Корпоративное управление

Уставный капитал  ОАО «Дальневосточный банк» на начало 2011 г. сформирован в сумме 114 895 000 руб., разделен на 10 086 000  обыкновенных именных акций и 359 000 привилегированных именных акций первого типа.               В реестре акционеров на начало 2011 г. числится более 6000 зарегистрированных лиц.

Стоит отметить, что в условиях нестабильности экономики выплаты дивидендов по всем видам акций не прекращались благодаря взвешенной и грамотной политике Банка.

В ходе анализа выявлено, что большая роль отводится развитию корпоративной культуры, этическим принципам и нормам, которыми Банк руководствуется в своей профессиональной деятельности в отношениях с клиентами, деловыми партнерами, органами государственной власти и местного самоуправления.

В настоящее время на рынке банковских услуг наблюдается высокий уровень конкуренции, поэтому ДВБанк предусмотрел определенный корпоративный стиль для сотрудников, не соблюдение которого в одежде и общении является нарушением трудовой дисциплины.

Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и повышению уровня корпоративной культуры в ДВБанке. Приоритетом корпоративного поведения банка является уважение прав законных интересов акционеров и клиентов, открытость информации, обеспечение эффективной деятельности, поддержание финансовой стабильности и прибыльности.

Банк обеспечивает своевременное раскрытие полной и достоверной информации, в том числе о его финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности в целях обеспечения возможности принятия обоснованных решений акционерами банка и инвесторами. В ходе исследования выявлено, что информационная политика Дальневосточного банка соответствует требованиям российского законодательства. ДВБанк следит за соблюдением требований по раскрытию информации в интересах акционеров, инвесторов, при этом, не открывая конфиденциальной, служебной и коммерческой информации о деятельности Банка.

Вся раскрываемая Обществом информация размещается на сайте Дальневосточного банка в информационной сети Интернет, так как из всех информационных агентств и средств массовой информации данный источник является наиболее доступным и наименее затратным способом получения заинтересованными лицами информации о Банке. Также раскрытие информации осуществляется посредством проведения пресс-конференций и встреч с акционерами и иными заинтересованными лицами.

Также для обеспечения прав и законных интересов акционеров Дальневосточный банк стремится, чтобы в состав Совета директоров входили лица, обладающие хорошей профессиональной подготовкой в области финансово-хозяйственной деятельности и высокой деловой репутацией,  знаниями и опытом, необходимыми для принятия взвешенных решений по вопросам, относящимся к компетенции Совета директоров, способные внести свой вклад в его работу и умеющие работать для достижения общего результата. В связи с этим, в Положение об Общем собрании акционеров Общества включены требования о том, что при выдвижении кандидатов в Совет директоров акционер, выдвигающий кандидата, предоставляет   сведения об образовании, месте работы и должности кандидата за последние пять лет и иную информацию о нем. Банк проверяет достоверность представленных данных о кандидате. Указанные данные подлежат предоставлению акционерам  при подготовке и проведении Общего собрания акционеров Общества.

Однако в ходе исследования выявлены несоответствия между утвержденными и реализуемыми на практике принципами и положениями системы корпоративного управления.

Дальневосточным банком в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» выполняются требования о присутствии в составе совета директоров членов правления в количестве не более 1/4 от общего числа участников. Также Уставом Банка предусмотрено, что в наблюдательный совет  должны входить не менее 3 независимых директоров, которые в случае 7 - летнего срока исполнения своих обязанностей перестают рассматриваться как независимые.  Однако данное положение не всегда соблюдается: в Состав совета, состоящего из 7 членов, на начало 2011 года входит всего один независимый директор, что противоречит распоряжению ФКЦБ о достаточном количестве независимых директоров и Уставу Банка.

