Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Марта 2013 в 13:05, курсовая работа
Метою роботи є здійснення поглибленого аналізу управління
грошовими потоками підприємства. Для досягнення цієї мети в роботі
поставлено такі завдання: 4
- дослідити теоретичні основи поняття грошових потоків підприємства;
- розглянути основні аспекти формування системи управління
грошовими потоками
ВСТУП …………………………………………………………………….. 3
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ГРОШОВИМИ
ПОТОКАМИ ПІДПРИЄМСТВА……………..….……………………….. 5
1.1 Сутність і необхідність управління рухом грошових коштів
на підприємстві……………………………………………………… 5
1.2 Основні аспекти формування системи управління
грошовими потоками ………………………………………………. 8
РОЗДІЛ 2 ОСОБЛИВОСТІ УПРАВЛІННЯ РУХОМ ГРОШОВИХ
КОШТІВ НА ЗАТ «АВК» ………………………………………………… 11
2.1 Загальна характеристика господарської діяльності ЗАТ
«АВК» та аналіз обсягу грошових потоків на підприємстві ……. 11
2.2 Коефіцієнтний аналіз руху грошових коштів на ЗАТ «АВК»
в аспекті управління ними................................................................
14
РОЗДІЛ 3 ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ПОКРАЩЕННЯ УПРАВЛІННЯ
ГРОШОВИМИ ПОТОКАМИ ЗАТ «АВК» ……………………………… 17
3.1 Шляхи поліпшення управління грошовими потоками на ЗАТ
«АВК»………………………………………………………………... 17
3.2 Стратегічний аналіз ефективності управління грошовими
потоками на підприємстві….………………………………………. 22
ВИСНОВКИ ………………………………………………………………. 27
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ……………………………. 30
ДОДАТКИ …………………………………………………………………. 33 3
- майнових комплексів 260 X 0 X 0
Інші платежі 270 X 3009 X 3716
Чистий рух коштів до
надзвичайних подій
280 0 240729 0 94112
Рух коштів від надзвичайних
подій
290 0 0 0 0
Чистий рух коштів від
інвестиційної діяльності
300 0 240729 0 94112
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу 310 0 X 0 X
Отримані позики 320 5435266 X 1566039 X
Інші надходження 330 0 X 0 X
Погашення позик 340 X 5147916 X 1387757
Сплачені дивіденди 350 X 16160 X 31112
Інші платежі 360 X 0 X 0
Чистий рух коштів до
надзвичайних подій
370 271190 0 147170 0
Рух коштів від надзвичайних
подій
380 0 0 0 0
Чистий рух коштів від
фінансової діяльності
390 271190 0 147170 0
Чистий рух коштів за звітній
період
400 21814 0 7323 0
Залишок коштів на початок
року
410 12549 X 6088 X
Вплив зміни валютних курсів
на залишок коштів
420 841 0 0 862
Залишок коштів на кінець року 430 35204 X 12549 X 60
ДОДАТОК Л
Управління
грошовими
розрахунками
Управління
дебіторською
заборгованістю
Управління
кредиторською
заборгованістю
Рисунок Л.1
- Основні функціонально-
моделі управління грошовими потоками суб'єкта господарювання 61
Рисунок Л.2 – Базова модель впливу грошових розрахунків на
формування грошових потоків суб’єкта господарювання
початковий резерв ліквідності
грошові розрахунки
Надходження:
- виручка від реалізації
продукції;
- надходження від
інвестиційної діяльності;
- мобілізація фінансових
ресурсів у результаті
фінансової діяльності
Витрачання:
- оплата рахунків
контрагентів;
- фінансування інвестицій;
- погашення заборгованості;
- виплати грошових
дивідендів
кінцевий резерв ліквідності 62
Ефективність управління грошовими потоками
Згортання діяльності
Поріг банкрутства
Становлення
Самофінансування Розвиток
Дилема
ДОДАТОК М
Таблиця М.1 - Матриця динамічної фінансової рівноваги
Рисунок М.2 - Ефективність управління грошовими потоками на
різних етапах функціонування підприємства
Вид діяльності суб’єкта господарювання
Показник
Операційна Інвестиційна Фінансова
Позиція матриці
− + − Згортання діяльності
− + + Поріг банкрутства
− − + Становлення
+ + − Дилема
+ − − Самофінансування
Індикатор
значення
чистого
грошового
потоку
+ − + Розвиток
Ризик грошових потоків