Отчет по практике в ЗАО "ЮниКредитБанк"

     Существенные  допущения, используемые руководством при определении размера резерва  под обесценение кредитов розничным клиентам, включают:

     • уровень возможного убытка варьируется  от 26% до 99% в зависимости от характера  риска, присущего кредитному портфелю;

     • вероятность дефолта варьируется  от 0.89% до 100%.

     Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение  кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент размер резерва под обесценение кредитов розничным клиентам по состоянию на 31 декабря 2010 года был бы на 616 937 тыс. руб. ниже/выше (31 декабря 2009 года: 585 071 тыс. руб.).

     Обесцененные  кредиты

     Процентный  доход, начисленный по обесцененным кредитам по состоянию на 31 декабря 2010 года, составил 1 190 273 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 1 338 229 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2010 года обесцененные кредиты совокупной стоимостью 18 315 526 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 17 642 899 тыс. руб.) были обеспечены залогом недвижимости, транспортных средств и ценных бумаг справедливой стоимостью 5 419 809 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 5 173 175 тыс. руб.). Кроме того, указанные обесцененные кредиты имеют прочее обеспечение, справедливую стоимость которого не представляется возможным определить. В отношении остальных обесцененных кредитов совокупной стоимостью 10 637 503 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 12 787 916 тыс. руб.) также не представляется возможным определить справедливую стоимость обеспечения.

     Обеспечение и прочие кредитные  обязательства

     Сумма и тип необходимого обеспечения  зависят от оценки кредитного риска  контрагента, а также характера сделки. В отношении приемлемости типов обеспечения и параметров оценки существуют определенные нормативы.

     Ниже  представлены основные типы полученного  обеспечения:

     • В отношении сделок обратного  “репо” - ценные бумаги,

     • В отношении коммерческого кредитования корпоративных клиентов - залог объектов недвижимости, запасов и дебиторской задолженности по расчетам с контрагентами,

     • В отношении кредитования физических лиц - залог объектов жилой недвижимости и транспортных средств.

     В нижеследующей таблице представлен  анализ кредитного портфеля за вычетом  обесценения по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2010 года.

     В нижеследующей таблице представлен  анализ кредитного портфеля за вычетом  обесценения по типам обеспечения по состоянию на 31 декабря 2009 года:

     Прочее  обеспечение включает, главным образом, товары в обороте, оборудование, права  аренды земельных участков и права на товарный знак.

     Суммы, отраженные в таблицах выше, представляют балансовую стоимость кредитов и  не обязательно представляют собой справедливую стоимость обеспечения.

     В случае кредитования юридических лиц, входящих в состав одной экономической  группы, Группа обычно получает гарантии от других членов группы.

     Договоры  обратного “репо” с клиентами

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года Группа заключила договоры обратного “репо” с рядом российских компаний. В качестве обеспечения по указанным договорам были приняты государственные облигации РФ, облигации субъектов РФ и корпоративные облигации российских эмитентов, общая справедливая стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 11 605 730 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 2 133 620 тыс. руб.).

     Концентрация  кредитов клиентам

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года концентрация кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим контрагентам, составила 49 501 783 тыс. руб. или 12% от совокупного кредитного портфеля (31 декабря 2009 года: 48 987 533 тыс. руб. или 14%). По указанным кредитам создан резерв под обесценение в размере 227 074 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 414 300 тыс. руб.).

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года общая  сумма кредитов, выданных одному заемщику Группы, превысила 10% собственных средств Группы (31 декабря 2009 года: трем заемщикам). По состоянию на 31 декабря 2010 года общая сумма указанных кредитов составила 7 621 595 тыс. руб. (31 декабря 2009 года: 21 940 501 тыс. руб.).

