Оценка кредитоспособности

       Кредитная политика Сбербанка РФ строится на основе соблюдения таких общепринятых основных принципов кредитования, как  срочность, платность, возвратность, обеспеченность и с учетом:

       1. Формы предоставления кредитов. Основная форма кредитования - разовый коммерческий кредит. Постоянным клиентам Банка возможно предоставление кредитов в форме кредитной линии, кредитов в форме овердрафта и кредитов, предоставляемых с графиком погашения задолженности.

       2. Концентрации ссудной задолженности на одного заемщика. Периодически определяется и ревизуется с целью соблюдения соответствующих нормативов Банка России.

       3. Целевого использования кредитов. Выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием в тексте кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за ним устанавливается постоянный контроль со стороны банка.

       4. Установления процентных ставок. Ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от следующих основных условий:

·   размера действующей ставки рефинансирования Банка России;

·   средневзвешенных рыночных процентных ставок межбанковского кредита;

·   степени кредитного риска по конкретному кредитному проекту;

·   устойчивости финансового положения и ликвидности баланса заемщика;

·   наличия надежного обеспечения возвратности выдаваемых кредитов;

·   наличия депозитов, открытых заемщиком в Сбербанке РФ;

·   затрат, связанных с осуществлением надзора за кредитом со стороны Банка и других факторов.

       5. Сроков кредитования. Определяется на основании технико-экономи-ческого обоснования заемщика, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок 3-6 месяцев, но не более 1 года, долгосрочные - свыше 1 года. Инвестиционные кредиты (как правило, сроком свыше 1 года) предоставляются на реализацию инвестиционных проектов (реконструкцию, техническое перевооружение и т.д.) в реальном секторе экономики.

       6. Источников погашения. Выдача кредитов осуществляется только при определении реальных источников погашения предоставляемого кредита, с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (поручительства, залога, банковской гарантии).

      7. Кредитной информации. В кредитных договорах подлежит обязательному выделению право банка на осуществление постоянного текущего контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщика с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов.

       Примерный перечень документов для представления  в Сбербанке РФ в целях рассмотрения возможности выдачи кредита:

       1. Кредитная заявка. Составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

       2. Учредительные и регистрационные (юридические) документы, заверенные в установленном порядке (нотариально или органом, их утвердившим):

       ·                Учредительный договор;

       ·                Устав (Положение);

       ·                документ (свидетельство, решение) о государственной регистрации;

       ·                специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление которой требует лицензирования;

       ·                приказ о назначении генерального директора и главного бухгалтера;

       ·                карточка с образцами подписей и оттиска печати организации (заверенная нотариально и обслуживающим банком).

Документы о  назначении на должность лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении  переговоров и подписания договоров  или соответствующая нотариально  заверенная доверенность.

       3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой Налогового органа о проведенной проверке или о приеме на проверку и с отметкой банка, в котором открыт расчетный счет Клиента):

       ·                годовой финансовый отчет за предшествующий год, в том числе приложения к нему по формам № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка;

       ·                бухгалтерский баланс и приложение к нему по форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках” за последние 2-3 отчетные даты;

       ·                аудиторское заключение.

      Предоставляемая в Банк бухгалтерская отчетность должна содержать расшифровку таких  статей, как: основные средства, незавершенное  строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и другие наиболее крупные статьи баланса.

      Справки из обслуживающих банков о ежемесячных  оборотах по счетам и справка об обязательных ежемесячных платежах. Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных  оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в  том числе бюджетной), а также  о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.   

2.2.  Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица                          ООО «Фрутос» 

      Рассмотренная в первой главе выпускной квалификационной работы методика отражает теоретические  разработки оценки кредитоспособности заемщика. Рассмотрим практический анализ кредитоспособности ООО "Фрутос" по методике Сбербанка России.

      В Сберегательный банк – ОСБ № 6695 - поступило заявление от ООО "Фрутос" на предоставление кредита для расчетов с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги и выплаты заработной платы в размере 4600 тыс. руб. на 180 дней под 16% годовых и под залог оборудования, принадлежащего третьему лицу.

    На  основании полученных документов, а  также информации из других источников, проанализируем кредитоспособность данного  клиента и составим заключение, которое  в дальнейшем будет использовать Кредитный комитет Банка.

      Заявка  в кредитно-инвестиционный комитет Сбербанка  России

      Исходная  информация о предприятии. Предприятие зарегистрировано 5 января 2000 г. Новосибирской Городской регистрационной палатой. Юридический и фактический адреса компании: г. Новосибирск, ул. Красный проспект, 1. Владельцем является Иванов Иван Иванович, ему принадлежит 100% собственности организации.

      Основными направлениями деятельности ООО «Фрутос» являются:

      1)     Оптовые продажи фруктов и овощей. Поставка железнодорожным транспортом из г. Новосибирска, нормовагонами, два вагона в месяц, планируется за сезон довести до 4-х вагонов в месяц. Имеется арендованный склад 380 кв. м. под хранение фруктов и овощей. Основные конкуренты по данному направлению - ООО «К» и ООО «М». ООО «Фрутос» на сегодня занимает не более 2-4% от общего оборота компаний города.

      2)     Фасовка и мелкооптовые продажи фруктов, овощей, экзотики и доставка в 84 магазина города и близлежащих городов. Крупных конкурентов по данному направлению нет. ООО «Фрутос» является одной из 4-х компаний города, которые занимаются цивилизованной продажей фасованной продукции и экзотики.

      3)     Фасовка и мелкооптовые продажи орех и сухофруктов и доставка в 36 магазинов города и близлежащих городов. Реализация проводится через собственное торговое оборудование, установленное в магазинах. Рассматривается как побочный бизнес в связи с удешевлением транспортных расходов по доставке продукции в магазины.

      4)     Мелкооптовые продажи норвежской семги и форели по сети магазинов города и близлежащих городов. Поставка продукции из г. Новосибирска, доставка - авиатранспортом, что позволяет реализовывать продукцию в течение полного срока реализации без длительных потерь времени на доставку. Основные конкуренты – ООО «М».

      5)     В течение 3-х лет - выращивание картофеля, моркови, свеклы (совхозы) и оптовая реализация через сеть муниципальных предприятий города, планируется ежегодное увеличение посевных площадей.

      Среднесписочная численность персонала – 26 человек.

 

 

      Общая характеристика имущества  и источников его  финансирования. Характеристика имущества предприятия и источников его финансирования производится на основании данных агрегированного баланса, а также построенных на его основании таблиц.

    Агрегированная  форма баланса на четыре последние  отчетные даты, и комментарии к  балансу на 01.07.2004 г. (расшифровка  дебиторской и кредиторской задолженностей) представлены в приложениях 3 и 4. Используя  данные бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.07.2004 ООО "Фрутос", проведем анализ результатов деятельности данного предприятия в течение  девяти последних месяцев.

    За  анализируемый период – с 01.10.2003 по 01.07.2004 произошло увеличение валюты баланса на 7598,0 тыс. руб. (прирост  составил 71,5% от валюты баланса на 01.10.2003г.), что свидетельствует о росте  производственных возможностей организации  и является положительным моментом. При проведении вертикального и  горизонтального анализа баланса предприятия изменения структуры основных статей баланса представлены следующим образом.  

Таблица 9.1

Агрегированный  баланс ООО «Фрутос»