Корпоративное управление

Автор: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2012 в 05:34, дипломная работа

Описание работы

Поставленная цель определила следующие задачи работы:
- изучить теоретические основы корпоративного управления в банках;
- выполнить анализ системы корпоративного управления в кредитных организациях;
- выделить основные проблемы, с которыми сталкиваются кредитные организации в области корпоративного управления;
- проанализировать систему и подходы к организации корпоративного управления на примере ОАО «Дальневосточный банк» в условиях кризиса;

Содержание

Введение
9
1 Теоретические аспекты развития корпоративного управления

1.1 Развитие корпоративного управления в компаниях
11
1.2 Развитие корпоративного управления в банковском секторе
19
2 Опыт ОАО «Дальневосточный банк» в области корпоративного управления

2.1 Этапы построения системы корпоративного управления
26
2.2 Функционирование системы корпоративного управления и проблемы, связанные с ее внедрением
43
3 Основные направления совершенствования корпоративного управления

3.1 Пути решения проблем системы корпоративного управления в отечественной банковской практике
51
3.2 Направления повышения эффективности системы корпоративного управления в банках
63
Заключение
76
Список использованных источников

Работа содержит 1 файл

дипломная работа.doc

— 322.00 Кб (Скачать)

Преследуя эти цели, комитет рассматривает представленный Правлением бизнес-план на предстоящий год, формирует свое мнение, при необходимости готовит замечания, предложения и выносит на утверждение Советом директоров Общества.

На начало 2009 г. в структуре корпоративного управления Дальневосточного банка под влиянием кризиса экономики было принято решение о создании Комитета по кадрам и вознаграждениям.

Функции созданного комитета выполняет Комитет по аудиту и управлению банковскими рисками (рис. 2.3.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.3. Структура органов управления, входящих в систему корпоративного управления на начало 2009 года

Комитет был создан для привлечения к управлению Дальневосточным банком квалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.

Выработка критериев определения размеров вознаграждения членов Совета директоров, Президента, членов Правления, ключевых сотрудников Общества и вынесение их на одобрение Советом директоров возложено на Комитет по кадрам и вознаграждению. В соответствии с международными принципами корпоративного управления вознаграждение высшего управленческого звена должно быть разумным, соответствовать проделанной работе, не угрожать финансовому состоянию кредитной организации и не противоречить ее стратегическим планам, что особенно важно в условиях кризиса. В Положении о комитетах совета директоров предусмотрено, что, при осуществлении своих полномочий, Комитет должен руководствоваться существующими в Дальневосточном банке политикой в области вознаграждения, интересами и стратегией его развития.

В стабильной экономической ситуации, а особенно в период кризиса на рынке банковских услуг высокий уровень конкуренции, поэтому кредитным организациям приходится быстро приспосабливаться к новым условиям работы, привлекать потенциальных клиентов не только новыми банковскими продуктами, но и выделяться на фоне конкурентов посредством усовершенствования бренда. В ноябре 2008 г. Банк претерпел изменения в области корпоративной культуры – разработан и утвержден новый корпоративный стиль ДВБанка, соответствующим современным реалиям времени, новым возможностям банка и неизменным ценностям — партнерским отношениям с клиентами. Начиная с октября 2009 года, Дальневосточный банк ввел новый фирменный стиль. В кредитной организации появилось официальное сокращенное  название «ДВБ», изменился логотип и визуальное оформления бренда. Посредствам подобных маркетинговых изменений Банк планирует привлечь внимание новых клиентов и увеличить лояльность существующих.

В ходе исследования выявлено, что сохранить устойчивое положение в период всемирного кризиса Банку помогла приверженность эффективной стратегии – важнейшего элемента корпоративного управления в кредитной организации, предполагающего своевременное предвидение перемен, приспособление к ним, а так же контроль за процессом банковской деятельности в интересах клиентов, акционеров, персонала банка и общества в целом.  Стратегия Дальневосточного банка всегда предполагает стабильное развитие отношений с клиентами, высокое качество услуг, сочетание новых технологий и умеренного риска в принятии решений.

В 2010 году активы банка выросли на 15,5% и составили 27 098,8 млн. руб. (по сравнению с 23 453,1 млн. руб. в 2009г.). В 2011 г. Дальневосточный банк стремится к увеличению величины активов до 30 898,9 млн. руб.

