Оценка кредитоспособности

      Основными оценочными показателями являются коэффициенты К₁, К₂, К₃, К₄ и К₅. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

      Оценка  результатов расчетов пяти коэффициентов  заключается в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей  на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.  

      Таблица 7

Категории коэффициентов  рентабельности

 

 

      Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с  их значимостью:

Показатель        Вес показателя

К₁                                             0,11

К₂                                             0,05

К₃                                             0,42

К₄                                 0,21

К₅                                             0,21

ИТОГО                              1  

      Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

      S = 0,11* Категория К₁ + 0,05* Категория К₂ + 0,42* Категория К₃ +                +0,21* Категория К₄ + 0,21* Категория К₅.

      Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

    Для остальных показателей третьей  группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные  или критические значения ввиду  большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным  образом, на сравнении их значений в  динамике.

      Качественный  анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных (кредитных историй клиентов). На этом этапе оцениваются риски:

·         Отраслевые

1.    состояние рынка в отрасли;

2.    тенденции в развитии конкуренции;

3.    уровень государственной поддержки;

4.    значимость предприятия в масштабах региона;

5.    риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков.

·         Акционерные

1.    риск передела акционерного капитала;

2.    согласованность позиций крупных акционеров.

·         Регулирования деятельности предприятия

1.    подчиненность (внешняя финансовая структура);

2.    формальное и неформальное регулирование деятельности;

3.    лицензирование деятельности;

4.    льготы и риски их отмены;

5.    риски штрафов и санкций;

6.    правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе).

·         Производственные и управленческие

1.    технологический уровень производства;

2.    риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

3.    риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

4.    деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

5.    качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

      Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга или класса заемщика. Устанавливается 3 класса заемщиков:

·         первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

·         второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

·         третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

      Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.

      Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

1)    S = 1 или S = 0,5 - соответствует первому классу кредитоспособности;

2)    S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

3)    S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

      Далее определенный таким образом предварительный  рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При  отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

      Данная  методика отражает общую схему оценки кредитоспособности заемщика. В ней  приводится количественный анализ (расчет основных финансовых коэффициентов) и  качественный анализ, где оцениваются  риски, связанные с деятельностью  предприятия.  

Глава 2.  Оценка кредитоспособности заемщиков в Сибирском банке Сбербанка РФ

2.1. Характеристика кредитного портфеля  отделения Сбербанка

      2004 год - четвертый год реализации Концепции развития Сбербанка России на период до 2005 года. В области проведения активно-пассивных операций сохраняются высокие темпы развития кредитования юридических и физических лиц в рублях, а также значительный рост объемов средств, привлеченных в долгосрочные финансовые инструменты, что предопределяет качественные положительные изменения в структуре активов и пассивов Банка.

      Традиционно основой привлеченных средств Банка  являются средства физических лиц. Объем  вкладов населения в ОСБ №6695- рублевых и валютных - вырос за год в 1,4 раза. Прирост долгосрочных вкладов увеличился в 1,6 раза. Доля долгосрочных вкладов в общем приросте вкладов составила 60%.

      Ключевым  фактором, определяющим качественные положительные изменения в структуре  активов Банка и эффективность  его работы, является сохранение достаточно высоких темпов кредитования, сроки  которых охватывают от нескольких дней - овердрафтное кредитование, до 15 лет - по кредитам населению.

    Общая сумма процентных доходов от кредитования возросла за год в 1,3 раза, а их доля в структуре доходов возросла на 4,1 %. Сумма кредитов, предоставленных  Отделением реальному сектору экономики, на 30% больше, чем на ту же дату предыдущего  года.

      Наибольший  удельный вес в кредитном портфеле отделения занимают вложения в малый  и средний бизнес - 56,9%. Остаток  ссудной задолженности указанных  заемщиков по состоянию на 01.09.2004 составил 1043,0 млн. руб. Помимо этого  по линии сотрудничества с Европейским  банком реконструкции и развития (ЕБРР) в рамках программ развития малого бизнеса в России и содействия развитию торговли были выданы кредиты  на общую сумму 530 млн. руб.

      Около 20% кредитного портфеля занимают вложения в агропромышленный комплекс и пищевую  промышленность г. Новосибирска. Общий объем кредитных средств, направленных в данную отрасль, увеличился в 1,5 раза. В рамках программы развития сельского хозяйства, предусматривающей возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части процентной ставки из бюджетов различных уровней, представлено кредитов на общую сумму 320,0 млн. руб.

      Отделением  Сбербанка активно развиваются  партнерские отношения с рядом  предприятий оборонного комплекса  в области производства гражданской  продукции. Дальнейшее развитие получили операции по инвестиционному кредитованию жилищного и коммерческого строительства, при этом остаток ссудной задолженности  в части инвестиционного кредитования и проектного финансирования увеличился в 1,7 раза. Общая площадь объектов, строительство которых финансировалось  за счет кредитных ресурсов Банка, составила 252,7 тыс. кв. м. жилой площади (квартир).

      Активно развивается услуга Банка по предоставлению всех видов банковских гарантий, включая  гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса.

    Опережающими  темпами росло кредитование населения. Объем кредитов, представленных Отделением частным лицам, удвоился, причем из них 60% - долгосрочные кредиты на срок свыше 10 лет.

      Наибольший  удельный вес кредитного портфеля по количеству договоров составляют кредиты, выданные физическим лицам. В денежном выражении наоборот, наибольший вес  составляют кредиты, выданные юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям, - около 70% от общей суммы (см. рис. 2).

         Рис. 2. Структура кредитного портфеля банка в 2003 году  

  

    В общем объеме обеспечения кредитов, выданных юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям, наибольший удельный вес занимают товары в обороте, так как этот вид обеспечения  наиболее выгоден для залогодателя (не требуется заключение независимого эксперта о рыночной оценке имущества), но с другой стороны для залогодержателя  этот вид обеспечения наиболее рисковый.

      Доля  залога оборудования и транспортных средств составляет около 35% от общего объема. Залог объектов недвижимости стоит на последнем месте и  составляет лишь 10% в общем объеме обеспечения. Самым ликвидным обеспечением являются валютные векселя Сбербанка  России.

      В условиях высоких темпов роста кредитного портфеля ОСБ № 6695 уделяет особое внимание контролю и управлению кредитными рисками. Централизованная система лимитирования, контроля и управления кредитными рисками дополняется постоянным совершенствованием методов регулирования уровня крупных кредитных рисков и их концентрации.

      В Банке действует система лимитов, ограничивающих принимаемые Банком кредитные риски, в рамках которой  были установлены централизованные лимиты риска 10 крупных корпоративных  клиентов, структурные лимиты и ограничения  на проведение отдельных банковских операций. Введена рейтинговая система оценки крупнейших контрагентов Банка, предусматривающая определение категории кредитного риска заемщика, которая позволяет более точно оценить возможность будущего дефолта со стороны заемщика, в зависимости от категории кредитного риска Банк ограничивает объем выделяемых заемщику кредитных ресурсов.

      При значительном расширении объемов кредитования улучшилось качество кредитного портфеля: в частности, в общей сумме  выданных кредитов доля просроченной задолженности составила менее 3%.