Фінансовий стан підприємства, його оцінка та шляхи поліпшення (на прикладі ПАТ «Мотор Січ»)

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

1139981

855726

Витрати на оплату праці

240

488334

354791

Відрахування на соціальні заходи

250

179598

130236

Амортизація

260

107167

94988

Інші операційни витрати

270

327217

286203

Разом

280

2242297

1721944

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ  АКЦІЙ

Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість простих  акцій

300

1980394

1869321

Скоригована середньорічна кількість  простих акцій

310

1980394

1869321

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

1.94

115.69

Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

1.94

115.69

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

2.4

Баланс станом на 2009 рік

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

548

839

- первісна вартість

011

14439

15241

- накопичена амортизація

012

( 13891 )

( 14402 )

Незавершене будівництво

020

146358

213187

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

845358

921056

- первісна вартість

031

1957957

2118701

- знос

032

( 1112599 )

( 1197645 )

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом  участі в капіталі інших підприємств

040

226777

247251

- інші фінансові інвестиції

045

12605

6263

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

6595

6595

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної  нерухомості

055

0

0

Первісна вартість інвестиційної  нерухомості

056

0

0

Знос інвестиційної нерухомості

057

( 0 )

( 0 )

Відстрочені податкові активи

060

0

0

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

642

2837

Гудвіл при консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

1238883

1398028

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

259127

365529

Поточні біологічні активи

110

293

115

Незавершене виробництво

120

1161969

1118765

Готова продукція

130

88816

96522

Товари

140

3661

4298

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

194848

140299

- первісна вартість

161

228727

166483

- резерв сумнівних боргів

162

( 33879 )

( 26184 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

49686

69697

- за виданими авансами

180

230845

529099

- з нарахованих доходів

190

0

0

- із внутрішніх розрахунків

200

2818

4305

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

86108

102782

Поточні фінансові інвестиції

220

113964

104970

Грошові кошти та їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

11522

70603

- у т.ч. в касі

231

143

186

- в іноземній валюті

240

37425

116787

Інші оборотні активи

250

55201

87419

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

2148

1445

IV. Необоротні активи та групи  вибуття

275

0

0

Баланс

280

3537314

4210663

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

280529

280529

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений капітал

320

171757

171757

Інший додатковий капітал

330

656127

658522

Резервний капітал

340

70145

70145

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

628953

1370182

Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )

Вилучений капітал

370

( 4878 )

( 4878 )

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

1802633

2546257

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення наступних виплат  та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

4012

6191

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків у  страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

680

578

Усього за розділом II

430

4692

6769

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

48187

96222

Інші довгострокові фінансові  зобов’язання

450

20300

19203

Відстрочені податкові зобов’язання

460

57279

119980

Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0

Усього за розділом III

480

125766

235405

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

589121

538687

Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов’язаннями

510

0

0

Векселі видані

520

108601

9312

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

146802

86701

Поточні зобов’язання за розрахунками:

- з одержаних авансів

540

684003

657279

- з бюджетом

550

6031

49122

- з позабюджетних платежів

560

0

0

- зі страхування

570

14251

19142

- з оплати праці

580

30171

38827

- з учасниками

590

10917

9953

- із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

14207

12975

Усього за розділом IV

620

1604104

1421998

V. Доходи майбутніх періодів

630

119

234

Баланс

640

3537314

4210663

Керівник

Богуслаєв В.О.

Звіт про фінансові  результати за рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний  період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

3837706

2131572

Податок на додану вартість

015

96917

73509

Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

025

( 0 )

( 0 )

Інші вирахування  з доходу

030

( 436 )

( 1639 )

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

3740353

2056424

Собівартість  реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 2137504 )

( 1326556 )

Валовий прибуток:

- прибуток

050

1602849

729868

- збиток

055

( 0 )

( 0 )

Інші операційні доходи

060

2478380

1381562

У т.ч. дохід від  первісного визнання біологічних активів  і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської  діяльності

061

0

9

Адміністративні витрати

070

( 308658 )

( 275792 )

Витрати на збут

080

( 224449 )

( 150874 )

Інші операційні витрати

090

( 2443130 )

( 1426649 )

У т.ч. витрати  від первісного визнання біологічних  активів і сільськогосподарської  продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності

