Організація короткострокового банківського кредитування під оборотні засоби

     Шамова  І. В. вважала ще однією з досить важливих причин чому фінансові інститути  не хочуть вкладати кошти у сільське господарство є відсутність у  товаровиробників можливості забезпеченого  повернення короткострокового банківського кредиту [35].

     Комарова  І.В.  висловила думку: «Незважаючи на те, що запровадження державної програми фінансування підтримки АПК через механізм здешевлення кредитів на протязі останніх років відчуваються позитивні зрушення у кредитуванні аграрного сектора, багато проблем кредитного забезпечення залишаються нерозв'язаними» [21].

     Надання кредиту банками припускає уніфікацію правил і принципів здійснення цього  виду діяльності, а отже, побудова її на принципах, що забезпечують, з одного боку, захист інтересів всіх учасників  кредитування, а з другого –  порівнянність ефективності кредитування, здійснюваного різними банками. Принципи банківського кредиту, відображені  в Господарському та Цивільному кодексах України, законах  України "Про  банки і банківську діяльність“ [10], "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" [13], "Про фінансовий лізинг", "Про кредитні спілки", "Про іпотеку", "Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень" та доповнені вимогами резервного забезпечення, встановленими постановою Правління Національного банку України від 6 липня 2000 року №279 "Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків" [9].

     Кузнєцова А.Я., Джулай В.О. визначають банківський кредит як економічну категорію, котра виражає відносини між кредитором і позичальником стосовно передачі позиченої вартості на основі зворотності, платності, забезпеченості, терміновості, цільового використання і диференційованого підходу [5].

     Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

• Цільова направленість.
• Термін кредиту.
• Вид відсоткової ставки.
• Валюта кредиту.
• Види обслуговування.

     Залежно від терміну розрізняють:

• короткостроковий (терміном до 1 року);
• середньо строковий (терміном до 3 років);
• довгостроковий кредити (понад 3 роки і більше).

       Підприємства  можуть отримати різноманітні види кредитів та послуги кредитного характеру.

       Строковий кредит - це кредит, який надається повністю негайно після укладення кредитної  угоди. Погашається він або періодичними внесками, або одноразовим платежем у кінці терміну.

       Кредитна  лінія - це згода банку надати кредит протягом певного періоду часу в  розмірах, які не перевищують заздалегідь  обумовленої суми [18].

       Нині  комерційні банки України відкривають  кредитні лінії, як правило, сільськогосподарським  підприємствам і підприємствам  переробних галузей народного господарства.

       Овердрафт, як вважають Бурмака М.О., Борисюк К.М., - короткостроковий кредит, що надається банком надійному підприємству понад залишок його коштів на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої суми шляхом дебетування його рахунку [1].

       Непочатенко О. О. досліджуючи питання овердрафтового кредитування стверджує, що це кредитування по поточному рахунку [27].

       Мета  відкриття: надання можливості клієнтам, що мають позитивну репутацію, ведуть стабільний бізнес, з постійними, рівномірними оборотами по поточному рахунку, здійснювати платежі з поточного  рахунку при тимчасовій короткотерміновій  відсутності коштів на ньому. Це стандартний  кредит, але незабезпечений.

       Мета  овердрафтного кредиту – сплата платіжних документів. Підприємствам, що мають сезонний характер виробництва  може бути відкритий лише на термін сезону.

       Встановлюється  ліміт: за останні 6 місяців розраховується середня арифметична кредитових оборотів по поточному рахунку і  множиться на 10-25%. Більш складна  формула застосовується великими банками  і розраховується як множення трьох  коефіцієнтів:

• середньомісячний кредитовий обіг;
• вага позичальника (залежить від характеристики);
• співвідношення позичених коштів до власних.

       Термін  кредиту овердрафт від 1 місяця до півроку.

       Здійснюючи  овердрафтне кредитування, банк проводить  платежі за клієнта на суму, що перевищує  залишок коштів на його поточному  рахунку. Таким чином, клієнту фактично надається кредит в межах певного  ліміту.

       Фактично  овердрафт є короткостроковим й  у більшості випадків незабезпеченим кредитом.

       На  думку Корнєєва В.В. контокорентна угода демонструє такі відносини між банком та клієнтом, які виходять за межі суто офіційних. Категорія „довіра", яку неможливо виміряти лише правовим інструментарієм, у цьому разі є визначальним аргументом. А тому овердрафт (контокорент), зрозуміло, не може застосовуватися для фінансування інвестицій. [22].

       Зважаючи  на наявні ризики, вартість овердрафта зазвичай є вищою за вартість звичайного кредиту.

