Стратегический банковский менеджмент и его теоретико-методологическое содержание

        В основу модифицированного подхода  легла концепция экономического  капитала, величина которого зависит  от склонности банка к риску  и адекватного покрытию неожиданных  рисков. В упрощенном виде концепция  передана рисунком 2 , представляющим  взаимосвязь экономического капитала  и риска. 

 

Экономический капитал

 

 

 

 

 

Убытки   Х

         Ожидаемые убытки

 

Рис. 2   Взаимосвязь экономического капитала

 

Необходимо  отметить, что Национальным Банком Республики Казахстан рекомендовано  банкам второго уровня разработать  собственные системы оценки риска, наличие системы оценки и управления риском, является необходимым условием. В связи с этим анализ имеющихся  разработок зарубежных банков имеет  перспективное значение.

       Методы оценки на основе внутренних  банковских рейтингов (далее –  ВБР) включает три базовые элементы: 1) компоненты риска, в качестве  которых банк может использовать  собственные или стандартные  оценки риска; 2) функции риска,  преобразующие компоненты риска  в весовые коэффициенты риска,  используемые в дальнейшем для  расчета активов с учетом риска; 3) набор обязательных требований, которым должен соответствовать  банк для допуска к применению  собственных систем оценок риска.

3. Классификация банковских рисков.

      В процессе своей   деятельности банки  сталкиваются  с совокупностью различных видов  риска, отличающихся между собой  по месту и времени возникновения  совокупности внешних и внутренних  факторов, влияющих на уровень  и, следовательно, по способу  их анализа и методом их  описания. Кроме того  все виды  рисков  взаимосвязаны и оказывают  влияние на деятельность банков. Изменение одного вида риска   вызывают изменение почти во  всех остальных видах.

      Эффективность оценки и управления  риском во многом определяется  его классификацией. Под классификацией  рисков следует принимать их  распределение на конкретные  группы по определенным признакам  для достижения поставленных  целей. В современной экономической  практике существует большое  количество классификаций банковских  рисков в зависимости от целей  анализа и управления. Некоторые  наиболее часто встречаются, приведены  в виде схемы, «см. схему  1.4».

      По основным факторам возникновения  риски бывают экономическими  и политическими.

Политические  риски – это риски, обусловленные  изменением политической обстановки неблагоприятно влияющей на результате деятельности предприятий.

Экономические риски –  это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска является риск несбалансированной ликвидности. Экономические риски  также представлены изменением конъюнктуры риска, уровня управления. Это основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно определить и разделить их.

Рассмотрим те риски, влияние  которых на деятельность банка наиболее существенны.

Кредитный риск – это  риск непогашения основного долга  и процентов. Кредитный риск (credit risk) – одинаковой степени относится как к банкам, так и их клиентам может быть обусловлен рядом факторов: спадом деловой активности, уменьшением уровня спроса, риском поставок, рисками форс-мажорных обстоятельств, мошенничеством и так далее.

Кредитный риск банка состоит  из двух основных видов риска:

1. риска кредитования
2. риска контрпартнера

Риск кредитования –  это риск несвоевременного и частичного возврата кредита. Риск контрпартнера  – это риск банкротства или  ухудшения положения контрпартнера, в результате которого банк может  потерять суммы остатков средств  на своих счетах у контрпартнера.

Под термином «один заемщик» понимается каждое физическое или юридическое  лицо (в том числе банк), которое  является заемщиком по любому виду обязательства перед банком, в  том числе ссуды, овердрафту, векселю, факторингу, форфейтингу, лизингу, срочному депозиту или за которого банк принял  на себя обязательства в пользу третьих  лиц (гарантию, поручительство, аккредитив), или принял обязательства выдать кредит в будущем (в течение текущего и 2-х последующих месяцев).

Депозитный риск – он заключается в возможной недостаточности  обеспечения активных операций ресурсами  – чаще всего этот вид риска  заключается в определяющей депозитной роли одного клиента банка или  группы «породненных» компаний. К  потерям можно привести досрочное  востребование депозитов. На досрочное  изъятие могут влиять факторы  политического и экономического характера, а также слухи на рынке  о возникновении в банке кризисной  ситуации.

Инвестиционный риск –  риск вероятности потерь по отдельным  типам ценных бумаг, по некоторым  видам ссуд, либо по отдельным видам  инструментов. Банк может сам выбирать свою стратегию в области инвестиций и конкретные ценные бумаги или инструменты  и поэтому его риск может быть управляем. Инвестиционные риски бывают системные и несистемные.

К факторам, повышающим кредитный  риск можно отнести:

• значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (то есть концентрация кредитов);
• либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации);
• неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
• значительные суммы, выданные заемщиком, взаимосвязанным между собой;
• нестабильная экономическая  и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск являются:

• консервативная политика управления кредитованием;
• скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;
• установление максимального размера риска на одного заемщика;
• систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;
• эффективное обеспечение или страхование кредитов согласно «Положению о пруденциальных нормативах рассчитывается такой показатель как максимальный размер риска на одного заемщика.

