Финансовое планирование

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2011 в 01:24, курсовая работа

Описание работы

Финансовое состояние предприятия зависит от результатов его коммерческой, производственной и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. В результате недовыполнения плана по производству и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие этого - ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Содержание

Введение

Теоретические и методологические основы финансового планирования
Роль, значение и основные понятия финансового планирования в производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Организация и процесс планирования
Этапы планирования
Модели процесса финансового планирования
Методы и принципы финансового планирования
Классификация и виды финансового планирования на предприятии
Перспективное финансовое планирование
Текущее финансовое планирование
Оперативное финансовое планирование
Классификация и виды финансовых планов предприятия
Разработка и анализ финансового плана предприятия на примере ООО «Грант-Тур»
План доходов и расходов
План движения денежных средств
Прогнозный баланс
Проблемы и пути совершенствования финансового планирования на предприятиях
Заключение

Библиографический список

Скачать полностью (137.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Финансовое планирование3.doc

— 625.50 Кб (Скачать)

    Финансовое  планирование дает возможность определить, насколько перспективен тот или иной проект, новое направление деятельности. Методы планирования – это конкретные способы и приемы плановых расчетов. Планирование финансовых показателей осуществляется с помощью нескольких методов. К ним относятся: экономического анализа; нормативный; балансовых расчетов; денежных потоков; метод многовариантности; экономико-математическое моделирование. Цель каждой фирмы подобрать такие методы финансового планирования, чтобы конечный результат оказывался как можно ближе к прогнозу.

    Я считаю очень важным использования  финансового планирования, всех его  видов. Постепенное продвижение  от большого к малому, конкретизация  финансовых показателей, контроль за исполнением финансовых планов являются залогом процветания и устойчивости любого предприятия. Также очень важно не просто использовать существующие методы финансового планирования в России, но и стараться все время усвоить новое, отслеживать новые методики финансового планирования, перенимать зарубежный опыт. 
 
 
 
 
 

Библиографический список 

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Проспект, КноРус, 2010. 544с.
  2. Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятия (организаций): Приказ Минэкономики РФ от 01.10.97 № 118 //Консультант плюс. 2010.
  3. Давыденко Е.А. Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях. // Финансовый менеджмент, 2005. №2.
  4. Золотарев С.Н. Зарубежный опыт бюджетирования как метода финансового планирования. // Финансы. 2009. №1. С.69-70.
  5. Мочалова Л.А. Концепция финансового планирования в корпорациях.// Финансовый менеджмент. 2004. №3.
  6. Яковец Ю. О сочетании долгосрочного прогнозирования и стратегического планирования. // Экономист. 2008. №6. С.3-9.
  7. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (Предприятий). М.: Инфра-М, 2009. 240 с.
  8. Ковалева А.М. Финансы и кредит. М.: Финансы и статистика, 2005. 512с.
  9. Лобанова Е.Н., Лимитовский М.А. Финансовый менеджер. М.: ООО «ДеКА», 2000. 400с.
  10. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит. М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. 609с.
  11. http://www.absolut1c.ru/fin_plan/kniga_plan_fin_upravlenie_na_firme110.html
  12. http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=16859
  13. http://www.tourshow.ru/firms/spb/302.html
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 1

Взаимосвязь между планами 
 

 
 
 
 
 
 
 

