Отчет по практике в ЗАО "ЮниКредитБанк"

     Ухудшение ликвидности может также повлиять на платежеспособность заемщиков Группы, которая, в свою очередь, может сказаться на их способности погашения заемных средств. Расчетная оценка убытков от обесценения была представлена Группой с учетом всей имеющейся в настоящий момент информации.

     В то время как руководство Группы предпринимает все необходимые  меры для поддержания финансовой устойчивости Группы в текущих экономических условиях, в настоящее время не представляется возможным определить, как возможное дальнейшее неблагоприятное развитие ситуации может отразиться на финансовом положении Группы и результатах ее деятельности. 

     ГЛАВА 3. Динамика и структура активов кредитной организации

     В 2010 году активы ЮниКредит Банка выросли на 19% до 575 006 млн рублей, что в значительной степени произошло благодаря росту кредитного портфеля и объемов привлеченных депозитов клиентов. Объем кредитного портфеля до вычета резервов в 2010 году составил 401 532 млн рублей, что является ростом на 13% относительно прошлогоднего показателя. Этот рост главным образом обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля, который составляет 81% от общего кредитного портфеля Банка и в конце 2010 года достиг объема в 323 918 млн рублей. Объем кредитов, предоставленных розничным клиентам, составил 66 591 млн рублей. Объем средств, предоставленных по договорам обратного «репо» с клиентами, в 2010 году вырос и составил 11 022 млн рублей. В целом кредитный портфель продолжает оставаться хорошо диверсифицированным. Объем межбанковских кредитов в 2010 году достиг 93 968 млн рублей, что на 37% больше, чем аналогичный показатель на конец 2009 года. В основном это произошло благодаря соглашениям о возмещении, заключенным с российскими банками, обеспеченными поручительством Правительства России, муниципальными и корпоративными облигациями. Портфель торговых ценных бумаг вырос на 66% до 34 933 млн рублей, при этом 46% портфеля приходится на облигации Центрального Банка, а в оставшейся части портфеля около 94% приходится на торговые ценные бумаги, выпущенные организациями с рейтингом не ниже «BBB-».

Денежные средства состоят из:

Торговые ценные бумаги включают:

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года примерно 94% торговых ценных бумаг (за исключением  облигаций ЦБ РФ), находящихся в портфеле Группы, были выпущены организациями с кредитным рейтингом не ниже “BBB-” (31 декабря 2009 года: 90%).

     Ниже  представлены номинальные процентные ставки и сроки погашения указанных  ценных бумаг:

Средства в  кредитных компаниях включают в  себя:

     Кредитные организации обязаны депонировать в ЦБ РФ средства в виде беспроцентного денежного депозита (фонд обязательных резервов), сумма которого зависит от объема привлеченных кредитной организацией средств. Законодательство РФ предусматривает существенные ограничения на возможность изъятия Банком данного депозита.

     По  состоянию на 3 1 декабря 2010 года совокупные остатки трех контрагентов в составе средств в кредитных организациях индивидуально превышают 10% от собственных средств Группы. По состоянию на 31 декабря 2010 года совокупная сумма средств, размещенных у указанных контрагентов, составляет 43 551 880 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: остатки двух контрагентов с совокупной суммой средств в размере 25 045 462 тыс. руб.).

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года Группа заключила договоры обратного “репо” с рядом российских банков.

     В качестве обеспечения по указанным  договорам были использованы государственные  облигации РФ, облигации субъектов РФ и корпоративные облигации российских эмитентов, общая справедливая стоимость которых составляет 24 557 175 тыс. руб.

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года приблизительно 95% (31 декабря 2009 года: 100%) средств, предоставленных по договорам обратного “репо” с кредитными организациями, размещены в банках, не имеющих кредитного рейтинга, или банках с кредитным рейтингом ниже “BBB-”.

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года приблизительно 34% (31 декабря 2009 года: 93%) остатков средств  на корреспондентских счетах в кредитных организациях и срочных депозитов размещены в банках с кредитным рейтингом не ниже “BBB-” и приблизительно 23% (31 декабря 2009 года: 7%) размещены в банках, не имеющих кредитного рейтинга. Оставшиеся средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях и срочные депозиты представляют собой срочные вклады в ЦБ РФ (31 декабря 2010 года: 28 503 575 тыс. руб.; 31 декабря 2009 года: нет).

     Производные финансовые инструменты

     Группа  заключает сделки с использованием производных финансовых инструментов преимущественно в торговых целях. В нижеследующей таблице представлена справедливая стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в составе активов или обязательств, а также их номинальная стоимость. Номинальная стоимость, отражаемая в полной величине без учета возможности расчетов на нетто-основе, представляет собой сумму актива, лежащегося в основе соответствующего производного инструмента, или является номинальной суммой, к которой применяется ставка или индекс, и представляет собой базу для оценки изменения стоимости производных инструментов. Номинальные суммы указывают на объем сделок, не завершенных на конец отчетного периода, и не отражают ни кредитный, ни рыночный риски.

     Банк  оценивает производные финансовые инструменты с использованием общепризнанных оценочных методик, основанных на рыночных ставках процента и форвардных курсах по срочным сделкам. Существенные изменения данных показателей могут привести к значительным колебаниям справедливой стоимости производных финансовых инструментов.

     В нижеследующей таблице представлена справедливая стоимость производных  финансовых инструментов для целей хеджирования, отраженных в составе активов или обязательств, а также номинальные суммы контрактов.

     Группа  определяет ряд процентных свопов и  валютно-процентных свопов в категорию  инструментов хеджирования риска изменений потоков денежных средств и справедливой стоимости, возникающих в результате несоответствия валютных курсов и процентных ставок в банковском портфеле. Предполагается, что хеджируемые потоки денежных средств будут совершаться и отражаться в отчете о совокупной прибыли до 2023 по процентным свопам. Группа использует некоторые процентные свопы в качестве инструментов хеджирования изменений справедливой стоимости депозитов, размещенных у основного контрагента, номинированных в долларах США и имеющих фиксированную ставку процента до срока погашения.