Власний капітал банку

Послуги з розрахунково-касового обслуговування допомагають правильно організувати роботу підприємств та зробити її ефективнішою. Досвідчені керівники оцінили зручність використання системи віддаленого доступу до поточних рахунків «Клієнт-банк» та переваги зарплатно-карткових проектів (замість стандартної виплати заробітної плати готівкою).

Низка депозитних програм користується попитом серед підприємств та підприємців, що бажають не лише накопичувати тимчасово вільні кошти, але й отримувати від цього додатковий процентний дохід.

Документарні операції цікаві клієнтам, які приймають активну участь у тендерах, працюють на зовнішніх ринках або розширюють мережу контрагентів.

«Креді Агріколь» розуміє потребу клієнтів в своєчасному фінансуванні, тому пропонує клієнтам середнього та малого бізнесу різноманітні види кредитних програм – від кредитних ліній на поповнення обігових коштів до інвестиційних проектів. Слід зазначити, що «Індекс-банк» плідно співпрацює з офіційними дилерами провідних автомобільних марок, що дозволяє пропонувати клієнтам гнучкі цінові умови при кредитуванні на придбання комерційного автотранспорту.

Дотримуючись стратегії групи Credit Agricole, ПАТ КБ «Креді Агріколь» пропонує комплекс кредитних послуг для агропідприємств – фінансування поповнення обігових коштів та кредити на придбання техніки з гнучким графіком виплат, адаптованим під потреби сільськогосподарських підприємств.

Оскільки Україна історично є однією з провідних аграрних держав світу, співпраця з підприємствами аграрного сектору є перспективною. «Індекс-банк» активно фінансує сільгоспвиробників, адже економічні умови для розвитку таких підприємств є в цілому сприятливими та стабільними, а досвід Credit Agricole дозволяє КБ «Креді Агріколь» розуміти потреби аграріїв та фінансувати їх діяльність з мінімальними ризиками.

Спеціально для створення найвигідніших умов кредитування, «Індекс-банк» впровадив низку партнерських програм з провідними компаніями, які пропонують продукцію для агробізнесу. У порівнянні з середніми по ринку, цінові умови за всіма партнерськими програмами КБ «Креді Агріколь» є більш вигідними для позичальників. «Креді Агріколь» зацікавлений у збільшенні своєї частки на ринку банківських послуг для клієнтів середнього та малого бізнесу.

Банк продовжує працювати над тим, щоб стати надійним та довгостроковим партнером для перспективних підприємств середнього та малого бізнесу.

В 2010 році Національний банк України не встановлював до ПАТ «Креді Агріколь» ніяких заборон щодо обмеження видів діяльності, які може виконувати банк згідно наданих дозволів та ліцензії, та не було жодних обмежень щодо володіння активами.

Вищим органом управління банку є Загальні збори акціонерів. В період між проведенням Загальних зборів акціонерів захист прав акціонерів, а також контроль та регулювання діяльності Правління здійснює Спостережна рада банку у межах своєї компетенції. До виключної компетенції Спостережної ради відносяться питання затвердження Положень та інших внутрішніх нормативних документів, якими егулюються питання, пов’язані з діяльністю банку, затвердження яких віднесено до омпетенції Спостережної ради; прийняття рішення щодо проведення Загальних зборів кціонерів, затвердження порядку денного зборів та включення пропозицій до порядку денного зборів, обрання реєстраційної комісії, прийняття рішення про дату їх проведення; прийняття рішення про викуп та розміщення банком інших цінних паперів, крім акцій; затвердження ринкової вартості майна у випадках, передбачених законодавством; обрання та припинення повноважень Голови і членів Правління банку, контроль за діяльністю Правління; прийняття рішення про відсторонення Голови Правління банку від виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здійснюватиме повноваження Голови Правління банку; обрання аудитора банку; створення служби внутрішнього аудиту банку та затвердження положення про неї, рішення про призначення на посаду та звільнення керівника служби внутрішнього аудиту; визначення зовнішнього аудитора та умов договору з ним; встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку; винесення рішення щодо покриття збитків; вирішення питань про участь банку в об’єднаннях, про заснування, реорганізацію та ліквідацію інших юридичних осіб, філій і представництв банку, затвердження їх статутів і положень; прийняття рішення про вчинення значних правочинів, якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить від 10 до 25 відсотків вартості активів за даними останньої річної консолідованої фінансової звітності банку; визначення ймовірності визнання банку неплатоспроможним внаслідок прийняття ним на себе зобов’язань або їх виконання, у тому числі внаслідок виплати дивідендів або викупу акцій; прийняття рішення про обрання оцінювача майна банку; прийняття рішення про обрання (заміну) реєстратора власників іменних цінних паперів банку або депозитарія цінних паперів та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг; а також інші питання, що визначені чинним законодавством або делеговані Спостережній раді Загальними зборами акціонерів.

