Отчет по практике в ЗАО "ЮниКредитБанк"

б) регулярное рассмотрение вопросов эффективности  внутреннего контроля;

в) обсуждение с исполнительными органами Банка  вопросов организации 

внутреннего контроля и мер по повышению его  эффективности;

г) создание и обеспечение функционирования аудиторского комитета;

д) рассмотрение документов по организации системы  внутреннего контроля,

подготовленных исполнительными органами Банка, руководителями структурных

подразделений, осуществляющих функции внутреннего  контроля в Банке,

независимыми  аудиторскими организациями, проводившими аудиторскую

проверку;

е) принятие мер по оперативному выполнению исполнительными  органами Банка 

рекомендаций  и замечаний Департамента внутреннего  аудита, аудиторской

организации и надзорных органов;108

ж) контроль за соответствием системы внутреннего контроля Банка характеру и

масштабам деятельности Банка в случае их изменения.

     Официальный аудит деятельности Банка осуществляется ежегодно международно признанной аудиторской фирмой (Аудитор), имеющей лицензию на  осуществление деятельности в Российской Федерации, в соответствии с бухгалтерскими стандартами, принятыми в российской и международной практике. Аудитор представляет письменный отчет Наблюдательному Совету и Общему Собранию Акционеров.

     Правление Банка осуществляет:

а) установление ответственности за выполнение решений  Наблюдательного Совета;

б) реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

в) проверку соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля; оценку соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

г) рассмотрение материалов и периодические оценки эффективности внутреннего контроля;

д) создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к уполномоченным пользователям;

е) создание системы контроля за выявлением нарушений и недостатков внутреннего контроля, а также принятие мер для их устранения;

ж) своевременное  внесение предложений по изменению системы внутреннего контроля Банка в случае изменения его деятельности для получения возможности адекватно и своевременного оценивать риски банковской деятельности, ранее не подпадавшие под контроль.

     Председатель  Правления Банка осуществляет:

а) отвечает за организацию внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) назначает  Специальное должностное лицо, которое независимо в своей деятельности от других структурных подразделений Банка, подотчетно Председателю Правления и соответствует квалификационным требованиям, установленным Банком России.

     Специальное должностное лицо вправе:

а) получать от руководителей и сотрудников  подразделений Банка необходимые документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, бухгалтерские и денежно-расчетные документы, объяснительные записки сотрудников Банка по факту выявленных нарушений;

б) снимать  копии с полученных документов, в  том числе копии файлов, копии  любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

в) входить  в помещения подразделений Банка, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях;

г) выдавать временные в пределах сроков, установленных законодательством РФ, указания, касающиеся проведения операций (до решения Председателя Правления

или лица, им уполномоченного), в том числе предписания о приостановлении проведения операции в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке);

д) осуществлять иные права в соответствии с внутренними документами Банка. Подразделение, ответственное за ПОД/ФТ, работает под общим руководством

Специального  должностного лица, сотрудники Подразделения  обладают правами 

Специального  должностного лица, изложенными в  подпунктах а)-в).

     Подразделение информационно-технического обеспечения участвует в осуществлении следующих функций:

а) контроль за использованием автоматизированных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа, наличия планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

б) тестирование надежности и своевременности сбора и предоставления информации;

в) контроль компьютерных систем, проводимый с целью обеспечения бесперебойной и непрерывной работы;

г) контроль за организацией резервирования данных и процедур восстановления

автоматизированных  информационных систем, за осуществлением поддержки во время использования автоматизированных информационных систем;

д) контроль соблюдения порядка защиты от несанкционированного доступа и распространения конфиденциальной информации.

     В целях  контроля за соответствием  деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в Банке создается   подразделение комплаенс-контроля под руководством Комплаенс-контролера. Подразделение комплаенс-контроля действует на основании Устава и Положения о  подразделении комплаенс-контроля, утвержденного Правлением, и подотчетно Комплаенс-контролеру Банка. Комплаенс-контролер назначается Наблюдательным Советом. 