Приложение  2

План  движения денежных средств 

  янв. фев. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. Итого за год
Денежные  средства на начало периода 67,00 1,51 220,33 298,54 414,96 467,92 471,05 588,52 731,95 964,46 1158,04 1300,06  
1. Поступления денежных средств  от покупателей 2359,08 2248,67 2081,70 1957,82 2474,88 2889,61 3355,50 3894,10 3449,75 2641,85 2030,53 2278,29 31661,79
2. Выплата денежных средств поставщикам 2369,85 1645,73 1733,50 1557,96 2128,48 2391,80 2808,72 3247,58 2699,00 2040,71 1579,90 1930,99 26134,22
3. Выплата денежных средств работникам 39,00 239,70 139,83 159,80 139,83 199,75 219,73 259,68 299,63 239,70 179,78 139,83 2256,23
4. Налоги (налог на прибыль) 37,82 21, 19 25,16 21, 19 31,49 34,66 40,99 47,32 37,82 28,32 21,16 34,84 381,96
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на з\плату) 1,00 62,32 36,35 41,55 36,35 51,94 57,13 67,52 77,90 62,32 46,74 36,35 577,48
6. Прочие денежные выплаты 102,73 59,93 68,49 59,93 85,61 94,17 111,29 128,41 102,73 77,05 59,93 77,05 1027,31
7. Приобретение основных средств                          
8. Получение поступлений от возврата  займов 126,00                       126,00
9. Выплата дивидендов                       600,00 600,00
10. Погашение краткосрочных кредитов и займов           114,00             114,00
11. Выплата процентов по кредитам и займам                          
12. Прочие поступления                          
13. Прочие выплаты                          
14. Итого приток денежных средств 2485,08 2248,67 2081,70 1957,82 2474,88 2889,61 3355,50 3894,10 3449,75 2641,85 2030,53 2278,29 31787,79
15. Итого отток денежных средств 2550,58 2029,84 2003,50 1841,40 2421,93 2886,48 3238,02 3750,67 3217,25 2448,27 1888,51 2812,71 31089,15
Денежные  средства на конец периода 1,51 220,33 298,54 414,96 467,92 471,05 588,52 731,95 964,46 1158,04 1300,06 765,64  
Показатели Янв. Фев. Март Апр Май Июнь Июль Авг Сен Окт Нояб Дек Итого год
1. Выручка от реализации 588,53 339,17 389,05 339,17 488,79 538,66 638,4 738,14 588,53 438,92 339,17 438,82 5865,35
2. Себестоимость 397,71 227,51 261,55 227,51 329,63 363,67 431,75 499,84 397,71 295,63 227,51 295,50 3955,52
   
 
3. -Услуги сторонних организаций 100,13 57,33 65,89 57,33 83,01 91,57 108,69 125,81 100,13 74,45 57,33 73,29 994,96
4. - оплата труда 234,50 134,63 154,6 134,63 194,55 214,53 254,48 294,43 234,50 174,58 134,63 174,43 2334,49
5. - начисления на зарплату 59,63 33,66 38,86 33,66 49,25 54,44 64,83 75,21 59,32 44,05 33,66 44,30 590,87
6. - амортизация 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 2,94 35,2
7. Прочие расходы  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Прибыль от реализации 189,60 110,46 126,29 110,46 157,95 173,78 205,43 237,09 189,60 142,12 110,46 150,59 1903,83
9. Прочие доходы и расходы 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Налог на прибыль 37,82 21, 19 25,16 21, 19 31,49 34,66 40,99 47,32 37,82 28,32 21,16 34,84 381,96
11. Чистая прибыль  151,28 87,97 100,63 87,97 125,96 138,62 163,95 189,27 151,28 113,29 87,97 129,68 1527,87
С/с  путевок 2633,17 1536,02 1755,45 1536,02 2194,31 2413,74 2852,60 3291,46 2633,17 1974,88 1536,02 1974,88 26331,71
Стоимость реализации туров 3224,22 1877,71 2147,01 1877,71 2685,62 2954,92 3493,52 4032,12 3224,22 2416,31 1877,71 2416,29 32227,36

Приложение 3. 

Бухгалтерский баланс ООО "Грант-тур" 2009 г. 

