Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

     2 Анализ и оценка  операций коммерческого  банка на рынке  драгоценных металлов 

     1.2 Общая характеристика Сбербанка 

     Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker, Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

     Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный  универсальный банк, удовлетворяющий  потребности различных групп  клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

     Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

     Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

     Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

     Учредитель  и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности [17].

     Надежность  и безупречная репутация Сбербанка  России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале.

     В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен  на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых  областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.    
 

     2.2 Общая характеристика  операций коммерческого  банка на рынке  драгоценных металлов 

     В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02. 12. 90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции и сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Банки проводят операции с драгоценными металлами как в физической форме, так и в виде ценных бумаг, обеспеченных этими ценностями. К банковским операциям относят следующие:

     а) операции по покупке драгоценным  металлов как за свой счет, так и  за счет клиентов (по договорам комиссии и поручениям) и продаже драгоценных  металлов как принадлежащих банку на правах собственности, так и принадлежащих клиентам (по договорам комиссии и поручениям):

• сделки купли-продажи драгоценных металлов с Банком России;
• операции купли-продажи драгоценных металлов между уполномоченными банками;
• операции купли-продажи драгоценных металлов на международном рынке;
• сделки купли-продажи драгоценных металлов с недропользователями;
• операции купли-продажи драгоценных металлов с физическими лицами.

      б) операции по привлечению во вклады и размещению в кредит драгоценных  металлов;

      в) предоставление кредитов под залог  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

      г) операции по хранению и перевозке  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

      д) операции банков с монетами и медалями из драгоценных металлов;

      е) экспортные операции с драгоценными металлами;

      ж) операции с природными драгоценными камнями.

     Кроме того, банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (с  использованием опционов, свопов, форвардов, фьючерсов и других финансовых инструментов) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой [11].

     Операции  с золотом совершаются в единицах чистой массы металла в изделиях, а операции с серебром, платиной и палладием – в единицах лигатурной массы металла в изделиях.

1. операции по покупке и продаже драгоценных металлов. Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут осуществляться с физической поставкой металлов (поставкой металла в физической форме) или с отражением результатов сделки по балансовым счетам банка без физического перемещения металла. Эти сделки могут быть как наличнымит, так и срочными.

     К наличным относятся сделки с немедленной  поставкой (металла, денежных средств, «бумажного золота»), когда дата валютирования 9дата поставки или дата расчетов) находится  в пределах 2 рабочих дней от даты заключения сделки.

     К срочным относятся сделки, когда  сроки расчетов по ней превышают  два рабочих дня от даты заключения сделки.

     2) сделки купли-продажи драгоценных металлов с Банком России. Сделки купли-продажи с Банком России осуществляются в соответствии с генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов. Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России следующие нотариально заверенные документы(копию устава, копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами, карточку с образцами подписей и печати кредитной организации и др.). В соответствии с Генеральным соглашением стороны заключают конкретные сделки по ценам покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемых Банком России и объявляемым в 10.00 ч по московскому времени в информационной системе «Рейтер» на день заключения сделки. Сделки совершаются по рабочим дням с 10. 00 до 16.00 ч по московскому времени по каналам банковской связи [9].

     3) операции купли-продажи драгоценных металлов между уполномоченными банками. Между уполномоченными банками могут осуществляться операции купли-продажи драгоценных металлов как в наличной форме металла( перемещение металла в физической форме), так и в форме безналичного металла (без физического перемещения металла). Во втором случае приобретаются (продаются) права на собственность определенного количества аффинированного металла, хранящегося в хранилище банка-продавца или в другом хранилище, в котором банк-продавец разместил принадлежащий ему металл на условиях ответственного хранения.

     Операции  купли-продажи драгоценных металлов осуществляются на основе соответствующих  договоров. После подписания договора банк-продавец составляет распоряжение на зачисление металла на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгоценных металлов. При поступлении денежных средств за проданные металлы на счет банка-продавца производится зачисление металла на счет банка-покупателя с одновременным списанием того же количества металла со счета банка-продавца.

     В сделках купли-продажи цена драгоценного металла договорная, но, как правило, на уровне курса Банка России, устанавливаемого ежедневно и являющегося официальной ценой единицы веса (1г) металла на определенную дату в национальной валюте – в рублях.

     При покупке наличных аффинированных драгоценных  металлов (реального металла, иначе говоря, металла в физической форме) на первичных торгах банк-покупатель на основании договора на поставку металлов и свидетельства первичных торгов должен оплатить стоимость купленных металлов в установленный договором срок (обычно не позднее 2-3 рабочих дней со дня заключения сделки).

     Получив из сертифицированного хранилища сопроводительное письмо с приложеннами документами  о количестве, качестве и спецификацией  слитков металла или от уполномоченного  банка извещения о кредитовании металлического счета, банк-покупатель производит оприходование драгоценных металлов и одновременно списание задолженности со счета дебиторов в рублях. На следующий рабочий день банк-покупатель получает из сертифицированного хранилища акт предварительного приема драгоценных металлов, что является подтверждением выполненной операции.

     4) операции купли-продажи драгоценных  металлов на международном рынке.  В операциях купли-продажи драгоценных  металлов на международном рынке  применяется клиринговая система  расчетов по результатам сделок, т.е. система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств.

     В настоящее время участники международного рынка драгоценных металлов держат металлические счета в трех основных клиринговых центрах – это банки и клиринговые компании в Лондоне, Цюрихе, Нью-Йорке. На этих счетах отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих каждому участнику. Каждый из металлических счетов предназначен для учета только одного вида драгоценного металла. Учет на этих счетахведется в тройских унциях, граммах или в количестве монет. Для исчисления металла на счет необходимо поставить реальный металл либо оплатить его приобретение у любого участника межбанковского рынка.

     5) сделки купли-продажи с пользователями недр подлежат обязательной регистрации Минфином России, который ведет Реестр регистрации договоров. Подлежащие регистрации договоры после их подписания представляются в 4 экземплярах в Минфин России с приложением копий следующих документов:

• лицензий Банка России, дающей коммерческому Банку право совершать в установленном порядке операции с драгоценными металлами;
• лицензии, удостоверяющей право золотодобывающего предприятия на пользование недрами, с указанием квоты добычи драгоценных металлов на год реализации договора купли-продажи;
• договора, заключенного золотодобывающими предприятиями с аффинажным заводом, на изготовление слитков по региструемому договору купли-продажи.

     Договор должен содержать данные об объеме металла, являющегося предметом сделки, предусматривать расчеты между сторонами в валюте РФ, авансирование золотодобывающего предприятия в необходимом размере для добычи металла, являющегося предметом сделки. В противном случае в регистрации договора может быть отказано. Договор вступает в силу со дня присвоения ему номера регистрации, если в самом договоре не установлен более поздний срок вступления его в силу.

     Операции  купли-продажи драгоценных металлов между уполномоченными банками  могут осуществляться на основе соответствующих  договоров. При этом банк-продавец составляет распоряжение на списание металла на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направыляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгметаллов, а банк-продавец при получении денежных средств за проданные металлы производит списание этих металлов со своего счета на счет банка-покупателя и одновременно списание денег со счета кредитора. Для получения спекулятивной прибыли банки могут осуществлять операции своп, которые представляют собой операции по одновременной покупке и продаже определенного количества драгоценного металла при условии расчетов по ним на разные даты по разным ценам по цене спот и форвардной цене. Операции своп в основном проводятся с золотом.[15]