Финансовое планирование. Разработка на конкретном предприятии

Місцерозташування КП «Южекогеоцентр» - 95007, Україна, АР Крим, м. Сімферополь, вул.Беспалова,47.

 

Цілі КП «Южекогеоцентр»

Підприємство створене з метою організації і проведення комплексних науково-виробничих робіт по геологічному, еколого - екологічному, геофізичному вивченню і оцінки території України, включаючи акваторії Чорного і Азовського морів, прогнозу наявності корисних копалин, удосконалення методів еколого-геологічних досліджень, науково-методичного обґрунтування їх пріоритетних напрямів, накопичення і аналіз геолого-геофизичних матеріалів, виконання діяльності, пов'язаної з державною таємницею на підприємстві. Ці заходи здійснюються відповідно до вимог Закону України «Про державну таємницю» і інших законодавчих актів з цього питання.

Діяльність підприємства здійснюється на території Автономної Республіки Крим, прибережної зони морів в межах Донецької, Запорізької, Миколаївської, Одеської, Херсонської областей і на акваторіях Чорного і Азовського морів в межах континентального шельфу і виняткової (морський) економічної зони.

Предметом діяльності підприємства є виконання державного замовлення за договором з Державної служби Мінприроди України.

Основні види діяльності:

1.Дослідно-методичні і геолого-развідувальні роботи на благородні метали;

2.Науково-виробничий  супровід пошуково-розвідувальних  робіт на нафту і газ; пошукові  і пошуково-оцінні роботи на рудні та нерудні корисні копалини;

3.Регіональні геологозйомочні,  геофізичні дослідження заходів суші, геологозйомочні роботи на морському шельфі;

4.Гидрогеологічні дослідження  по вивченню підземних прісних,  промислових, мінеральних і термальних  вод, лікувальних грязей і ін.

5.Інженерно-геологічні  і геолого-екологічні дослідження.

6.Буріння геологорозвідувальних і гідрогеологічних свердловин, підземний ремонт[10].

У зв'язку з економічною  ситуацією, що погіршується, в країні КП «Южекогеоцентр» ставить наступні цілі на 2010 рік.

1. Збільшення частки договірних робіт на 23% до кінця 2010р.;
2. Реорганізація підприємства шляхом скорочення чисельності на 10% з метою приведення у відповідність чисельності працівників до бюджетного фінансування;
3. Максимальне задоволення попиту споживачів, включаючи державне замовлення;
4. Проведення постійної роботи на збільшення державного замовлення за рахунок розширення сфери робіт, актуальності пропонованих для вирішення проблем.

Цілі підприємства на найближчих 5 років:

5. створення маркетингового відділу з метою збільшення частки договірних робіт;
6. нарощування виробничих потужностей на 4% до кінця 2013р. за рахунок модернізації і оновлення обладнання;
7. отримання капітальних трансфертів на придбання основних фондів в сумі 2000 тис. грн. до 2013р.;
8. зміцнення фінансового положення підприємства на основі збільшення розміру чистого прибутку на 3% до кінця 2011р.

У зв'язку з даними цілями, можна сформулювати низку завдань  підприємства:

1. Зміцнення іміджу  КП «Южекогеоцентр»;

2. Розробка і проведення  рекламних заходів з метою  стимулювання збуту продукції  підприємства. Проведення рекламної кампанії – на спеціалізованих ярмарках і виставках, а також – в мережі Інтернет, на порталах присвячених геологорозвідці; розміщення реклами в спеціалізованих журналах.

3. Розробка структури  відділу маркетингу, пошук кваліфікованих  працівників, укладання трудових угод.

4. Реалізація комплексної  інвестиційної програми, яка дозволить  забезпечити надійність роботи  існуючого обладнання і введення  необхідних додаткових потужностей; 

5. Збільшення частки  виконання тематичних робіт, як найбільш рентабельні серед асортименту виконуваних робіт.

