Отчет по практике в ОАО «ТАТМЕДИА»

– сумма: по кредиту – зачислено клиенту, по дебету – списано с расчётного счёта;

–  итоги  оборотов по дебету и кредиту;

– остаток  на конец дня;

– подписи  исполнителя и контролёра банка, штамп банка.

В обоснование  указанных в выписках записей  прилагаются соответствующие документы (платёжные поручения, мемориальные ордера, копии платёжных требований, счета и пр.), а также ставится печать «принято, оплачено» и выдаются сведения о дебетовых и кредитовых оборотах на расчетных счетах «ПИК «Идел-Пресс» по кварталам.

Формами безналичных расчётов, применяемых  на «ПИК «Идел-Пресс» являются расчёты  платёжными требованиями, платёжными поручениями, инкассовыми поручениями.

Расчёты платёжными поручениями – самая  распространённая форма расчётов в  России. С их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в  случае предоплаты, органами пенсионного  и страхового фондов, с работниками  при переводе заработной платы на их счета в другие банки при  налоговых платежах, при уплате банку  комиссионных и т.д. Платёжные поручения  действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются  от плательщика к исполнению только при наличии средств на счёте. По договорённости сторон платежи могут  быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платёж совершается при  авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путём прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при  крупных сделках. Досрочный и  отсроченный платежи возможны в  рамках договорных отношений без  ущерба для финансового положения  сторон.

Одним из источников заёмных средств «Идел-Пресс» является банковский кредит. В основе кредитования лежит договор, в котором  каждая из сторон обладает определёнными  правами и обязательствами, невыполнение которых отрицательно влияет на результаты деятельности как заёмщика, так и  кредитора. Для оформления ссуд в  банке, работники кредитного отдела до заключения договора изучают и  анализируют состояние хозяйственной  и финансовой деятельности предприятия, обратившегося за кредитом. С этой целью предприятие должно предоставить в банк следующие основные документы:

– заявление-ходатайство  на выдачу кредита (в нем указывается  сумма, цель и срок запрашиваемого кредита);

– технико-экономическое  обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности  кредита, реальных сроках окупаемости  затрат и, следовательно, сроках возврата кредита);

– копии  контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с  технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;

– годовой  баланс и на последнюю отчетную дату;

– проект кредитного договора;

– договор  залога или гарантии;

– срочное  обязательство-поручение на погашение  кредита в соответствии с установленными сроками;

– справка  о полученных заемных средствах  в других банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма  его обеспечения и срок погашения).

Кредит  выдается с простого ссудного счета  и зачисляется на расчетный счет организации или направляется непосредственно  на оплату предъявленных к счету  расчетно-денежных документов. Погашение  кредита осуществляется на основании  срочного обязательства предприятия  с его расчетного счета.

В основном предприятие заимствует деньги на пополнение оборотных и внеоборотных средств, выдачу заработной платы.

Нужно охарактеризовать содержание основных разделов кредитного договора. Основные правила выдачи кредита, цели кредитования оговариваются  в разделе «Предмет договора». Далее  расписываются сроки действия договора («Сроки договора»). Следующий раздел называется «Порядок расчетов». В нем  оговаривается очередность погашения  задолженности по кредиту, порядок  увеличения банком ссудной задолженности  в случае просрочки, право клиента  по досрочной выплате задолженности, возможность получения клиентом неустойки в случае несвоевременных  операций банка. Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение предприятия-клиента, целевое использование кредита и его обеспеченность путем проверки необходимых документов как предоставленных предприятием в банк, так и непосредственно на предприятии. Данная информация фиксируется в разделе «Контроль банка». Обеспеченность кредита залогом или поручительством рассматривается в разделе «Обеспеченность кредита». В случае ухудшения финансового состояния предприятия или нарушения клиентом условий договора банк может расторгнуть договор или применить другие действия, которые должны быть оговорены в разделе «Ответственность сторон».  Далее могут быть рассмотрены возможные изменения банком процентной ставки, способы разрешения споров.

Погашение кредитов и выплата по ним процентов  осуществляется предприятием за счет использования прибыли или другими  предприятиями и организациями  в счет взаимозачетов платежей, или  за счет включения процентов в  себестоимость продукции. При выдаче банком кредита используются формы  обеспечения кредита, как гарантии, страхование, залог. Гарантии оформляются  гарантийным письмом, которое предъявляются  в кредитующее учреждение банка. В форме обеспечения кредита, как страхование предприятие  заключает со страховщиком договор  страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита  в установленные сроки страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит возмещения в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользования  кредитом. В договоре залога указывается  условия, предусматривающие вид  и форму залога, существо обеспеченного  залогом требования, его размер и  срок исполнения, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного  имущества, порядок обращения взыскания  на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательств, прекращения права залога, порядок  разрешения споров.

6.3.3. Страховой  рынок

«ПИК  «Идел-Пресс» осуществляет страхования  своего имущества (оборудований, станков  и др.), а  также обязательное страхование  автогражданской ответственности (по транспортным средствам, находящимся  в собственности предприятия), также  добровольного медицинского страхования.

6.3.4. Валютный  рынок

В «ПИК «Идел-Пресс» заблокированы валютные счета.