Лекции по "Финансам"

В первой части  страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.

Материально-вещественными  носителями экономической категории  страхования выступают страховые  фонды, которые представляются элементами общественного воспроизводства, резервами  денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований и некоторых других специфических платежей со стороны участников страховых отношений.

Деятельность  страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью извлечения дохода (прибыли) представляется как страховое дело.

Вид страхования  представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договоров страхования.

Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление  страховой выплаты в случаях  смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление  периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Страхование от несчастного случая и болезней - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

Медицинское страхование - совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

Страхование средств  транспорта - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.

Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих  осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного  имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.

Страхование имущества - совокупность видов страхования, предусматривающих  осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения.

Страхование предпринимательского риска - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат при убытках от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности, по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, то есть при риске неполучения ожидаемых доходов.

Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств  транспорта и страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика - совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной и полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства и с использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.

 

11.2 Значение  социального, имущественного и  личного страхования

 

Социальное  страхование представляет собой  систему экономических отношений  по перераспределению стоимости общественного продукта для материальной поддержки граждан в случае потери трудоспособности, работы и охраны их здоровья.

Социальное  страхование выражает отношения, возникающие  в связи с формированием и  использованием фондов для граждан  временно или постоянно утратившим трудоспособность с применением страхового метода. При этом имеются в виду те контингенты граждан, которые работали или временно не работают по причине болезни; таким образом, важной особенностью социального страхования является то, что оно непосредственно связано с трудовой деятельностью работников в настоящем или прошлом.

Объективная необходимость  действия категорий социального  страхования вызывается требованиями процесса расширенного воспроизводства, а именно одной из его составляющих -воспроизводства рабочей силы. Наряду с основным источником средств для этого вида воспроизводства - фондом оплаты труда, других личных доходов, функционируют фонды социального обеспечения и социального страхования.

Используются  два принципа формирования фондов социального назначения:

1) на основе  солидарности поколений, когда  работающее поколение обеспечивает  неработающее, а в свою очередь,  по мере утраты трудоспособности  их заменяют новые поколения,  входящие в трудовую деятельность;

2) на основе  персональных отчислений граждан в социальные фонды, преимущественно пенсионного обеспечения; при действии этого принципа размер выплат зависит от вложенной суммы конкретного лица за все время его работы.

Экономические отношения, присущие имущественному и  личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Страховые фонды  являются материально-вещественными  носителями, основой страховых отношений.

Назначение  имущественного страхования состоит  в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу. Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.

Личное страхование - страхование интереса физического  лица, касающегося его жизни, здоровья и другого свойства личности как самого страхователя, так и третьих лиц. Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам обусловленной денежной суммы при наступлении определенного события в их жизни. Оно включает такие подотрасли, как страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с личностью человека.

Страховщик - организация, которая проводит страхование и  принимает на себя обязательства  возместить ущерб или выплатить  страховую сумму.

Страхователь  — физическое лицо или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы, имеет право получить на основе закона или договора денежную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованный - лицо, в пользу которого заключен договор  страхования: понятия «страхователь» и «застрахованный» совпадают, кроме страхования детей, свадебного страхования, страхования работников за счет предприятий.

Страховой случай - событие, с наступлением которого предусматривается выплата страхового возмещения согласно договору страхования  или закону. Событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Объекты страхования - в имущественном страховании -материальные ценности, в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Страховая оценка имущества - его стоимость, учитываемая при страховании.

Страховая сумма - фактический размер обеспечения, устанавливаемый  по страхованию; по большинству видов  имущества страховая сумма устанавливается  ниже страховой оценки, чтобы содействовать  принятию мер к должной сохранности  имущества; по личному страхованию размер страховой суммы, как правило, устанавливается по желанию страхователя.

Страховое возмещение - выплаты, производимые в покрытие ущерба. Максимальная его величина определяется страховой суммой и  выплачивается при полной гибели имущества; при повреждении имущества возмещение составляет часть страховой суммы.

Страховой платеж - это плата за определенный срок со всей страховой суммы, на которую  застраховано имущество.

Страховой тариф - этой страховой платеж с единицы  страховой суммы за годичный период страхования.

 

 

 

 

 

 

Тема 12. Государственное финансовое регулирование  экономики.

12.1 Понятие  и классификация государственного  финансового регулирования экономики

В целях корректировки  со стороны государства развития общественного производства в нужном направлении осуществляется государственное финансовое регулирование.

Государственное финансовое регулирование экономики - это процесс целенаправленного  и последовательного применения государством форм и методов финансового  воздействия на субъектов хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие и поступательное развитие экономики на каждом конкретном этапе ее функционирования.

Предпосылками осуществления государственного финансового  регулирования являются следующие исходные основания:

1. Учет действия  объективных экономических законов  развития общества.

2. Разработка  научно обоснованной стратегической  программы развития общества, выражающей  коренные интересы всех его  членов.

3. Наличие демократической  системы выражения взглядов и представляющих их демократических институтов для возможности свободного изъявления интересов всех слоев населения, социальных, национальных, профессиональных групп.

4. Наличие в  стране отлаженной законодательной  системы, четко и оперативно реагирующей на отступление от норм и правил поведения в хозяйственной деятельности.

Результативность, то есть реальный итог государственного финансового регулирования, достигается  при соблюдении определенных условий  его осуществления. К таким условиям относятся следующие:

а) структурная  перестройка экономики с постепенным  развитием возможно большего набора производств по технологическим  переделам: от добычи природных ресурсов до изготовления товаров и изделий  конечного потребительского назначения в соответствии со спросом населения; имеется в виду достижение ресурсно-технологического равновесия, поддержание высокотехнологичных и жизненно важных производств,  проведение конверсии военного производства;

б) демонополизация  хозяйственных процессов и структур на всех уровнях управления и в формах собственности;

в) развитие конкуренции, предпринимательства на основе создания подлинного равноправия всех форм собственности  всех субъектов хозяйствования, открывающих  простор рыночной инициативе, свободе коммерческой деятельности, равных возможностей в выборе видов деятельности, за исключением оговоренных в законе.

Виды финансового  регулирования охватывают: налоговое, бюджетное, государственно-кредитное, таможенно-тарифное, валютно-финансовое, внутрихозяйственное (внутрифирменное, в пределах предприятия, организации, корпорации и т.д.).

Формы регулирования  обозначают процессы, протекающие в  перечисленных видах, как характерные  для соответствующего вида финансовой субкатегории, так и общие для  всех: например, в бюджетном виде формами являются финансирование (субвенции, субсидии, трансферты), в налоговом - прямое и косвенное налогообложение, в валютно-финансовом - внешнее инвестирование, внешние займы, внешний долг.

Общей формой является планирование (прогнозирование).

Наиболее многочисленными  элементами классификации являются методы регулирования, которые могут  быть также как специфичными для  отдельных форм (например, метод  ставки в налогах, конверсия в  займах) или применяться для использования  в нескольких формах (например, метод сбалансирования в бюджетах и в финансовых планах хозяйствующих субъектов, образования резервов в этих формах, метод индексации для разных форм и видов и т.д.).

Методы разграничиваются на самостоятельные способы, приемы и являются наиболее подвижными, изменяющимися элементами системы регулирования. Например, в налогообложении применяются методы санкций, декларирования доходов, имущества, активов, лъготирование, авансовые платежи и др. При бюджетном финансировании - нормирование расходов, процентные отчисления средств, методы финансирования дефицита бюджета, использования бюджетного излишка и т.д.