Прибыль до налогообложения по итогам работы за 2010 год увеличилась относительно 2009 года на 14,1 млн. руб. (или 3,1%), при этом чистая прибыль банка за 2010 год по сравнению с результатами 2009 года уменьшилась на 17,3 млн. руб. (или 5,0%) и составила 328,5 млн. руб. Банк намерен увеличить чистую прибыль до 507,7 млн. руб. к концу 2011г. Достижение подобных результатов возможно путем реализации мероприятий по каждому из основных видов деятельности Дальневосточного банка.

Дальневосточный банк, не смотря на кризис экономики, на 01.01.2011 г. увеличил клиентскую базу до 19 987 компаний (на 29,9%), из них 3 597 стали  клиентами банка в 2010 году.

Четкое следование стратегии дало возможность Дальневосточному банку развиваться даже в сложных экономических условиях, что позволило перешагнуть двухмиллиардный рубеж собственного капитала. На 1 апреля 2008 г. он составил 2 323,7 млн. руб. Существенно увеличить капитал Дальневосточному банку позволили средства, полученные в рамках дополнительной эмиссии. Собственные средства банка за 2010 год выросли на 20,4 % и составили 3 048,8 млн. руб. Рост обусловлен увеличением стоимости имущества в результате его переоценки за три предшествующих года, а также полученной в отчетном периоде прибылью. Значительное увеличение уставного и собственного капиталов является следствием стабильного динамичного роста и развития Дальневосточного банка и очередным шагом в реализации долгосрочной стратегии его развития, позволяющим качественно улучшить ресурсную базу, увеличить объемы и виды банковских операций и укрепить финансовую устойчивость.

В 2008 г. Банк структурировал и укрупнил свою филиальную сеть. Преобразовал в дополнительные офисы Партизанский и Славянский филиалы, и открыл подразделения в городах Красноярске, Улан-Удэ, Благовещенске, Петропавловске-Камчатском, Лесозаводске, Спасске-Дальнем.

В рамках проводимой оптимизации филиальной сети в 2010 г. Дальневосточный банк закрыл один дополнительный офис в г. Ачинске (Красноярский край) и  открыл новый дополнительный офис в г. Красноярске.  В 2011 году планируется открытие двух дополнительных офисов – в г.Хабаровске и в г. Ангарске (Иркутская область).

В настоящий момент в девяти субъектах РФ, расположенных на территории Дальнего Востока и Восточной Сибири, действуют 42 подразделения региональной сети банка: 7 филиалов, 34 дополнительных и операционных офисов (из них 13 в г. Владивостоке), 1 операционная касса вне кассового узла. В Москве располагается представительство банка. 

Все это подтверждает приверженность Банка выработанной стратегии - рост бизнеса, достижение лидерства и увеличение рыночной доли через увеличение объемов операций, а также географическую экспансию. Расширение географии присутствия банка связано с задачей финансового обслуживания предприятий Роснефти на Дальнем Востоке и в Сибири.

В 2011 году стратегия банка, направленная на поступательное развитие в качестве универсального кредитного учреждения, останется неизменной.  Дальневосточный банк стремиться стать крупнейшим банком Дальнего Востока и Восточной Сибири. Для чего планируется не только увеличивать количественные показатели, но и переходить на качественно новый уровень обслуживания, единый для всех регионов присутствия.

Дальневосточный банк является опорным банком НК «Роснефть» и ее дочерних обществ в Восточно-Сибирском и Дальневосточном регионах России. Более 80 дочерних предприятий НК «Роснефть» и их филиалов являются клиентами банка.

В рамках государственной стратегии развития Дальнего Востока России НК «Роснефть» осуществляет ряд масштабных проектов в Дальневосточном регионе, ДВБанк обслуживает финансовые потоки в рамках проектов на Сахалине и строительства Приморского нефтеперерабатывающего завода (НПЗ). ОАО «Дальневосточный банк» входит в межрегиональную группу ВБРР. Из семи членов Совета директоров на начало 2011 года – пять являются представителями ВБРР. Степень влияния группы на принимаемые ДВБанком  решения адекватна владению более 82,26% акций.

 

2.2 Функционирование системы корпоративного управления и проблемы, связанные с ее внедрением

 

Дальневосточный банк за последние годы существенно продвинулся в области построения эффективной системы корпоративного управления. Приняты Кодекс корпоративного поведения, созданы Комитеты совета директоров, разработаны внутренние нормативные документы, регулирующие деятельность органов управления. Однако в ходе исследования выделен ряд проблем, с которыми Банк столкнулся в процессе внедрения системы корпоративного управления:

1) необходимость создания четкого распределения обязанностей, полномочий и подотчетности в части принятия решений, включая создание иерархической структуры принятия решений от отдельных сотрудников и до Совета директоров;

2) необходимость создания адекватных внутренних и внешних потоков информации;

3) необходимость создания стимулов финансового и управленческого характера в виде денежных вознаграждений, продвижения по службе и других форм мотивации, побуждающих высшее исполнительное руководство, руководителей среднего звена и сотрудников на реализацию принципов корпоративного управления;

4) увязка системы финансового стимулирования с бизнес-стратегией банка;

5) необходимость привлечения высококвалифицированных кадров, а также повышение уровня подготовки принятых на работу сотрудников;

6) обеспечение неуклонного исполнения принципов корпоративного управления.