Досягнення даних цілей  дозволить підприємству досягти  максимального завантаження наявних  потужностей. В даному випадку, комплекс цілей є взаємопов'язаним. У зв'язку з тим, що КП «Южекогеоцентр» виконує в основному державні замовлення і є фінансово залежним підприємством, необхідне збільшення частки договірних робіт для збільшення стабільності і стійкості фінансового положення підприємства. Дані три цільові аспекти є першочерговими по значущості і ведуть за собою решту планованих заходів.

Характеристика виду діяльності КП «Южекогеоцентр».

Оскільки КП «Южекогеоцентр»  відноситься до галузі спеціальних  і додаткових робіт геологічного вмісту, то розглядувати основні моменти  функціонування слід в цьому секторі.

Згідно КВЕД підприємство функціонує у сфері геології і геологорозвідки.

Частка даної галузі в національній економіці України складає 0,0031 або 0,31% [6].

Оскільки Державна геологічна служба є прямим спадкоємцем комітету і урядовим органом державного управління у складі Мінприроди і здійснює стратегічне планування і геологічне вивчення надр і наслідків надрокористування з врахуванням потреб суспільства, то подальший аналіз доцільно проводити, розгледівши основні моменти функціонування Державної геологічної служби [22].

Державна геологічна служба України включає спеціально уповноважений центральний орган виконавчої влади по геологічному вивченню і використанню надр, державні підприємства, установи і організації, які  організовують і проводять геологічне вивчення надр, забезпечують  реалізацію  державної політики в галузі користування надрами, здійснюють планомірне проведення регіональних геологічних досліджень, пошуків і розвідки необхідних і стратегічно важливих корисних копалини, накопичення і зберігання геологічної  інформації про надра, встановлення кондицій на мінеральну сировину для підрахунку запасів корисних копалини в надрах, проведення  наукових досліджень у сфері геологічного вивчення і використання надр, координують і здійснюють геологічний контроль над діяльністю інших суб'єктів геологічної діяльності.

З метою наукового  забезпечення геологічного вивчення надр спеціально уповноважений центральний  орган виконавчої влади по геологічному вивченню і використанню надр може створювати науково-дослідні  установи і організації, які діють на основі статутів або положень, затверджених відповідно до законодавства України.

Для проведення робіт  і досліджень, пов'язаних з геологічним  вивченням надр, спеціально уповноважений  центральний орган виконавчої влади з геологічного вивчення і використання надр створює відповідні регіональні або територіальні підприємства установи і організації.

Залежно від характеру  виконуваних робіт і досліджень державні підприємства, діяльність яких направлена на геологічне вивчення надр, відносяться до категорії стратегічно важливих, їм надається статус казенних і їх майно не підлягає приватизації [2].

Структура Державної  геологічної служби  представлена наступними підрозділами:

1. Управління геології нафти, газу, рудних і нерудних корисних копалини;
2. Управління гідрогеології, екології і наукового супроводу геологічних робіт;
3. Управління за поданням надр в користування, ліцензування і юридичного забезпечення;
4. Управління державного геологічного контролю за веденням робіт по геологічному вивченню і використання надр;
5. Управління економіки, фінансів і бухгалтерського обліку [23].

Геологорозвідувальні  роботи виконуються по двох бюджетних  програмах:

• «Розвиток мінерально-сировинний бази, у тому числі доразвідка відкритих в Україні родовищ, які мають руду з меді;
• «Еколого - геологічні дослідження і заходи».

Державна геологічна служба і підприємства галузі продовжують  роботи, направлені на розширення мінерально-сировинний бази держави і забезпечення виконання  державного замовлення стосовно приросту запасів корисних копалин.

Пріоритети закріплені в Загальнодержавній програмі розвитку мінерально-сировинний бази України  на період до 2010 року. Планом геологорозвідувальних  робіт передбачено продовження  розвідки перспективних ділянок  Дніпровський - Донецької западини, Чернігівської і Полтавської областей, а також на шельфах Чорного і Азовського морів. Великі перспективи (по розвідці запасів вугілля і природного газу) в Східній Україні в Донецькій і Луганській областях [6].

Буріння Артезіанських  свердловин також є пріоритетним напрямомрозвитку. Якщо прийняти розвіданий гідрогеологами український потенціал чистих вод за 100 відсотків, то в цілому по Україні зараз використовується в тих або інших регіонах від 8 до 18 відсотка в цього потенціалу.