АКТИВ   Код

показателя

 На начало отчетного года На конец  отчетного периода
1   2 3   4
I. Внеоборотные активы        
Нематериальные  активы 110 -   -
Основные  средства 120 124   187
Незавершенное строительство 130 -   -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 -   -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 -   -
Отложенные  налоговые активы 145 -   -
Прочие  внеоборотные активы 150 -   -
  Итого по разделу I 190 124   187
II. Оборотные активы        
Запасы   210 10   16
   в том  числе:         
  сырье, материалы  и другие аналогичные ценности 211 10   16
  животные на выращивании и откорме 212      
  затраты в незавершенном  производстве 213      
  готовая продукция  и товары для перепродажи 214      
  товары отгруженные 215      
  расходы будущих  периодов 216      
  прочие запасы и затраты 217      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220      
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 -   -
           
   в том  числе:         
  покупатели  и заказчики 231 -   -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 152   126
           
   в том  числе:         
  покупатели  и заказчики 241 152   126
Краткосрочные финансовые вложения 250 -   -
Денежные  средства 260 53   67
Прочие  оборотные активы 270 -   -
  Итого по разделу II 290 215   209
БАЛАНС   300 339   396
          Форма 0710001 с.2
ПАССИВ   Код

строки

 На начало отчетного года На конец  отчетного периода
1   2 3   4
III. Капитал и резервы        
Уставный  капитал 410 10   10
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411     -
Добавочный  капитал 420 12   13
Резервный капитал 430 -   -
   в том  числе:    -   -
  резервные фонды, образованные в соответствии

с законодательством

 431 -   -
  с законодательством        
  резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 -   -
  документами        
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 113   183
  Итого по разделу III 490 135   206
Долгосрочные  финансовые вложения        
Займы и кредиты 510 76   76
Отложенные  налоговые обязательства 515 -   -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 -   -
  Итого по разделу IV 590 76   76
V. Краткосрочные обязательства        
Займы и кредиты 610 -   -
Кредиторская  задолженность 620 128   114
   в том  числе:         
  поставщики  и подрядчики 621 85   73
  задолженность перед персоналом организации 622 42   39
  задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 1   1
  фондами        
  задолженность по налогам и сборам 624     1
  прочие кредиторы 625      
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 -   -
Доходы  будущих периодов 640 -   -
Резервы предстоящих расходов 650 -   -
Прочие краткосрочные обязательства 660 -   -
  Итого по разделу V 690 128   114
  БАЛАНС 700 339   396
 
Показатель 2008г.  2009г. 
наименование
Доходы  и расходы по обычным видам      
деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 14811,00 5296,00
Себестоимость проданных товаров, продукции, 3364,00 3639,26
работ, услуг
Валовая прибыль 1718,00 1876,74
Постоянные  расходы 211 211
Прибыль (убыток) от продаж 1507,00 1656,00
Прочие  доходы и расходы      
Прочие  доходы 0,00 0,00
Прочие расходы 0,00 0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения    
Текущий налог на прибыль 361,68 331,34
Чистая  прибыль (убыток) 1145,32 1325,4
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 4. 

Коэффициенты  деловой активности (оборачиваемости)

№ п/п Наименование

коэффициента

 2009 2010 Значение
1 Коэффициент общей  оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)

5296/367,5=14.4

 5865,35/1014,6=5,8 Показывает  эффективность использования имущества. Отражает скорость оборота
2 Коэффициент отдачи собственного капитала

5296/170,5=31.1

 5865,35/590,8=9,9 Показывает  скорость оборота собственного капитала. Сколько рублей выручки приходится на 1 рубль собственного капитала
3 Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

5296/139=38.1

 5865,35/390,2=15 Показывает, за сколько в среднем дней оборачиваются  запасы в анализируемом периоде
4 Срок погашения  дебиторской задолженности

360/38.1=9.5

 360/15=24 Показывает, за сколько в среднем дней погашается дебиторская задолженность организации
5 Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

3639.26/121=30

 3955,52/347,75=11,4 Показывает  расширение или снижение коммерческого  кредита, предоставляемого организации
6 Срок погашения  кредиторской задолженности

360/30=12

 360/11,4=32 Показывает  средний срок погашения долгов организации  по текущим обязательствам

Информация о работе Финансовое планирование