     Операции  по кредитованию проводились, в основном, с клиентами, зарегистрированными  на территории Российской Федерации и осуществляющими свою деятельность в следующих отраслях экономики:

     Информация  о концентрации предоставленных  кредитов физическим лицам - резидентам Российской Федерации 

     В таблице ниже представлена информация о концентрации предоставленных  Банком кредитов заемщикам - резидентам Российской Федерации по видам деятельности заемщиков по состоянию на 1 января 2011 года: по кредитам юридическим лицам, по кредитам субъектам малого и среднего бизнеса, в том числе индивидуальным предпринимателям, и по кредитам физическим лицам. 

     Кредитный портфель

     Динамика  кредитного портфеля в 2010 году определялась рыночной конъюнктурой, ее изменением с ориентацией на потребителя под давлением высокого уровня конкуренции. Кредитный портфель (в части кредитов, выданных корпоративным клиентам) увеличился на 16,2%, составив на 1 января 2011 года 324,4 млрд. руб. Структура валюты кредитного портфеля изменилась в пользу кредитов в рублях, при этом доля кредитов в иностранной валюте снизилась, составив около 52% от объема всего портфеля. В определенной степени такое изменение портфеля можно связать с укреплением курса рубля по отношению к доллару США во втором полугодии 2010 года.

     Диверсификация  портфеля по отраслям в течение 2010 году оставалась высокой, удельный вес кредитного портфеля каждой отрасли не превышал 12%, за исключением оптовой и розничной  торговли.

     В 2010 году Банк продолжил выдавать кредиты  заемщикам из тех отраслей экономики, которые были менее затронуты  экономическим спадом 2009 года, в  частности, пищевая промышленность, металлургия и др. Положительный  аспект в развитии бизнеса создали  международные компании. Банк уделял особое внимание RWA-light продуктам (казначейские продукты, деривативы). В 2011 году Банк продолжит поступательную политику, направленную на привлечение клиентов, которая позволит добиться увеличения кредитного портфеля, а также перекрестных продаж в рамках существующей клиентской базы.

     Положительной тенденцией 2010 года также стало восстановление активности кредитования физических лиц, что, в свою очередь, вызвано ростом реальных доходов населения и  снижением безработицы.

     В связи с улучшением качества кредитного портфеля Банка расходы по созданию резервов на возможные потери снизились  в отчетном году до 2 689 108 тыс. руб., что  составляет 23,1% от уровня 2009 года. При  росте кредитного портфеля за 2010 год  на 31,2% общая сумма резервов на возможные  потери увеличилась на 1,4%. Доля просроченных кредитов снизилась с 4,4% до 2,7%, размер резервов по просроченным кредитам вырос  на 6,3%.

     Управление  рисками

     Основными рисками, связанными с деятельностью  Банка, являются кредитный риск, риски, связанные с ликвидностью, изменениями  рыночных условий и курсов валют, а также операционный риск.

     Целями  политики управления рисками Банка  являются идентификация, анализ, оценка рисков, которым подвержен Банк, определение предельных уровней  допустимого риска и методов  мониторинга, а также постоянный мониторинг уровней риска, в том  числе на предмет соответствия установленным  лимитам. Политика управления рисками  регулярно анализируется с учетом изменений рыночных условий, продуктов  и услуг и новых усовершенствованных  методов управления рисками.

     Задачей управления операционным риском является разработка и обеспечение надлежащего  функционирования внутренних процессов  и процедур, минимизирующих подверженность Банка влиянию внутренних и внешних факторов риска.

     Наблюдательный  совет Банка несет ответственность  за надлежащее функционирование системы  контроля по управлению рисками и  за управление ключевыми рисками.

     Правление Банка несет ответственность  за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в  установленных пределах рисковых параметров. Управление кредитным, рыночным рисками  и риском ликвидности, как на портфельном  уровне, так и на уровне отдельных  сделок, осуществляется посредством  системы органов, уполномоченных принимать  кредитные решения, а также Комитетом  по управлению активами и пассивами. Для обеспечения эффективности  процесса принятия решений в Банке  создана иерархическая система  органов, уполномоченных принимать  кредитные решения, которая состоит  из двух кредитных комитетов, а также  нескольких уровней персональных либо совместных полномочий сотрудников  по одобрению кредитов, в зависимости  от типа и суммы риска.