Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями

Содержание 

Введение 

     Рынок драгоценных металлов и драгоценных  камней в России начал формироваться  в 90-х годах. Его можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

     В последнее время наметилась мировая  тенденция по усилению роли драгоценных  металлов как относительно надежного  средства накопления, рост их производства и потребления внутри страны, постепенная  либерализация внутреннего рынка позволяют прогнозировать усиление интереса к данному направлению финансовой деятельности, как со стороны российского банковского сектора, так и со стороны государства.

     Начиная с осени 2008 года, когда началась активная фаза финансового кризиса, для частных инвесторов актуальной стала проблема защиты своих капиталов от влияния негативных макроэкономических тенденций. Ведь финансовые сложности сказались не только на рынках акций и облигаций, отрицательное влияние они оказали и на традиционные, «защитные» рынки, такие как, к примеру, недвижимость. В связи с чем, наиболее оптимальным инструментом, способным захеджировать риски инвестиций и сохранить капитал, стали вложения в валюту (преимущественно, доллар США) и драгоценные металлы. Популярность данных финансовых инструментов, как показывает история, традиционно резко возрастает в условиях нестабильности мировой экономики. В данной работе остановимся на наиболее стабильном инструменте защиты рисков - рынке драгоценных металлов.

     Деятельность  банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, в то же время, в силу того, что она началась относительно недавно, данная тема очень слабо освещена в литературе. Все это свидетельствует об актуальности в настоящий момент темы настоящего исследования.

     Целью дипломной работы является комплексное исследование рынка банковских операций и услуг с драгоценными металлами и драгоценными камнями и разработка методических и практических рекомендаций по развитию рынка в современных условиях.

     Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

     - изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов и драгоценных камней;

     - выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами;

     - определить роль и изучить современное положение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней;

     - рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами и оценить их экономическую эффективность;

     - рассмотреть проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов.

     Объектом  исследования является специфическая  деятельность коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и камней в России.

     Предметом исследования выступают экономические взаимоотношения коммерческих банков с клиентами и основными участниками на рынке драгоценных металлов.

     В целях осуществления качественного  анализа в ходе выполнения данной работы использовано большое количество источников информации, отражающей современное состояние рынка драгоценных металлов. В качестве исходной базы для исследования, помимо учебно-методической литературы таких авторов как И.Т. Балабанов, О.И. Лаврушин, В.И. Букато, М.Х. Лапидус, Л.Н. Красавина, С.Б. Варламова и др., использовались периодические издания, материалы компаний и информационно-аналитические материалы в сети Интернет, находящиеся в открытом доступе.

     Методологической  основой исследования является использование  диалектического, исторического, системного, логического, экономико-статистического, структурного и сравнительного анализа.

      1 Теоретические аспекты функционирования коммерческого банка на рынке драгоценных металлов

      1.1 Понятие и виды аффинажных драгоценных металлов и драгоценных камней как объектов банковских операций 

     Понятия «драгоценные металлы» и «драгоценные камни» в России традиционно вводились  в разряд валютных ценностей и  обращение их регулировалось валютным законодательством. В настоящий  момент перечень металлов и камней, относящихся к драгоценным, определяется Федеральными Законами «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (далее ФЗ РФ № 173-ФЗ) и «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (далее ФЗ РФ № 41-ФЗ).

     В соответствии с ФЗ РФ № 41-ФЗ к категории «драгоценные металлы» относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) [4].

     Драгоценные металлы могут находиться в любом  состоянии, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье (шлихе), сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и скрапе (отходах производства и потребления.

     Заметим, что согласно ст. 1 ФЗ РФ № 41-ФЗ аффинаж драгоценных металлов представляет собой процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение их до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории РФ, или международным стандартам.

     Драгоценные металлы, прошедшие аффинаж, существуют в виде слитков: стандартных (стандартного веса для Ag, Au, Pt и Pd) и мерных (весом от 1 кг и менее для Ag, Au, Pt и Pd и остальных драгоценных металлов), проката (полос, пластин, проволоки), гранул, порошка, монет и медалей.

     Именно  в таком виде они и допускаются к обращению на рынке драгоценных металлов в России [7].

     Химическая  чистота металла определяется его  пробой. Проба - процентное содержание драгоценного металла в сплаве, из которого изготовлены слитки, прокат или порошок (количество долей чистого металла в общей массе сплава). Она обозначается двумя, тремя или четырьмя цифрами после запятой. Например, проба «Четыре девятки» (0,9999) означает, что в лигатуре слитка наличие примесей составляет не более 1 части на 1000 частей сплава (1 грамм на 1 килограмм сплава). Проба может быть обозначена и в виде процента, например 99,99%.

     В лигатуре золота в качестве примесей допускается наличие таких металлов, как серебро, платина, палладий, другие металлы платиновой группы, а также медь, свинец, цинк, висмут, никель, марганец. В качестве примесей в лигатуре платины и палладия допускаются только металлы платиновой группы.

     Фактическая общая масса сплава, содержащего  драгоценный металл, носит название масса в лигатуре (лигатурная масса или лигатура).

     Вес слитка, проката, гранул или порошка, содержащих драгоценный металл, определяется в граммах (килограммах), а также  в тройских унциях. Вес одной тройской унции равен 31,1034807 г. Термином стандартные слитки обозначаются слитки драгоценных металлов (ГОСТ 28058-89, ГОСТ 28595-90, ГОСТ 12341-66, ГОСТ 12340-81), изготовленные и маркированные российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями, которые в соответствии с действующими государственными и отраслевыми стандартами имеют следующие номиналы веса и пробы (таблица 1.1). 

     Таблица 1.1 – ГОСТы, установленные на слитки драгоценных металлов

     Термин  мерные слитки применяется к слиткам  драгоценных металлов, изготовленным  и маркированным (в соответствии с отраслевыми стандартами) российскими (до 1992 г. - советскими, с соответствующей маркировкой и символикой) аффинажными предприятиями, массой 1 кг и менее. Содержание химически чистого основного металла в мерных слитках соответствует стандартной пробе (например, 0,9995 или 0,9999 для золота, 0,9999 для платины и палладия) лигатурной массы слитка (проката, порошка).

     Мерные  слитки из золота и металлов платиновой группы (кроме рутения, родия, осмия  и иридия) выпускаются весом: 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 350, 500 и 1000 г. Мерные слитки из серебра не изготовляются.

     Чтобы быть допущенными на мировой рынок, стандартные и мерные слитки драгоценных металлов должны соответствовать стандартам London Good Delivery. Это означает, что поверхности стандартных и мерных слитков не имеют пор, углублений и прочих недостатков, они удобны для транспортировки и складирования; каждый слиток (за исключением мерных, весом до 50 г.) имеет маркировку, содержащую следующие обязательные реквизиты: серийный номер, проба, литеры (AG - для серебра; AU - для золота; Pt - для платины; PALLADIUM - для палладия), клеймо изготовителя и масса в граммах и (или) в тройских унциях.

     Аффинажный  завод (фирма), проставляющий клеймо на слитках золота, серебра, платины  и палладия, должен быть включен  в международный реестр LBMA (Лондонская ассоциация участников рынка драгоценных металлов) и LPPM (участники Лондонского рынка платины и палладия).

     Термин  прокат относится к холоднокатаным полосам (пластинам, проволоке) драгоценных  металлов (ГОСТ 7221-80, ГОСТ 24718-81), изготовленным и маркированным российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями и поставляемым в качестве довесков к партиям слитков драгоценных металлов для достижения заданной массы партии. Проба проката соответствует пробе той партии слитков, к которой он прилагается.