Пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»

    Содержание

Введение  3 

1 Теоретические  аспекты банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности  5

1.1 Понятие внешнеэкономическая  деятельность банка 5

1.2  Межбанковские  корреспондентские отношения как  основа международных расчетов 8

1.3 Виды внешнеэкономических операций банков 13 

2 Анализ обслуживания  внешнеэкономической деятельности  АО «АТФБанк»  24

2.1 Характеристика деятельности АО «АТФБанк» за 2007– 2010 гг…………..24

2.2 Анализ внешнеэкономических операций АО «АТФБанк» 28

2.3 Анализ деятельности дочерних организаций АО «АТФБанк» 34 

3 Пути совершенствования  внешнеэкономической деятельности  и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»  38

3.1  Развитие  банковских услуг в иностранной  валюте для клиентов банка 38

3.2 Развитие операций  банка на биржевом и межбанковском валютном рынках  50 

Заключение 54 

Список используемой литературы 56 

Приложения  58

 

     Введение  

     Развитие  рыночных отношений в Республике Казахстан предопределило необходимость  и значимость расширения внешнеэкономических  связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, ее регулирования и валютно-финансового обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения валютных кредитов, покупки и продажи валюты, ее вложения в ценные бумаги, страхование от валютных рисков. Именно в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия соприкасаются с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы, маржа, трансферт, учетная ставка, факторинг, форвард, курсовые риски, и др.

     На  сегодняшний день банки предоставляют  своим клиентам множество услуг  и занимаются различными видами деятельности, среди которых необходимо выделить обслуживание внешнеэкономической деятельности. Основными целями внешнеэкономической деятельности банков является:

• предоставление максимум услуг клиентам
• снижение рисков международных сделок
• обеспечение валютного дохода.

      Проводя внешнеэкономические операции  банки становятся посредниками между участниками международной торговли.

    Сегодня многие банки Республики Казахстан, и в частности АО «АТФ Банк»  уделяет особое внимание обслуживанию внешнеэкономических операций. Как правило большая часть внешнеэкономической деятельности направлена на сотрудничество со странами Азиатско-Тихоокеанского региона (страны АТР), что безусловно выгодно влияет на развитие внешнеэкономической деятельности банков Казахстана.

    Современное функционирование кредитно-финансовых организаций по обслуживанию ВЭД предполагает совокупность взаимодействий между банковскими системами различных государств. Становится ясным, что в данном случае во многом определяющим фактором повышения конкурентоспособности конкретной страны на международной арене является не только настоящий уровень развития экономики, но и степень интеграции ее банковской системы в международные экономические отношения. Особенно важен этот процесс для банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности. 

    Среди внешнеэкономических операций особое внимание следует уделить валютным операциям. С развитием и совершенствованием валютного рынка развиваются и валютные операции, появляются  новые виды и техника их проведения. Знание и правильное проведение валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеэкономических сделок снизить потери иностранной валюты, страховаться от валютных рисков, получать дополнительную прибыль на разнице курсов валют.

    Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

    Актуальность  данной темы заключается в том, что на сегодняшний день наблюдается экономическое развитие государства, расширение сотрудничества государства, юридических лиц, физических лиц с зарубежными партнерами в плане финансового, торгового, промышленного секторов, где не последнюю роль занимают коммерческие банки, поскольку они осуществляют перевод, оплату услуг, товаров, зачисление на счета денежных средств.

    Цель  работы – раскрыть понятие внешнеэкономической деятельности, валютных операций, конвертируемости валют и более подробно, в практической части, рассмотреть внешнеэкономическую деятельность АО «АТФ Банка».

    Задачи, поставленные для достижения цели:

1. Изучить понятие внешнеэкономической деятельности банка.
2. Охарактеризовать межбанковские корреспондентские отношения.
3. Проанализировать обслуживание внешнеэкономической деятельности в АО «АТФ Банк».
4. Исследовать пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в банках. 

    Становление в Казахстане высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Проведение операций в иностранной валюте коммерческими  банками Республики Казахстан приобретает огромной значение в банковской системе страны, что и обусловило актуальность нашего исследования.

    Основными источниками при подготовке дипломной  работы были: действующее законодательство РК, учебники и монографии, статистические данные; материалы периодической печати, электронные источники информации.

 

     1 Теоретические аспекты  банковского обслуживания  внешнеэкономической  деятельности  

    1.1 Понятие внешнеэкономическая деятельность банка 

    Для осуществления внешнеэкономической  деятельности банки:

• заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
• открывают филиалы и отделения за рубежом;
• приобретают доли собственности в зарубежных банках;
• открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

     Цели внешнеэкономической деятельности банков:

• предоставить максимум услуг клиентам - экспортерам / импортерам;
• снизить риски международных сделок;
• обеспечить банку валютный доход.

    Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.[19,360 с]

    Способы платежа, используемые в международной практике:

• авансовый платеж;
• документарный аккредитив;
• оплата после отгрузки;
• документарное инкассо;
• торговля по открытому счету.

    Инструменты (методы расчета):

• чеки;
• переводные векселя;
• почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;
• международные денежные переводы (система SWIFT).

    Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил.

    Рассмотрим  два наиболее значимых с точки  зрения снижения риска международных  торговых сделок метода платежа - документарное инкассо и документарный аккредитив.

    Документарное инкассо. Под документарным инкассо понимается получение продавцом причитающейся денежной суммы против представления в банк соответствующих документов. При проведении этой документарной операции, отличие от аккредитива, банк не имеет обязательств перед продавцом по оплате представленных документов. В связи с этим документарное инкассо, как вид документарных операций, в качестве формы международных расчетов имеет смысл применять при наличии доверительных отношений между продавцом и покупателем. (рисунок 1). 
 

      

    Рисунок 1. Порядок осуществления инкассовой операции 

    

1. Подписание  контракта на поставку товара.
2. Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы.
3. Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту.
4. Банк импортера передает импортеру документы против уплаты указанной в них суммы.
5. Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера.
6. Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.

    Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В Казахстане эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РК, ч. II, ст. 739 - 767.

    Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

    Цель - снижение рисков внешнеэкономической сделки.

    Суть  операции:

    Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки (рисунок 2).

    Признаки  аккредитива:

• является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
• является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
• банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;
• банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
• выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

 

    

 

    Рисунок 2. Порядок осуществления аккредитивной операции 

   

1. Контракт.
2. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).
3. Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).
4. Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.
5. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.
6. Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве.
7. Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.
8. Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.
9. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.