Відповідно до Державного балансу запасів України в Кримському регіоні на обліку є 340 родовищ 32 різновидів корисних копалин. В даний час в розробці знаходяться 85 родовищ, ще 18 готові до експлуатації.

Загалом до освоєння включено 103 родовища, або 30,3 % їх спільної кількості, яка характеризує високий рівень промислового освоєння мінеральних ресурсів республіки [21].

Мінерально-сировинна  база Криму виглядає таким чином:

3. Копалини будівельної сировини – 159 копалин;
4. Прісні і мінеральні підземні води – 87 копалин;
5. Копалини вуглеводів – 50 копалин;
6. Лікувальні грязі - 26 копалин;
7. Металургійна сировина – 15 копалин;
8. Глини бентонітові - 2 копалин;
9. Термальні води – 1 копалина.

Їх структура зображена  на рисунку 2.1.

Рис. 2.1 – Структура  мінерально – сировинної бази АР Крим на 2007 р.,% [5].

Ринок виконуваних робіт в Криму мав тенденцію до зростання до 2008р. Динаміка об'ємів робіт в даній галузі за останні п'ять років представлена на рисунку 2.2.

Рис. 2.2 - Динаміка об'єму  робіт в даній галузі за 2003-2007 рр. [6].

Таким чином, враховуючи, яка склалася ситуація в країні, для аналізованого підприємства є доцільним зробити заходи, що дозволяють розширити внутрішні можливості для збереження частки договірних робіт, що обусловлює цілі, які КП «Южекогеоцентр» ставить перед собою.

Оцінка ринку збуту  робіт КП «Южекогеоцентр».

Аналіз споживачів КП «Южекогеоцентр».

Потенційними споживачами  робіт підприємства є колгоспи, радгоспи, фізичні особи дачних ділянок, будівельні компанії.

Головним споживачем робіт підприємства є Міністерство охорони навколишнього природного середовища.

Продукція, що має найбільший попит, є буріння артезіанських  свердловин.

Таким чином, можна виділити основні ознаки сегментації.

1.Тип споживача.

1.1 Юридичні особи: 

1.2 Фізичні особи (власники  дачних ділянок)

2.По рівню доходу.

2.1. Процвітаючі клієнти (від 3500 і вище за грн. в місяць);

2.2. Клієнти з середнім  доходом (від 1500 до 2500 грн. в  місяць);

3. За типом фінансування

3.1. На державній основі;

3.2. На договірній основі;

4.Географічне положення.

4.1. Саки;

4.2. Бахчисарай

4.3.Євпаторія;

4.4 Белогорськ;

4.5.м. Ялта

Відповідно, структура  споживачів за останньою ознакою  в 2007 році виглядає таким чином:

Рис.2.3 – Структура  споживання робіт КП «Южекогеоцентр» у 2007 р. [5].

Ключові фактори привабливості робіт, пропонованих КП «Южекогеоцентр» виглядають таким чином:

4. Виконання робіт здійснюється за державними розцінками;
5. Швидке виконання замовлень;
6. Репутація підприємства;
7. Широкий асортимент робіт, що надаються;
8. Наявність потужної експертної бази розташування геологічних ресурсів.

Оскільки, підприємство здійснює свою діяльність на основі договірних робіт і виконання державного замовлення, то обсяг виробництва  дорівнює об'єму реалізації продукції.

Відображемо на рисунку 2.4 динаміку об'єму реалізації робіт КП «Южекогеоцентр» за 2004-2008 рр.

Рис.2.4 - Динаміка об'єму  реалізації робіт за 2004-2008 рр.

Роботи і послуги підприємства знаходиться на етапі спаду життєвого циклу товару, оскільки в останній рік зменшився об'єм фінансування галузі.

З метою стимулювання збуту продукції підприємства проводиться  розробка і проведення рекламних  заходів. Проведення рекламної кампанії – на спеціалізованих ярмарках і  виставках, а також – в мережі Інтернет, на порталах присвячених  геологорозвідці; розміщення реклами в спеціалізованих журналах і ділових газетах.