Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 21:20, отчет по практике
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк».
Краткое наименование: ЗАО ЮниКредит Банк.
Организационно-правовая форма собственности: Закрытое акционерное
По состоянию на 31 декабря 2010 года эффективная часть изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов для целей хеджирования, отраженная в качестве компонента прочей совокупной прибыли в составе собственных средств, составила 675 847 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 529 051 тыс. руб.), за вычетом отложенного налога в сумме 168 962 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 132 263 тыс. руб.). Группа отразила 118 032 тыс. руб. чистых доходов от операций с процентными и валютно-процентными свопами, определенными в категорию инструментов хеджирования потоков денежных средств, в составе прочих процентных доходов за 2010 год (2009 год: 494 417 тыс. руб. чистых расходов по инструментам хеджирования потоков денежных средств в составе прочих процентных расходов).
Инструменты хеджирования риска изменений справедливой стоимости оцениваются по справедливой стоимости, чистые доходы от изменения справедливой стоимости в размере 503 502 тыс. руб. признаны в составе (расходов) доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли, за 2010 год. Группа признала 271 673 тыс. руб. чистых доходов от операций с процентными свопами, определенными в категорию инструментов хеджирования справедливой стоимости, в составе прочих процентных доходов за 2010 год. Чистые расходы в размере 496 329 тыс. руб. от изменения справедливой стоимости объектов хеджирования (депозитов клиентов), относящихся к хеджируемому риску, признаны в составе (расходов) доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами, предназначенными для торговли, за 2010 год.
Кредиты клиентам
Кредиты клиентам включают:
| 2010 | 2009 | |
| Корпоративные клиенты | 323 918177 | 291 564945 |
| Розничные клиенты | 66 591 343 | 62 931 027 |
| Средства, предоставленные по договорам обратного “репо” с клиентами | 11 022 000 | 1 947 547 |
| Общая сумма кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение | 401 531520 | 356443 519 |
| Резерв под обесценение | (15315 288) | (14782337) |
| Итого кредитов клиентам за вычетом резерва под обесценение | 386 216232 | 341661 182 |
Движение
резерва под обесценение
| Корпоративные клиенты | Розничные клиенты | Итого | |
| По состоянию на 1 января 2010 года | 10 358 445 | 4 423 892 | 14 782 337 |
| Начисление за год | 4 530 265 | 555 391 | 5 085 656 |
| Кредиты, проданные в течение года | (4 356 360) | - | (4 356 360) |
| Кредиты, списанные в течение года | (114 731) | (81 614) | (196 345) |
| По состоянию на 31 декабря 2010 года | 10 417 619 | 4 897 669 | 15 315 288 |
Движение
резерва под обесценение
| Корпоративные клиенты | Розничные клиенты | Дебиторская
задолженность по лизинговым операциям |
Итого | |
| По состоянию на 1 января 2009 года | 4 347 303 | 2 638 863 | 260 496 | 7 246 662 |
| Начисление за год | 7 089 073 | 1 785 029 | 185 358 | 9 059 460 |
| Кредиты, проданные в течение года | (1 077 931) | - | - | (1 077 931) |
| Влияние
прекращения признания
дочерней компании |
- | - | (445 854) | (445 854) |
| По
состоянию на 31 декабря
2009 года |
10 358 445 | 4 423 892 | - | 14 782 337 |
Информация об общей сумме кредитов клиентам и соответствующем обесценении по состоянию на 31 декабря 2010 года может быть представлена следующим образом:
| Кредиты до вычета
резерва под обесценение |
Резерв под обесценение | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | |
| Корпоративные
клиенты
Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения из которых реструктурированные Обесцененные кредиты: - Непросроченные - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней - Просроченные на срок от 90 до 180 дней - Просроченные на срок более 180 дней Итого кредитов корпоративным клиентам |
302 397 447 13 764 567 7 737 884 1 493 347 1 068 574 1 808 821 9 412 104 323 918 177 |
(2 482 908) (543 744) (959 115) (388 846) (549 001) (759 974) (5 277 775) (10 417 619) |
299 914 539 13 220 823 6 778 769 1 104 501 519 573 1 048 847 4 134 329 313 500 558 |
| Розничные
клиенты
Непросроченные кредиты без признаков обесценения из которых реструктурированные Просроченные