    Размер риска на одного  заемщика, в том числе банка,  рассчитывается как совокупная  задолженность одного заемщика  банка по ссудам, овердрафтам,  векселям, факторингу, форфейтингу,  срочному депозиту и финансовому  лизингу плюс сумма условных  и возможных требований банка  к данному заемщику, несущих кредитные  риски (документально оформленные,  возникающие в течении текущего  и 2-х последующих месяцев), минус  суммы обеспечения по обязательствам  заемщика в виде денежных средств  на депозите в данном банке.  Отношение размера риска на  одного заемщика по его обязательствам  к собственному капиталу банка  не должно превышать:

- для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми  отношениями – 0,10. Сумма рисков  по заемщикам, связанным с банком  особыми отношениями, не должна  превышать размера собственного  капитала банка;

- для прочих заемщиков – 0,25 (в том числе не более 0,10 по банковским кредитам).

Валютный риск – это  риск возникновения убытков в  результате неблагоприятных валютных курсов при формировании активов  и привлечении источников средств  с использованием валют иностранных  государств.

Внешние факторы, влияющие на валютный риск:

• тенденция экономического развития страны;
• политика валютного регулирования.

Валютные риски подразделяются на следующие виды:

1. риск открытой валютной позиции  – риск, возникающий в случае  несоответствия по объемам активов   и обстоятельств банка в иностранной  валюте;

2. риск конвертирования в проведении  обменных операций;

3. риск изменения обменного курса  – риск обесценения вложений  в иностранную валюту вследствие  непредвиденного изменения обменного  курса.

Вероятность повышения  валютного риска возрастает по следующим  причинам:

• резкое увеличение объема операций в иностранной валюте;
• растущая нестабильность валютных курсов.

К операциям банка наиболее подверженных валютному риску, относятся:

• операции с наличной и безналичной иностранной валютой на финансовом рынке;
• неторговые операции банка с населением;
• операции с иностранной валютой по поручению клиентов банка;
• операции по кредитам и депозитам клиентов банка в иностранной валюте;
• операции банка с драгоценными металлами.

Процентный риск – опасность  потерь банками, кредитными учреждениями в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по размещаемым  активам.

Выделяют два вида процентного  риска:

1. позиционный риск – это риск  по какой-то одной позиции – по проценту в данный конкретный момент.
2. структурный риск – это риск в целом по балансу банка, вызванного изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

Причины процентного риска:

• неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянные, фиксированные, плавающие и так далее);
• недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;
• установление одного процента на весь срок пользования кредитом;
• отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики.

Уровень процентного риска зависит  от:

• портфельных изменений в активных операциях и соотношениях объемов кредитов и инвестиций с фиксированной и плавающей ставкой, динамики цен на рынке;
• изменений в соотношениях собственных и заемных средств.

Для предупреждения риска рекомендуется:

• соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, то есть депозитов клиентов и размещенными межбанковскими депозитами;
• следить за качеством ликвидностью и объемами бумаг в инвестиционном банковском портфеле для повышения ликвидности банка;
• создать сеть филиалов для диверсификации заемных банковских операций по территориям;
• найти оптимальной значение собственных средств и рисковых активов;
• не подписывать обязательства по выдаче ссуд и открытию кредитных линий, если банк не уверен в привлечении адекватного количества пассивов для обеспечения ссудных операций.

      Системный риск  заключается в изменении цен  на ценные бумаги, их доходности, уровня процентных ставок, ожидаемом  уровне дивидендов и изменении  банковской  прибыли, вызванным  общерыночными ценовыми колебаниями.  Основными факторами, влияющие  на уровень несистемного риска,  являются возможности альтернативных  инвестиций в соответствии с  конъюнктурой рынков. Один из  главных принципов инвестирования  гласит, что при наличии нескольких  вариантов инвестор потребует  более высоких прибылей для  тех объектов инвестирования, с  которыми связан более высокий  риск. С государственными облигациями,  в отличии от облигаций частных предприятий, связывают маловероятным отказ государства от своевременного погашения своих обязательств. Естественно, для того чтобы привлечь инвесторов, частные предприятия должны платить на два – три порядка выше предполагаемой доходности по государственным ценным бумагам.

       Страновой риск  – включает риск страны местонахождения  банка для иностранных партнеров  кредиторов, а также страновой  риск возникает в случае, если  клиент банка осуществляет экспертно  - импортную деятельность, или контрпартнер  банка находится в другой стане,  или банк кредитует иностранных  заемщиков. Спецификой странового  риска является законодательный  риск – риск ограничений и  запрещений деятельности иностранных  банков в стране, какой-либо области  или по каким-либо видам инструментов. Банки в результате интеграции  мировой экономики вынуждены  проводить операции с любыми  странами, независимо от уровня  риска в таких странах.