       Спеціалісти із порівняльного права по-різному  оцінюють відмінність між овердрафтом  і кредитом. Одні вважають, що „в сучасній банківській практиці реальна відмінність  між овердрафтом і кредитом розмивається" [5]. А.Ковальчук не погоджується із такою думкою, він зазначає, що овердрафт як різновид кредитної угоди і власне кредит отримують відносно різне фінансове забезпечення, а отже, і правове регулювання [1].

       Можливість  існування операцій овердрафту в  Україні законодавчо передбачена  Законом України „Про внесення до деяких законів України змін щодо відкриття банківських рахунків" (1997 р.), де зазначено, що юридичні та фізичні  особи мають право „... здійснення всіх видів банківських операцій у будь-яких банках України та інших  держав за своїм вибором і за згодою цих банків у порядку, що встановлено  Національним банком України" [15, 367]. Це рішення підтверджене також іншим Законом ст. 22.9 [13]: „Банки виконують розрахункові документи відповідно до черговості їх надходження та виключно в межах залишку грошей на рахунках платежів, крім випадків надання платнику обслуговуючим його банком кредиту", а також „Банки здійснюють переказ з кореспондентських рахунків інших банків своїх клієнтів у межах залишку грошей на цих рахунках, крім випадків надання обслуговуючим банком кредиту банку клієнту" [13].

       Цим же Законом визначено, що платником  є особа, з рахунку якої ініціюється  переказ грошей або яка ініціює  переказ шляхом внесення до банку  або іншої установи - члена платіжної  системи документа на переказ  готівки разом з відповідною  сумою грошей. Під переказом грошей слід розуміти рух певної суми грошей з метою її зарахування на рахунок отримувача або видачі йому у грошовій формі.

       Відповідно  до ст. 55 Закону України „Про банк та банківську діяльність" [13] відносини банку з клієнтами регулюються законодавством України нормативно-правовими актами НБУ та угодами (договорами) між клієнтами та банком. На думку автора, необхідне існування відповідної угоди між банком та клієнтами з приводу надання останньому (клієнту) послуг користування овердрафтом. Положення НБУ „Про кредитування" передбачає, що банківський кредит надається суб'єктам кредитування усіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором.

     В українській банківській практиці основну частину кредитних вкладень, наданих суб’єктам господарювання, становлять короткострокові кредити, що надаються строком до одного року та використовуються на покриття тимчасових розривів у русі оборотних коштів (табл. 1).

1. Кредити, надані комерційними банками України (млн. грн.)

     Кредитування  за овердрафтом надає переваги як клієнтам, так і банкам. Для клієнта  він стає корисним у міру виникнення потреби в обігових коштах. Банк отримує додаткове високодохідне  джерело розміщення коштів. Але кредитування за овердрафтом висуває й особливі вимоги до банку щодо формування ресурсів.

     Дана  таблиця нам показує, що за 2009 рік  було збільшення кредиторської заборгованості на 100 тис. грн. В першу чергу це відбулось за рахунок збільшення інших поточних зобов’язань, які в структурі займають на початку року 62,21 %, в кінці майже 50 %. Ще було на 59 тис. грн. поточних внутрішніх розрахунків. І тільки одне зменшення зобов’язань – на 5 тис. грн. розрахунків з бюджетом.

       Рис. 1. Динаміка розмыру кредитів, наданих  комерційними банками України (млн. грн.).

       Перед банком стоїть завдання щодо визначення необхідного рівня пасивних ресурсів, що банк повинен акумулювати з метою забезпечення використання клієнтами встановлених лімітів овердрафтного кредитування. Недостатній обсяг ресурсів призведе до неможливості виконувати свої зобов'язання перед клієнтами та поставить під загрозу ліквідність банку, завеликий обсяг ресурсів призводить до невиправданих процентних витрат банку по залученим коштам. Банк повинен чітко уявляти, в яких обсягах необхідно підтримувати рівень ресурсів для кредитування за овердрафтною системою, в якій ситуації вони можуть бути перекриті поточними рахунками, а коли необхідно використати довгострокові пасиви [5].

     Голова правління Укргазбанку Олександр Морозов висловив думку, що відновлення кредитування бізнесу буде залежити від того, наскільки швидко буде прийнятий бюджет України. «Можливо вже з вересня 2010 року буде початок зростання обсягу кредитування», - зазначив банкір і додав, - «про можливі нові програми кредитування, які будуть ініційовані урядом, можу сказати, що у міністерстві фінансів розглядається питання зниження ставок за кредитами через відповідні ринкові механізми до 12-15%» [26].

     У процесі розвитку ринкових відносин реальний сектор економіки дедалі більше залежить від системи кредитування. У 2008 році порівняно з 2000-м ВВП країни збільшився у 5,5 раза, при цьому обсяги кредитування економіки зросли у 37,5 раза, а відношення виданих кредитів до ВВП збільшилося відповідно з 11,5% до 77,4% (табл.   ).

Динаміка  обсягів банківського кредитування підприємств АПК України за роками