Отчет по практике в ЗАО "ЮниКредитБанк"

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2012 в 21:20, отчет по практике

Описание работы

Полное наименование: Закрытое акционерное общество «ЮниКредит Банк».
Краткое наименование: ЗАО ЮниКредит Банк.
Организационно-правовая форма собственности: Закрытое акционерное

Работа содержит 1 файл

отчет по практике.docx

— 507.09 Кб (Скачать)

Выдачи со   счетов    по    вкладам    граждан    (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)                     55

Выдачи кредитными     организациями    наличных    денег

физическим лицам  при совершении валютно - обменных операций     57

Выдачи со      счетов      граждан,       осуществляющих предпринимательскую деятельность       без       образования юридического лица                                               58

Выдачи подкреплений    предприятиям     Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации         59

Выдачи наличных  денег  на  выплату дохода,  погашение и покупку государственных  и  других   ценных   бумаг   (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)      60             

Выдачи подкреплений  учреждениям  Сберегательного  банка Российской Федерации     61                                     

     ──────────────────────────────────────────────────────────────────

         Итого по расходу - символы  40 - 61

     Содержание  прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов  "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202).

     Кредитные организации для определения  потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов  "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202)  или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.

     Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций  и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам.  Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно -  кассовому центру,  в котором открыт корреспондентский  (субкорреспондентский)  счет кредитной организации,  за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

     Расчетно -  кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу,  расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным

     организациям  на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

     Прогнозные  расчеты ожидаемой эмиссии денег  используются расчетно – кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка России могут собирать прогнозы кассовых оборотов непосредственно от кредитных организаций, минуя расчетно - кассовые центры.

     В последующем свод указанных прогнозов  по обслуживаемым кредитным организациям сообщается информационной службой территориального учреждения Банка России каждому расчетно - кассовому центру для использования в практической работе.

     Для определения ожидаемых изменений  налично - денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области,  краю,  республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач  (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально -  экономического развития региона,  отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды,  а также полученных от расчетно -  кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

     Прогнозируемые  на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам,  эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.

     Прогнозные  расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно - кассовых центров.

     Для составления расчетов прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Банка России используются:

-  прогнозные  расчеты розничного товарооборота,  включая общественное питание, территориальных органов регулирования торговли;

-  фактические  сведения территориальных органов  Государственного комитета Российской Федерации по статистике о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;

-  отчетные  данные предприятий Госкомсвязи  России по поступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

-  сведения  территориальных экономических  органов о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;

- фактические  сведения государственных налоговых  инспекций о подоходном налоге с физических лиц; -  сведения государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию имущества граждан;

-  сведения  предприятий Госкомсвязи России  о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;

-  фактические  сведения региональных отделений Фонда социального страхования Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности,  беременности и родам и другие; 

-  фактические  сведения региональных отделений  Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;

-  прогнозные  расчеты учреждений Сбербанка России о привлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетов лотерей, перечислениях средств во вклады,  поступлениях взносов от добровольных обществ,  поступлениях от продажи сертификатов,  погашении кредита,  выплатах и погашениях по облигациям займов и лотерейным билетам,  выплатах зарплаты своим работникам,  получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи России или сдаче ими излишков.

     Территориальные учреждения Банка России составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки в кассы банков по форме 0408001.

     В основу расчета принимается прогноз  розничного товарооборота,  включая общественное питание,  по торговым предприятиям,  имеющим счета в учреждениях банков для зачисления выручки,  и поступления в данном квартале наличными деньгами подписной платы за периодические издания будущего периода, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам.

     Для определения прогнозируемого размера  поступлений наличных денег в кассы банков из общей суммы принятого розничного товарооборота, подписной платы и прочих источников вычитается неинкассируемая ее часть.

     Элементы  неинкассируемой выручки прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного товарооборота по данному региону с учетом фактических данных из формы 11-торг  "Отчет об обороте кассы",  представляемой территориальными органами Государственного комитета Российской Федерации по статистике.

     Определяется  общая сумма торговой выручки,  подлежащая сдаче торговыми организациями по всем каналам поступлений:

-  в учреждения  банков наличными деньгами и безналичными перечислениями от населения в уплату за товары;

- в предприятия  Госкомсвязи России.

     В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).

     Поправка  на разницу в переходящей выручке  производится в случаях,  когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней,  за которые учреждения банков учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях,  когда количество дней совпадает,  но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода.  При этом сумма выручки, подлежащая сдаче торговыми предприятиями на их счета в учреждениях банков в прогнозируемом периоде,  увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода,  которая будет проведена по балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале  (месяце),  и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода,  которая будет принята на баланс учреждения  банка в следующем квартале (месяце).

     Процентное  отношение полученной торговой выручки к розничному товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в регионе.

     При определении суммы торговой выручки,  поступающей наличными деньгами в предприятия Госкомсвязи России и учреждения банков  (включая учреждения СбербанкаРоссии),  следует исходить из оборота торговых предприятий,  которые должны сдавать выручку таким порядком,  фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года, сложившейся динамики в текущем году.

     Торговая  выручка,  поступающая в учреждения банков безналичными перечислениями со счетов вкладчиков в уплату за товары, определяется с учетом данных за предыдущие периоды и мероприятий,  осуществляемых по развитию этих форм расчетов.

     Для расчета поступлений торговой выручки территориальные учреждения Банка России используют показатели, определяемые следующим образом:

-  объем розничного  товарооборота по прогнозу -  исходя из динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому,  с учетом индекса цен  (уровня инфляции),  а также прогнозов территориальных органов регулирования торговлей и территориальных экономических органов;

-  сумма подписной  платы за периодические издания будущего времени и изданий,  реализуемых по ранее оплачиваемой подписке, -  по данным предприятий Госкомсвязи России;

- сумма продажи  товаров по безналичному расчету  в сопоставлении с фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельных весов этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного товарооборота;

- выручка, используемая  торговыми предприятиями на заработную  плату и выплаты социального характера, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам),  в соответствии с потребностями сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным отчета формы 11-торг "Отчет об обороте кассы";

-  размер расходов  из выручки на закупку сельскохозяйственных продуктов -  на основании динамики фактических расходов за соответствующий период прошлого года и данных текущего периода с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.

     Суммы торговой выручки,  использованные на заработную плату и выплаты социального характера работникам торговых предприятий,  учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату и выплаты  социального характера.

     Выплаты пособий из торговой выручки учитываются в расчете прогноза по выдачам наличных денег на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

     Торговая  выручка,  сдаваемая в учреждения Сбербанка России и предприятия Госкомсвязи России,  учитывается в расчетах кассового прогноза,  соответственно,  по операциям учреждений Сберегательного банка Российской Федерации и предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации.

     Прогнозируемый  размер выдач наличных денег на заработную плату и выплаты социального характера  (в дальнейшем по тексту -  заработная плата)  определяется территориальными учреждениями Банка России по форме 0408002 исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы,  получаемых от территориальных экономических органов.

     Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.

     Для определения прогнозируемого размера  выдач наличных денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:

Информация о работе Отчет по практике в ЗАО "ЮниКредитБанк"