Виконавчим органом банку є Правління, яке здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом банку, рішеннями Загальних зборів акціонерів і Спостережної ради банку. Правління Банку підзвітне Загальним зборам акціонерів і Спостережній раді банку та організовує виконання їх рішень. Правління банку вирішує питання керівництва діяльністю відокремлених структурних підрозділів банку (філій відділень, представництв), контролює дотримання банком вимог чинного законодавства України; організації проведення операцій зберігання грошових коштів і цінностей банка, обліку і звітності, внутрішнього контролю та інші питання діяльності банка; розглядає і затверджує внутрішні документи банку у межах своєї компетенції, приймає рішення про створення, керівництво і ліквідацію структурних підрозділів банку, крім тих, прийняття рішень по яких є виключно компетенцією Спостережної ради банку, а також здійснює інші повноваження, передбачені чинним законодавством України._ ПАТ «Креді Агріколь» є членом таких організацій (асоціацій, фондів):

- принциповим членом VISA International;

- афілійованим членом MasterCard Int.;

- членом російської платіжної системи "Золота Корона";

- Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;

- Асоціації українських банків (АУБ);

- Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем "ЕМА",

- учасником Western Union, Unistream, Anelic.

У звітному році керівництвом Банку не приймалися рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення підприємства, про припинення окремих видів діяльності. Факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі відсутні.

Зміни власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій, не відбувалося. Також не мали місце порушення справи про банкрутство, чи винесення ухвали про санацію банку, вищим керівним органом банку чи судом не приймалося рішення про припинення або банкрутство банку. Викупу власних акцій не було [13].

Дізнавшись про історію створення ПАТ «Креді Агріколь», його організаційну структуру та його стратегічну мету, проведемо аналіз діяльності ПАТ КБ «Креді Агріколь» за 2009-2010 рр.

Перед тим як розпочнемо аналізувати стан банку дізнаємося, що ж таке аналіз діяльності банку і які завдання він ставить перед собою. Аналіз діяльності банку – це система спеціальних знань, щодо вивчення фінансового стану та фінансово-економічних результатів банківської діяльності, виявлення факторів та тенденцій господарських процесів для обґрунтування напрямів розвитку банку.

Основними завданнями аналізу банківської діяльності є:

1. Прогнозування результатів діяльності банку на майбутні та вивчення конкурентоспроможності банку.

2. Оцінка обґрунтованості прогнозних результатів та їх відповідальності потребам ринку.

3. Виявлення динаміки змін окремих показників, причин їх відхилення тощо.

4. Виявлення резервів підвищенням ефективності банківської діяльності та розробка заходів і шляхів щодо їх мобілізації.

Огляд методологічної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банках, свідчить, що на сьогодні єдина система показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склалася. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.

Більшість методик поєднує чотири групи показників, що дають можливість оцінити фінансовий стан банку виходячи із:

1)     оцінки фінансової стійкості;

2)     оцінки ділової активності;

3)     оцінки ліквідності;

4)     оцінки ефективності управління.

Оціночні показники являють собою коефіцієнти, що розраховуються на основі даних балансу комерційного банку та звіту про прибутки і збитки [8].

Отже, розпочнемо аналіз діяльності банку з аналізу динаміки, складу та структури активів та пасивів ПАТ «Креді Агріколь» за 2009-2010 рр. (додаток Д).

