Услуги коммерческих банков предприятиям оптовой торговли (на примере ООО «Все для сварки»)

      При лизинге у организации могут относить лизинговые платежи в полном объеме на себестоимость продукции, а также применять ускоренную амортизацию к лизинговому имуществу. Это способствует уменьшению налогооблагаемой базы и, как следствие, приводит к увеличению объема денежных средств, которые остаются у лизингополучателя.

      В лизинговой сделке участвовали:

      - ООО «Все для сварки» (лизингополучатель в договоре лизинга и получатель в договоре купли-продажи)

      - продавец ООО «Автоспецмаш»

      - КМБ Банк (лизингодатель в договоре лизинга и покупатель в договоре купли-продажи)

      Заключили три договора. Договор лизинга № О-035ФЛ–Б-06 от 12.10.06. между ОО «Все для сварки» и КМБ Банком. Общая сумма лизинга составляет 767 488 рублей. Договор купли-продажи между ООО «Автоспецмаш» и покупателем КМБ Банком. Договор поручительства между директором ОО «Все для сварки» и КМБ Банком № О-035ФЛ-Б-06/П 2 от 02.10.06.

      Имущество взятое в лизинг: МАЗ-430741-281 автомобиль 2005 года выпуска; ИЖ 2717-230 автомобиль 2005 года выпуска.

      Авансовый платеж составил 108 000 рублей. Лизинг взят на 3 года. Ежемесячный платеж составляет 22 400 рубля.

      Лизинг  взят на приобретение двух автомобилей  за счет которых будет осуществляться доставка товаров покупателям. Это даст нам превосходство над конкурентами, так как ни одна организация, продающая сварочные материалы в Омске не осуществляет доставку товара, при чем бесплатную. Только доставка осуществляется при покупке товара на сумму более 10 000 рублей. Значит, доставка также будет стимулировать покупателей брать больше товара.

      На  автомобилях мы разместили рекламу организации, что привлечет нам новых покупателей и сократит расходы на рекламу в других источниках.

      Также ООО «Все для сварки» платит транспортным компаниям за доставку по г. Омску и 2 раза в месяц осуществляется доставка товара из Новосибирска и из Тюмени, а забирать товар собственным транспортом более выгодно.

      Итак, главная цель покупки автомобилей  – привлечение новых клиентов, и за счет этого получение дополнительной прибыли.

       Таблица 8

       Расчет  прибыли по лизингу на автомобили МАЗ и ИЖ

 
 

      Из  данных таблицы видно, что изначально прибыли не будет, а убыток составит 516000-604800 = - 88800; через 1 год убыток составит 594000 – 64800 = - 46800; через 2 года уже будет прибыль, она составит 696000-676800 = 19200; через 3 года прибыль составит 80400 – 724800 = 79200. А в последующие годы прибыль будет увеличиваться, так как лизинг взят на 3 года и впоследствии затрат будет меньше на 22400 рублей (ежемесячный лизинговый платеж).

      Также лизинг сократит нам платежи в  бюджет по налогу на прибыль и позволит вписать машины по ускоренной амортизации.

      ООО «Все для сварки» в 2006г взяли в лизинг еще одну грузовую машину ISUZU ELF, так как появилось много клиентов нуждающихся в доставке и двух машин стало мало. Сумма лизинга 540 000 рублей. Лизинг взят на 3 года, и ежемесячные лизинговые платежи составят 18 018 рублей.

      А в 2007г. в лизинг был взят самопогрузчик АП 18Т-20 для облегчения погрузочно-разгрузочных работ и быстроты работы на складе. Сумма лизинга 585 500 рублей. Лизинг взят на 3 года, и ежемесячные лизинговые платежи составят 18 980 рублей.

      Сейчас  ООО «Все для сварки» рассчиталась за автомобили МАЗ и ИЖ, ISUZU ELF в лизинге остался только самопогрузчик АП 18Т-20 (до 2010 года).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 3 СОВРЕМЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КРИЗИС И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ПРОИЗВОДСТВА

 

       3.1.Последствия  экономического кризиса в России  для состояния оптовой торговли

 

      Безусловно, кризис на западных финансовых рынках явился толчком к развитию кризисного процесса в России, однако представляется, что причины Российского кризиса иные, нежели в финансовом секторе США. Сегодня можно констатировать, что финансовый кризис в России связан с остановкой роста добычи нефти, проблем в строительстве, негативных тенденции в пищевой промышленности и машиностроении, периодических проблемы с ликвидностью во многих финансово-промышленных цепочках, быстро растущий импорт на фоне относительно стабильного экспорта.

      За  период с 1 августа по 25 октября 2008г., если судить по индексу РТС, котировки российских акций упали почти в 4 раза.

