикових засобів підприємство вдалося до використання довгострокового банківського кредитів сумі 19,2 тис. грн.

Запозичені фінансові  ресурси зросли на 600,8 тис. грн. або 113,85%. Найбільший вплив на це зростання  надало збільшення доходів майбутніх  періодів, які виросли на 516,5 тис. грн. або 326%. Таке збільшення доходів майбутніх періодів сталося за рахунок покупки в 2007 р. бурової установки, яка вчинила на підприємство лише на початку 2008 р.

Залучені фінансові  ресурси виросли на 255,25 тис. грн. або 28,41%. Найбільший вплив на це зростання надало збільшення поточних зобов'язань по розрахунках, які виросли на 218,85 тис. грн. або 38,32%. Зростання кредиторської заборгованості за товари, роботи і послуги говорить про збільшення отриманих підприємством кредитів за куплений товар. Якщо за відстрочення платежу постачальникові за договором не потрібна сплата відсотків, підприємству вигідно мати такі кредити, як безпроцентну позику.

Також за даними таблиці  видно, що в 2007 р.. структура джерел формування фінансових коштів підприємства була наступна: власний капітал займав 97,05%, запозичені фінансові кошти займали 1,09%, залучені фінансові кошти займали 1,86%. У 2008 р. їх співвідношення змінилося: питома вага власного капіталу знизилася на 1,69% і склала 95,36%. Відповідно питома вага позикового капіталу збільшилася на 1,68% і склала 4,64%. Така структура джерел формування майна підприємств є ознакою високої фінансової стійкості підприємства.

У структурі власних  фінансових ресурсів переважає цільове  фінансування, яке в 2007 р. складало 65,42%, а в 2008 р. 62,96%, тобто сталося зменшення на 2,46%. Також значну частку в структурі власних фінансових ресурсів займає амортизація, питома вага якої в 2007 р. складала 18,64%, а в 2008 р. 19,5%, тобто сталося збільшення на 0,86%.

У структурі позикового капіталу також сталися значні зміни. У 2007 р. велику частку займав залучений  фінансовий капітал, який складав 1,86%. Запозичені фінансові ресурси виступали  у вигляді короткострокових кредитів банків, питома вага яких складала 0,76% і доходів майбутніх періодів, питома вага яких складала 0,33%. У складі залучених фінансових ресурсів найбільша питома вага була поточних зобов'язань по розрахунках, яка складала 1,18%.

У 2008 р. запозичені фінансові  ресурси складали 2,29% (короткострокові – 2,25%, довгострокові – 0,04). Залучені фінансові ресурси – 2,34%. У структурі даних видів ресурсів, як і в 2007., так і в 2008 р.., найбільшу частку займають поточні зобов'язання по розрахунках, яка складала 1,61%.