кредиты без признаков - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней Обесцененные кредиты: - Непросроченные - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней - Просроченные на срок от 90 до 180 дней - Просроченные на срок более 180 дней Итого кредитов розничным клиентам |
57 068 347 1 913 594 1 391 020 699 677 28 959 4 252 38 075 802 919 6 558 094 66 591 343 |
(493 916) (9 781) (197 712) (100 665) (5 078) (1 791) (12 787) (281 753) (3 803 967) (4 897 669) |
56 574 431 1 903 813 1 193 308 599 012 23 881 2 461 25 288 521 166 2 754 127 61 693 674 |
| Средства,
предоставленные
по договорам
обратного “репо” с клиентами Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения |
11 022 000 |
- |
11 022 000 |
| Итого кредитов клиентам | 401 531 520 | (15 315 288) | 386 216 232 |
Информация об общей сумме кредитов клиентам и соответствующем обесценении по состоянию на 31 декабря 2009 года может быть представлена следующим образом:
| Кредиты до вычета
резерва под обесценение |
Резерв под обесценение | Кредиты за вычетом резерва под обесценение | |
| Корпоративные
клиенты
Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения из которых реструктурированные Просроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения: - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней Обесцененные кредиты: - Непросроченные - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней - Просроченные на срок от 90 до 180 дней - Просроченные на срок более 180 дней Итого кредитов корпоративным клиентам |
267 601 441 15 845 419 221 632 6 487 7 778 712 918 803 2 167 177 2 452 152 10 418 541 291 564 945 |
(3 557 544) (740 554) (11 900) (87) (1 253 686) (129 231) (250 431) (707 874) (4 447 692) (10 358 445) |
264 043 897 15 104 865 209 732 6 400 6 525 026 789 572 1 916 746 1 744 278 5 970 849 281 206 500 |
| Розничные
клиенты
Непросроченные кредиты без признаков обесценения из которых реструктурированные Просроченные
кредиты без признаков - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней - Просроченные на срок от 90 до 180 дней - Просроченные на срок более 180 дней Обесцененные кредиты: - Непросроченные - Просроченные на срок менее чем 31 день - Просроченные на срок от 31 до 90 дней - Просроченные на срок от 90 до 180 дней - Просроченные на срок более 180 дней Итого кредитов розничным клиентам |
53 540 310 2 990 574 1 677 149 1 014 823 2 016 1 299 67 517 631 200 1 025 665 5 601 417 62 931 027 |
(945 854) (40 630) (31 022) (318 006) (101) (65) (23 613) (174) (101) (426 286) (2 678 670) (4 423 892) |
52 594 456 2 949 944 1 646 127 696 817 1 915 1 234 43 904 457 99 599 379 2 922 747 58 507 135 |
| Средства,
предоставленные
по договорам
обратного “репо” с клиентами Непросроченные кредиты без индивидуальных признаков обесценения |
1 947 547 |
- |
1 947 547 |
| Итого кредитов клиентам | 356 443 519 | (14 782 337) | 341 661 182 |
Ключевые допущения и суждения при оценке кредитов на предмет обесценения
Обесценение кредита является следствием одного или нескольких событий, произошедших после первоначального признания кредита и оказывающих влияние на предполагаемые будущие потоки денежных средств по кредиту, которое можно оценить с достаточной степенью надежности. По кредитам, не имеющим индивидуальных признаков обесценения, отсутствуют объективные свидетельства обесценения, которые можно отнести непосредственно к ним.
К
объективным признакам
• нарушения условий кредитного соглашения, такие как неисполнение обязательств (дефолт) или просрочки выплат процентов или основной суммы задолженности;
• существенное ухудшение финансового состояния заемщика;
•
ухудшение экономической
Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов корпоративным клиентам на основании анализа будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения выявлены не были.
При определении размера резерва под обесценение кредитов корпоративным клиентам руководством были сделаны следующие допущения:
•
основными типами обеспечения, рассматриваемыми
при определении будущих
• горизонт получения поступлений от реализации обеспечения составляет 12 месяцев.
Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент размер резерва под обесценение кредитов корпоративным клиентам по состоянию на 31 декабря 2010 года был бы на 3 135 006 тыс. руб. ниже/выше (31 декабря 2009 года: 2 812 065 тыс. руб.).
Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов розничным клиентам на основании внутренней модели, учитывающей прошлый опыт понесенных фактических убытков по каждому типу кредитов, вероятность дефолта и уровень возможного убытка.