      Практически 2/3 прироста ВВП в первом полугодии 2008г. было получено в секторах, непосредственно  связанных либо с благоприятной  внешнеэкономической конъюнктурой (импорт и сырьевой экспорт), либо в секторах, развитие которых опиралось на интенсивные заимствования (финансовая деятельность, строительство и операции с недвижимостью), о чем свидетельствуют данные таблицы.

       Таблица 9

 Структура  ВВП и прироста ВВП России  в первом полугодии 2008г. (в%)

      Такая структура экономики и источников ее роста означает, что радикальное  изменение внешнеэкономической  конъюнктуры (падение сырьевых цен и спроса на сырьевые товары) и фактическое закрытие мировых рынков капитала, в том числе и для российских заемщиков, могут привести к чрезвычайно «жесткой посадке» российской экономики. Если предположить, что в конъюнктурных отраслях рост просто остановиться, а в остальных секторах он сохраниться на уровне, достигнутом в первом полугодии 2008г., то совокупные темпы роста российской экономики не превысят 2,5%.

      Экономический рост продолжается, но кризисные явления  нарастают с каждым днем. Чем больше будут проседать мировой финансовый рынок, тем более сложным будет  положение внутри российской экономики. Ключевыми факторами, отягчающими кризис в России, являются слабость национальной финансовой системы, избыточная зависимость от внешних рынков, рост коррупции, низкая квалификация работников, рост налогов, а также снижение рентабельности большинства российских компаний.

      Рост  инвестиций прекратился. Промышленное производство также не растет, а, по некоторым данным, даже падает. Рентабельность компаний снизилась до опасного уровня. Частный бизнес перестал генерировать экономический рост. Но именно этот сектор создает большинство рабочих мест. Именно его исправное функционирование обеспечивает благосостояние большинства граждан страны, а значит, и социально-экономическую стабильность. Крупнейшие российские сырьевые и инфраструктурные компании превращаются в метрополию, для которой остальная страна – колония. Но если хозяйственная жизнь затухнет, то и метрополия окажется невозможной. Объектом управления должен быть не государственный бюджет, а хозяйство страны в целом.

      Банки перестали давать торговле кредиты, и у предприятий возник дефицит денег. Одним из самых реальных источников средств для торговли является отсрочка платежей за товар. Поставщики, конечно,  могут получать деньги с еще большим опозданием, чем обычно, но в таком случае требуют увеличения оптовой цены. А это неизбежно должно привести к росту и розничных цен и, как следствие, раскручиванию инфляции

        Также у предприятий есть проблема - рост взаимных неплатежей, перебои с обеспечением текущих закупок сырья и оборудования, с расчетами по заработной плате. Эта тенденция нарастает. А последствием может стать снижение заработной платы и ее невыплаты, рост безработицы.

      Последнее время российский бизнес все больше и больше выходил на внешние заимствования, не видя источников рефинансирования и финансирования внутри страны. Если брать в целом по России, то 60% заимствований – это долги корпоративные, т.е. частного бизнеса и банковского сектора. А источники финансирования надо искать в самой России. У предприятий есть средства, только никто их не направляет на цели рефинансирования. Это уже проблема мотивации и налогового регулирования. За счет освобождения налоговой нагрузки определенную часть ресурсов нужно направлять на развитие самих экономических субъектов. Речь должна идти в целом о совершенствовании администрирования налогов. Можно объявить налоговые каникулы для предприятий (по налогу на прибыль, на имущество и т.д.), внедряющих инновации, создающих продукт с высокой степенью добавленной стоимости. Это дало бы резкий скачок в структурном росте экономики России.

      Что касается малого бизнеса, то он и так придавлен. И сегодняшний кризис бьет непосредственно по нему. Та же трудность с получением  кредитов. Сейчас есть целые регионы, где общее количество предприятий малого бизнеса уменьшается. Это происходило еще  до начала нынешнего кризиса, потому что и без него были на местах и административное давление, и коррупция, и взятки. По официальной статистике сокращается малый бизнес в Алтайском крае, в Орловской области и в Москве тоже происходит. 

      ООО «Все для сварки» - это предприятие малого бизнеса по продаже сварочных материалов и оборудования. Основными нашими покупателями являются строительные организации и заводы. Для пополнения оборотных средств мы пользовались кредитами. И сейчас в период кризиса мы столкнулись с рядом проблем:

      Во  – первых, строительные организации резко снизили темпы строительства, а некоторые и вообще полностью прекратили работать. Покупательская способность организаций резко снизилась. Стройка встала, так как банки перестали давать ипотеку. В связи с этим в организации резко снизились продажи, а, следовательно, и прибыль.