Виходячи с даних додатка Д можна зробить висновок, що активи банку у 2009 році дорівнюють 5 636 061 тис. грн, а у 2010 − 5 332 316 тис. грн. Відповідно у 2010 році порівняно з 2009 зменшилися на -303 745 тис. грн або на 5,39%. В першу чергу, це відбулося за рахунок значного зменшення грошових коштів та їх еквівалентів на  -1 293 951 тис. грн або на 62,33%. У структурі ця стаття зменшилась на 22,17%. Наступний фактор який вплинув на зменшення активів банку це цінні папери в портфелі банку на продаж. Це показник у 2010 році порівняно з 2009 зменшився на 44 575 тис. грн або на 38,34%, а у структурному відхиленні спостерігається зменшення на 0,72%.  Не менш важливим є зменшення такого показника як інші активи. У 2010 році порівняно з 2009 в динаміці цей показник зменшився 8 684 тис. грн або на 45,13%. У структурі також спостерігається тенденція до зменшення цього показника на 0,14%. Такі показники як основні засоби та нематеріальні активи, інші фінансові активи та довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття не мали значного впливу на зменшення активів банку.  Основні засоби та нематеріальні активи банку у динаміці зменшилися на 18 641 тис. грн або на 4,57%. А ось у структурі спостерігається тенденція до збільшення частки основних засобів та нематеріальних активів на 0,06%. Інші фінансові активи у 2010 році відповідно до 2009 зменшилися на  28 504 тис. грн або на 9,88%, а  структурі на 0,03%.

Що стосується таких показників як, інвестиційна нерухомість, кредити та заборгованість клієнтів, а також кошти в інших банках позитивно вплинули на загальну суму активів.

Така стаття балансу як інвестиційна нерухомість у 2010 році порівняно з 2009 збільшилась на 1 271 тис. грн, це майже у 3 рази. Але у структурі цей показник зменшився на 0,03%. Показник кредити та заборгованість клієнтів у 2010 році порівняно з 2009 збільшився на 1 063 062 тис. грн або на 39,31%. У структурі цей показник збільшився на 22,67%.

Що стосується загальної суми пасивів банку, то можна сказати, що пасиви у 2010 році порівняно з 2009 роком зменшилися на 303 745 тис. грн або на 5,39%. Найбільший вплив на зменшення загальної суми пасивів мала така стаття, як кошти банків,  яка у 2010 році порівняно з 2009 зменшилася  на 1 323 446 тис. грн або на 49,12%. У структурі також відбулося зменшення на 22,10%. Наступна стаття  яка вплинула на загальну суму пасивів – зменшення інших фінансових зобов’язань у 2010 році порівняно з 2009 на 4 304 тис. грн або на 12,06%. У структурі зменшення відбулося на 0,04%. Також на зменшення загальної суми пасивів не значимо вплинули такі статті як, субординований борг, резерви та інші фонди банку, а також інші зобов’язання банку.

В цілому проаналізувавши динаміку, склад та структуру активів та пасивів ПАТ «Креді Агріколь» за 2009-2010 рр. можна зробити висновок, що банк неефективно залучає кошти, про це свідчать зменшення усього зобов’язань у 2010 році порівняно до 2009 на 14,48%.

Дізнавшись про загальний стан активів та пасивів ПАТ «Креді Агріколь» проаналізуємо стан фінансової стійкості. 

Огляд методичної літератури з аналізу банківської діяльності та ознайомлення з практикою безпосередньо в банках свідчить, що на сьогодні єдина система показників, які в узагальнюючому вигляді характеризують їх фінансовий стан, остаточно ще не склався. Кожний банк використовує свої самостійно розроблені методики, що включають різні показники, які часто суттєво різняться.

На основі даних балансу, наведеного в таблиці 2.1, розрахуємо вибрані показники, проаналізуємо їх рівень, тенденції і зробимо висновок про рівень фінансової стійкості банку.

Таблиця 2.1

«Аналіз фінансової стійкості комерційного банку ПАТ «Креді Агріколь»

за 2009-2010 рр.