     Подразделение комплаенс-контроля обеспечивает под руководством Комплаенс-

контролера  выполнение следующих задач:

а) контроль за соответствием деятельности Банка, его сотрудников на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках;

б) контроль за соблюдением сотрудниками Банка  (посредством предварительной проверки/утверждения установленных операций, проектов, процессов и иных инициатив, относящихся к сфере ведения комплаенса) правил осуществления деятельности на финансовых рынках и стандартов проведения операций на финансовых рынках, установленных внутренними документами Банка;

в) контроль за организацией работы в Банке по ознакомлению всех сотрудников, исходя из их служебных обязанностей, с требованиями внутренних документов Банка, регулирующих его деятельность на финансовых рынках;

г) оказание содействия инспекторам Банка России при проведении ими комплексных и тематических проверок деятельности Банка;

д) рассмотрение самостоятельно или совместно с другими подразделениями и должностными лицами Банка претензий к Банку со стороны клиентов и контрагентов по операциям на финансовых рынках;

е) разработка рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков 

в работе отдельных сотрудников и подразделений Банка, деятельность которых связана с операциями на финансовых рынках.

     Комплаенс-контролер:

а) информирует  Председателя Правления о выявленных нарушениях и мерах, принятых по их устранению;

б) ежеквартально  предоставляет отчет о своей деятельности Наблюдательному Совету;

в) предоставляет  консультации по запросам сотрудников Банка относительно соответствия проведенных операций действующему законодательству о финансовых рынках;

г) осуществляет иные задачи, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

     Блок  подразделений по контролю за рисками осуществляет деятельность по оценке

состояния контрагентов, кредитного портфеля Банка и контролю за кредитными корпоративными и розничными рисками, рыночными, банковскими, страновыми и операционными рисками Банка, а также деятельность по внедрению требований Базельского Комитета и контроль за их соблюдением.

     В рамках выполнения своих полномочий сотрудники подразделений по контролю за рисками вправе:

а) запрашивать  в подразделениях Банка документы и информацию, необходимую для выполнения функций подразделения, связанных с управлением рисками;

б) подписывать  и визировать документы в пределах своей компетенции;

в) привлекать специалистов других подразделений Банка к текущей работе подразделения в случае служебной необходимости по согласованию с руководителями соответствующих подразделений.

     С целью проверки соблюдения нормативных  правовых актов, учредительных и 

внутренних  документов Банка и стандартов саморегулируемых организаций в состав

подразделения по контролю за рисками входит ответственный сотрудник по правовым вопросам. Порядок назначения и полномочия ответственного сотрудника по правовым вопросам определяются внутренними документами Банка и действующим законодательством.

     Главный бухгалтер (заместитель главного бухгалтера) Банка осуществляет:

а)  формирование учетной политики;

б) ведение  бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности заинтересованным пользователям;

в) обеспечение  соответствия осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации в области финансового и бухгалтерского учета, нормативным актам Банка России;

г) контроль за движением имущества и выполнением денежно-расчетных обязательств.

     Руководитель  филиала (заместитель руководителя филиала) Банка осуществляет:

а) организацию  ведения бухгалтерского учета в  филиале Банка;

б) обеспечение  соблюдения законодательства при совершении банковских операций и сделок.

     Главный бухгалтер филиала (заместитель  главного бухгалтера филиала) Банка отвечает за:

а) ведение  бухгалтерского учета филиала Банка;

б) своевременное  отражение в бухгалтерском учете  операций и сделок;

в) обеспечение  формирования полной и достоверной бухгалтерской отчетности филиала;

г) контроль за движением и сохранностью имущества, контроль за выполнением денежно-расчетных обязательств.

     Каждое  структурное подразделение и (или) сотрудник Банка, задействованные  в системе внутреннего контроля, осуществляют свои функции на основании  действующего

законодательства  и основных принципов управления Группы. Цели, сфера и порядок  осуществления деятельности каждого  конкретного подразделения или  должностного лица

определяются  в соответствии с положениями  о структурных подразделениях Банка,

утвержденными уполномоченными органами Банка и (или) должностными обязанностями.

     Сведения  о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента.