Стратегический банковский менеджмент и его теоретико-методологическое содержание

 

Таблица 1. Примеры ключевых областей риска

Область риска	Описание области риска
Отдельные заемщики	Чрезмерная   концентрация   на одном заемщике в случае его банкротства (неплатежеспособности) или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может свести на нет показатели деятельности банка и поставить сам банк под угрозу банкротства В случае возникновения непредвиденных проблем с крупными заемщиками изменить ситуацию весьма непросто
Группы взаимосвязанных заемщиков	То же, что и в предыдущем случае •  Финансовые проблемы только в некоторых случаях приводят к необратимому кризису платежеспособности всей группы
Отрасли и подотрасли	Циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь немногих сильнейших Отраслевой структурный кризис затрагивает не только платежеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности
Сегменты бизнеса	Экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка
Продукты и услуги (например, аккредитивы  и валютные операции)	Прибыльность отдельного банковского продукта обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения показателей деятельности Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности

     

 Перед  тем, как определять лимиты  кредитования, следует выявить основные факторы риска. Области риска для различных банков и различных стран будут различаться. Как только основные области риска идентифицированы, руководство банка на основе ключевых рыночных факторов и выявленных областей риска должно установить лимиты кредитного портфеля.

        В табл. 2 представлены некоторые  ключевые факторы, которые следует  учитывать при разработке лимитов  для кредитного портфеля.

 

Таблица 2. Примеры ключевых факторов риска при разработке лимитов кредитования

Ключевой фактор		Примерные вопросы
Степень рискованности среды, в которой действует банк		Какие основные тенденции превалируют  и как они повлияют на каждую компоненту кредитного риска?
Цели развития		Каковы общие цели развития банка  и каковы специфические цели для каждой области риска? Какие уровни кредитного риска закладываются при определении целей развития банка? Соответствует ли фактический уровень кредитного риска запланированному?
Ключевой фактор	Примерные вопросы
Надзорные и внутрибанковские цели и стандарты	Какие существуют нормативные акты  ЦБР, определяющие степень рискованности кредитной политики? Как они влияют на контроль других компонент кредитного риска? Противоречат ли обязательные нормативы и другие предписания надзорных органов целям развития самого банка и соответствуют ли они фактической степени рискованности среды, в которой действует банк?
Маркетинговые факторы	Какова текущая конкурентная среда  на основных сегментах кредитного рынка? Каковы тенденции развития спроса? Каким образом эти тенденции влияют на компоненты кредитного риска?

 

Приоритеты управления портфелем  и правила принятия рисков

Первая  группа стандартов определяет правила  для перевода портфеля в состояние, при котором наилучшим образом  решается дилемма "риск—доходность", т.е.:

• минимизируется риск, и в рамках этого ограничения, насколько возможно, максимизируется доходность. Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и специализированному финансированию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Правила принятия рисков представляют собой  критерии решения дилеммы "риск—доходность" и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным областям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке отправных требований к заемщикам в этих отраслях. Так, банки обычно требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заемных средств к собственным, чем в других отраслях, что связано со значительной частью менее ликвидных основных фондов, необходимых для производственного процесса.

Кредитный мониторинг и контроль качества кредитного портфеля

       Процесс кредитного мониторинга  должен строиться на предшествующей ему процедуре кредитного анализа и его целью является отслеживание изменения кредитоспособности заемщика и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и ее своевременного анализа.

      Аналитические приемы, применяемые  в кредитном анализе, используются  и в мониторинге для отслеживания  динамики показателей и анализа изменения кредитоспособности. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа. В особенности должны непрерывно анализироваться слабые места, выявленные в ходе анализа четырех аспектов кредитоспособности. Структура кредита в соответствии с кредитным договором должна быть определена так, чтобы банк имел возможность локализовать отрицательные последствия в случае возникновения проблем. Кредитный договор, как таковой, является одним из ключевых инструментов, используемых в мониторинге. Для управления процессом мониторинга необходимо разрабатывать и внедрять систему классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству как минимум раз в квартал. Такая система ранжирования поможет определить проблемные области, а также спланировать, согласовать и реализовать другие процедуры, направленные на защиту интересов банка в случае ухудшения кредитоспособности заемщика.

Ранжированием кредитов называется метод систематической  и объективной классификации  ссудного портфеля в соответствии с  характеристиками качества и риска.

      Основной целью ранжирования  кредитов является улучшение  качества портфеля за счет:

• использования  сигналов, предупреждающих заранее  о возможной неплатежеспособности заемщиков;

• оперативного структурирования управленческой информации;

• определения  стандартов для установления границ ответственности.

     Важнейшими факторами, в соответствии  с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения.

Незначительные  проблемы, выявленные в ходе мониторинга, могут стать предметом дополнительных согласований с руководством предприятия-заемщика, тогда как выявление серьезных проблем должно повлечь за собой передачу кредита в ведение специального отдела по восстановлению проблемных кредитов.

      Важнейшим элементом кредитного  мониторинга является сбор достоверной  информации и ее регулярный  анализ. Рекомендуется, чтобы в  банке один из управленцев  высшего звена был персонально  ответственен за кредитный мониторинг. Данная функция, особенно в  малых банках, может быть объединена  с функцией мониторинга других  направлений банковской деятельности. Информация, которая предоставляется  данному лицу, должна включать:

• абсолютную величину кредитного риска;

•  величину кредитного риска с учетом обеспечения;

•  первоначальные кредитные рейтинги;

•  пересмотренные кредитные рейтинги;

•  экспресс-анализ текущего финансового состояния  крупнейших заемщиков;

•  показатели обслуживания задолженности; отчетность о резервировании на случай потерь по кредитам.

Все ориентиры  формирования кредитного портфеля должны регулярно пересматриваться с частотой не реже одного-двух раз в год. Это  необходимо для того, чтобы лимиты кредитного портфеля соответствовали  изменениям рыночной ситуации. Регулярный пересмотр лимитов особо важен  тогда, когда имеют место постоянные изменения в законодательстве, перемены ситуации в экономике и на финансовом рынке.

     Приоритетной в управлении кредитным  портфелем является реализация  задачи повышения банковской  рентабельности путем ориентации  состава кредитного портфеля  в сторону вложений в наиболее  привлекательные сегменты кредитного  рынка и сокращение вложений, приходящихся на наименее привлекательные направления кредитования. (В качестве примеров отдельных направлений можно привести: проектное финансирование; эмиссия кредитных карточек; ипотечное кредитование.)

В этих целях  необходимо:

•  выявлять высокодоходные и в то же время  низкорискованные направления в  соответствии с текущей ситуацией  на рынке;

•  отбирать приоритетные сегменты кредитного рынка  путем ретроспективного анализа  рискованности различных направлений кредитной деятельности в предшествующих периодах;

•  корректировать направления кредитования в соответствии с изменением стратегических целей  и приоритетов банка;

•  постоянно  поощрять сотрудников увеличивать  объемы кредитования в перспективных отраслях и свертывать или прекращать финансирование малопривлекательных секторов.

      Анализ и группировка кредитов  по качеству имеет важное значение. Зная структуру кредитного портфеля  по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Основные  направления анализа качества кредита  — это снижение:

•  кредитного риска по каждой конкретной ссуде;

• потерь по ссудам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

      В первом случае речь идет  о контроле за предоставлением  и использованием кредитов (причем  кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора.

      Во втором — классификация  портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка. Для банка, уже выдавшего кредит заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат:

• постоянное превышение лимитов кредитования;

•  нарушение  графика погашения: задержка с уплатой  процентов или основной суммы  долга;

•  неблагоприятные  тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);

•  скачкообразный рост внереализационных доходов;

• рост теневого оборота;

•  неуплата налогов;

• несвоевременное  предоставление оперативной и достоверной  финансовой информации и задержка в  представлении отчетности, заверенной аудиторами.

Указанные факторы  постоянно должны находиться в поле зрения банка. Но управление предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий. Корректирующие действия банка могут включать:

• проведение переговоров по реструктуризации кредита  — изменению условий погашения  долга;

• снижение уровня задолженности за счет лучшего  управления оборотным капиталом;

• привлечение  консультантов (по техническим, маркетинговым  или финансовым вопросам);

• продажа  активов;

• рефинансирование активов;

• консультации по возможностям получения поддержки  со стороны государства;

• получение  дополнительного обеспечения;

• предоставление отсрочки (пролонгация) с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной финансовой информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления — практика "хэндз он"). Подобного рода действия позволяют банкам более серьезно подходить к определению оптимального резерва на покрытие невозврата кредитов и соответственно разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.