К важным направлениям корпоративного надзора ЦБ РФ относит организацию и координацию управления банковскими рисками. В ходе исследования выявлено, что подобным вопросам Дальневосточный банк уделяет огромное внимание. Особенное значение управление рисками приобрело в условиях кризиса экономики. Уделяя должное внимание рискам Дальневосточный банк смог ограничить себя от негативного влияния кризисных явлений на свое финансовое положение. Осуществляя контроль за функционированием системы управления банковскими рисками на постоянной основе,  выполняемой органами внутреннего контроля, Банк имел возможность контролировать риски, возникающие в процессе деятельности. Совет директоров, исполнительные органы решали поступающие вопросы по организации системы управления рисками и разрабатывали мероприятия по повышению ее эффективности. Правление Банка проводит идентификацию и оценку факторов риска, используя информацию о выполнении утвержденных процедур и лимитов, содержащуюся в отчетах подразделений, принимающих риски, и отчетах службы внутреннего контроля.

В соответствии с Письмом ЦБ РФ №119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях» Дальневосточный банк предусмотрел осуществление контроля за соблюдением внутрибанковских лимитов при совершении банковских операций и сделок, а также сделок со связанными с Банком лицами и льготных сделок. Должностные лица и сотрудники обязаны предоставлять на рассмотрение совета директоров отдельные сделки или ряд взаимосвязанных сделок, суммы которых превышают размеры установленных внутрибанковских лимитов.

Также придерживаясь рекомендаций ЦБ РФ, ДВБанк привлекает независимого оценщика для определения рыночной стоимости активов,  при одобрении советом директоров решений о проведении операций и сделок.

Придерживаясь положений Письма ЦБ РФ «О современных подходах к организации корпоративного управления» не реже двух раз в год предоставляется Совету директоров отчет обо всех сделках со связанными с  Дальневосточным банком лицами и его льготных сделках.

Построена эффективная система контроля над финансово-хозяйственной деятельностью в целях защиты прав и законных интересов акционеров. Общим собранием акционеров ежегодно избирается ревизионная комиссия и утверждается аудитор. Избранный состав ревизионной комиссии осуществил проверку финансово-хозяйственной деятельности банка за 2010 год и предоставил Заключение общему собранию акционеров.

Аудиторской компанией ЗАО «БДО» проведен  аудит  деятельности банка по российским правилам бухгалтерского учета (РПБУ) и международным стандартам финансовой отчетности (МФСО), аудиторское заключение  по годовому отчету также предоставлено акционерам. В результате аудиторской проверки подтверждена достоверность проверяемой информации, сделан вывод о соответствии требованиям законодательства результатов финансово-хозяйственной деятельности и движении денежных средств. Согласно утвержденным советом директоров планам работы  Службой внутреннего контроля проводились проверки филиалов, дополнительных офисов и других подразделений банка, Контролером профессионального участника рынка ценных бумаг осуществлялись проверки выполнения требований законодательства.

Результаты самооценки отражаются в протоколе заседания совета директоров и оформляются в виде документа, содержащего  выявленные в ходе самооценки недостатки корпоративного управления, а также планируемые меры по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий.

Дальневосточный банк принял к сведению и реализует на практике основные положения письма ЦБ РФ №119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях», что подтверждено тем фактом, что совет директоров ежегодно проводит самооценку эффективности корпоративного управления. Для этого корпоративный секретарь и независимый директор осуществляют сбор и обобщение необходимой информации,  предоставляют совету директоров Отчет о проведенной работе по совершенствованию корпоративного управления в кредитной организации и  проект Оценки состояния корпоративного управления в соответствии с рекомендациями Банка России.

Итоги работы по повышению уровня корпоративного управления  ежегодно рассматриваются Советом директоров.

Органы управления банка обеспечивают акционерам возможность осуществлять свои права, в том числе:

- управление путем принятия решений на общем собрании акционеров;

- получение дивидендов;

- получение информации;

- возможность получать эффективную защиту в случае нарушения прав.

Информация о работе Корпоративное управление