091

( 0 )

( 8 )

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

100

1104992

258115

- збиток

105

( 0 )

( 0 )

Доход від участі в капіталі

110

9513

18700

Інші фінансові  доходи

120

787

217

Інші доходи

130

64764

151169

Фінансові витрати

140

( 84279 )

( 53379 )

Втрати від  участі в капіталі

150

( 11887 )

( 6816 )

Інші витрати

160

( 88277 )

( 355310 )

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні  статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

- прибуток

170

995613

12696

- збиток

175

( 0 )

( 0 )

У т.ч. прибуток від  припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів  та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від  припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів  та групи вибуття у наслідок припинення діяльності

177

( 0 )

( 0 )

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

( 254384 )

( 10142 )

Дохід з податку  на прибуток від звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

190

741229

2554

- збиток

195

( 0 )

( 0 )

Надзвичайні:

- доходи

200

0

0

- витрати

205

( 0 )

( 0 )

Податки з надзвичайного  прибутку

210

( 0 )

( 0 )

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

- прибуток

220

741229

2554

- збиток

225

( 0 )

( 0 )

Забезпечення  матеріального заохочення

226

0

0

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ  ВИТРАТ

Найменування  показника

Код рядка

За звітний  період

За попередній період

1

2

3

4

Матеріальні затрати

230

1446108

1139981

Витрати на оплату праці

240

548360

488334

Відрахування  на соціальні заходи

250

201865

179598

Амортизація

260

118414

107167

Інші операційни витрати

270

436129

327316

Разом

280

2750876

2242396

III. РОЗРАХУНОК  ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Назва статті

Код рядка

За звітний  період

За попередній період

1

2

3

4

Середньорічна кількість  простих акцій

300

1980394

1980394

Скоригована середньорічна  кількість простих акцій

310

1980394

1980394

Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

374.28

1.28

Скоригований  чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

374.28

1.28

Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0

Керівник

Богуслаєв В.О.

Головний бухгалтер

Тиханський А.О.

Актив

Код рядка

На початок  звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні  активи

Нематеріальні активи:

- залишкова вартість

010

839

1394

- первісна вартість

011

15241

16767

- накопичена  амортизація

012

( 14402 )

( 15373 )

Незавершене будівництво

020

213187

287023

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

921056

1197879

- первісна вартість

031

2118701

2524853

- знос

032

( 1197645 )

( 1326974 )

Довгострокові біологічні активи:

- справедлива  (залишкова) вартість

035

0

0

- первісна вартість

036

0

0

- накопичена  амортизація

037

( 0 )

( 0 )

Довгострокові фінансові  інвестиції:

- які обліковуються  за методом участі в капіталі  інших підприємств

040

256921

371365

- інші фінансові  інвестиції

045

6263

31795

Довгострокова дебіторська  заборгованість

050

6595

6595

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

0

0

Первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

0

0

Знос інвестиційної  нерухомості

057

( 0 )

( 0 )

Відстрочені податкові  активи

060

0

0

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

2837

642

Гудвіл при  консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

1407698

1896693

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

365529

552669

Поточні біологічні активи

110

115

122

Незавершене виробництво

120

1118765

1549420

Готова продукція

130

96522

135758

Товари

140

4298

5542

Векселі одержані

150

0

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна  вартість

160

145626

325178

- первісна вартість

161

171810

352711

- резерв сумнівних  боргів

162

( 26184 )

( 27533 )

Дебіторська заборгованість за рахунками:

- за бюджетом

170

69697

200687

- за виданими  авансами

180

526435

766749

- з нарахованих  доходів

190

0

0

- із внутрішніх  розрахунків

200

4305

3717

Інша поточна  дебіторська заборгованість

210

102782

84512

Поточні фінансові  інвестиції

220

104970

69031

Грошові кошти  та їх еквіваленти:

- в національній  валюті

230

70603

115931

- у т.ч. в  касі

231

186

139

- в іноземній  валюті

240

116787

327268

Інші оборотні активи

250

87514

116883

Усього за розділом II

260

III. Витрати майбутніх  періодів

270

1445

3604

IV. Необоротні  активи та групи вибуття

275

0

0

Баланс

280

4223091

6153764