Принципы корпоративного управления ОЭСР в качестве одного из важнейших условий обеспечения объективности, взвешенности и независимости решений Совета директоров рассматривают возможность эффективного выполнения его членами своих обязанностей. Для этого предлагается предусмотреть ограничение количества организаций, в которых они являются членами совета директоров или с которыми находятся в трудовых отношениях. Дальневосточный банк придерживается данной рекомендации и для ее реализации член Совета директоров обязан ограничить до трех (кроме участия в совете директоров ДВБанка) количество организаций, в которых он является членом совета директоров или с которыми находится в трудовых отношениях. Подобное ограничение Банк, в соответствии с принципами ОЭСР, установил Положении о Наблюдательном совете. Нормативными документами Банка предусмотрено совмещение Президентом и членами правления должностей в органах управления других организаций, но только с предварительного согласия совета директоров.

Важной особенностью, предусмотренной в Положении о комитетах совета директоров, является невозможность участия в них членов Правления. Это обеспечивает независимость работы комитетов от влияния исполнительных органов, защищает права акционеров и позволяет избегать конфликта интересов. Также в Положении исключено избрание председателя одного из комитетов председателем другого комитета, председатель Наблюдательного совета не может быть избран председателем комитета.

В Дальневосточном банке члены комитета избираются Советом директоров из числа членов Совета директоров, а также сотрудников Банка, учитывая их опыт и потенциал. Создание комитетов, состоящих из членов, обладающих большим опытом и знаниями в соответствующей сфере, повышает эффективность и качество работы Совета директоров и, как следствие, создает эффективные механизмы контроля за деятельностью исполнительных органов.

Следуя зарубежной практике, совет ДВБанка обеспечивает создание системы выявления и урегулирования потенциальных конфликтов интересов, осуществляет ведение постоянного диалога с акционерами, что гарантирует соблюдение их прав и содействует разрешению корпоративных конфликтов. В уставе Банка предусмотрено создание специального комитета по урегулированию корпоративных конфликтов, однако, в настоящее время данный комитет не создан.

Комитеты совета директоров организованы в целях создания оптимальных условий для принятия дальновидных и ответственных решений. Однако совмещение функций двух комитетов в рамках одного крайне не желательно, так как может явиться причиной упущения в области корпоративного управление, и повлечь за собой негативное воздействие на деятельность кредитной организации в целом.

Следуя рекомендациям ФКЦБ, ДВБанк предусмотрел количественный состав комитетов – не менее 3 человек, что позволяет проводить всестороннее обсуждение рассматриваемых вопросов с учетом различных мнений.

Положением о комитетах совета директоров предусмотрено, что председатель Комитета по аудиту и управлению банковскими рисками избирается из числа независимых директоров. Это утверждение можно считать сомнительным при наличии всего одной кандидатуры на избрание на начало 2011 г.

Участие в работе комитета требует от членов Совета директоров обстоятельного рассмотрения каждого вопроса, обсуждаемого комитетом. ФКЦБ рекомендует ограничить возможность участия членов Совета директоров в работе нескольких комитетов. В Дальневосточном банке данного ограничения не существует и один и тот же член Совета директоров может быть избран в состав более чем одного комитета. Этот факт может повлечь за собой негативные последствия из-за нехватки времени для выполнения функций члена нескольких комитетов.

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

3.1 Пути решения проблем системы корпоративного управления в отечественной банковской практике

Любой кризис – это лакмусовая реакция, средство испытания системы корпоративного управления компании, независимо от ее правового поля, структуры собственности или отрасли. В критической ситуации слабые места кредитной организации, противоречия между членами совета директоров, высшим руководством и банка в целом проявляются ярче. Кредитные организации, которые подготовились к кризису недостаточно, нестабильность состояния экономической системы ощущают сильнее.

Кризис показал не несовершенство принципов корпоративного управления, а их ненадлежащее применение банками на практике. Принимая Кодексы корпоративного управления, деловой этики и корпоративной культуры многие банки не осознавали значимость их применения на практике. В большинстве случаев все эти документы принимались только из соображений «видимости» ведения работы в области корпоративного управления. Российские банки не достигли международного уровня  в области корпоративного управления, хотя бы потому, что это понятие рассматривается в РФ всего около 15-20 лет, а активное внедрение в кредитные организации началось с начала 2000-х годов. Лишь не многие банки смогли адаптировать и внедрить принципы корпоративного управления в свою деятельность, разработать структуру управления, которая могла бы сравнится с западными стандартами, которые, впрочем, в свою очередь тоже показали свою несостоятельность.

В ходе дипломного исследования выявлено, что до кризиса в подходе большинства кредитных организаций к корпоративному управлению наблюдался уклон лишь на формальное соблюдение основных требований законодательства и передовых стандартов в этой области. В частности, активно разрабатывались и утверждались внутренние документы, формализующие такие составляющие практики корпоративного управления, как информационная и дивидендная политики, взаимодействие с инвесторами, работа корпоративного секретаря. Многие банки приняли собственные кодексы корпоративного поведения, ввели в составы своих советов независимых директоров, оформили создание основных комитетов совета директоров — по аудиту и по кадрам и вознаграждениям.

Однако дальнейшее внимание к вопросам корпоративного управления в таких кредитных организациях нередко ограничивалось лишь принятием внутренних документов, формализующих только международные принципы корпоративного управления.  Такой подход работал, пока еще продолжался период быстрого роста фондовых рынков и доступности заемного и долевого капитала вследствие избытка ликвидности на глобальных финансовых рынках.

Во время нестабильности финансового положения в мире появилась острая необходимость в реальном подходе к организации корпоративного управления. С наступлением кризиса и проявлением всех его характерных особенностей корпоративное управление как внешний атрибут инвестиционной привлекательности компании уже не дает прежнего эффекта. Инвесторы, помимо снижения активности в целом, становятся и более осмотрительными и внимательными к таким вопросам, как функционирование системы внутреннего контроля и управления рисками, реальное (а не формальное) выполнение советом директоров задач стратегического управления компанией и контроля работы ее менеджмента, обоснованность и эффективность мотивации менеджеров. Во время кризиса появилась острая необходимость в реальном подходе к организации корпоративного управления.

В ходе исследования выявлено, что во время кризиса важнейшие решения принимаются Советом директоров и если он не справляется со своими задачами, то деятельность всей кредитной организации будет поставлена под угрозу.

Понятие “корпоративное управление” многозначно. Одно из определений гласит, что корпоративное управление устанавливает четкие структуры подотчетности, ответственности и прозрачности среди людей, управляющих деятельностью кредитной организации, и определяет роли, как совета директоров, так и правления.

В настоящее время в большинстве банков не существует правильной системы сдержек и противовесов между менеджментом и собственниками (а также другими заинтересованными лицами, например, сотрудниками).

В связи с этим возникают трудности с информационными потоками и отчетностью: они не являются четкими и прозрачными, между различными слоями организации не выстроена надлежащая подотчетность, не налажен внутренний контроль и практика управления рисками.

Финансовый кризис начала века свя­зан с ошибками и слабостями осуществляемых мероприятий корпо­ративного управления. Принципы корпоративного управ­ления не смогли сослужить достойную службу и защитить от непомерных рисков, взятых на себя кредитными организациями. Си­стема риск-менеджмента не оправдала ожиданий по причине неадекватности процедур корпоративного управления. Информация о подверженности рискам в большинстве случаев не достигала сове­та директоров и высшего уровня менеджмента компаний. В других случаях совет директоров, утвердив стра­тегии развития, не определял систему показателей для мониторинга ее исполнения, хотя это является одним из важ­нейших приоритетов и принципов корпоративного управления.

При сложившейся ситуации целесообразно рекомендовать усилить наблюдательный совет специалистами, которые могли бы распозна­вать существенные для кредитной организации риски или обучать членов совета технике выявления склонности компании к проведению рисковых операций, а также эффективных средств преодоления предкри­зисных явлений.

В области развития этических принципов и следования им российские банки достигли неплохих результатов за последнее время, как среди рядовых сотрудников, так и среди органов управления. Принятые нормы поведения не во всех кредитных организациях выполняются из-за недостаточной мотивации сотрудников. В области брендинга Россия также отстает от западных стран.

Основная же проблема системы корпоративного управления связана с  выработкой системы взаимоотношений между менеджерами компании и их владельцами, а также другими заинтересованными сторонами, которая направлена на обеспечение эффективности деятельности компании и соблюдение прав и законных интересов акционеров.