Риск ликвидности
– неспособность своевременно
выполнять свои обязательства
перед клиентом или другими
контрагентами. Ликвидность определяется
отношением суммы кредита к
сумме его обязательства. Существует
риск несбалансированной ликвидности
и риск изменений ликвидности.
Риск несбалансированной
ликвидности – это риск того,
что банк не сможет своевременно
выполнить свои обязательства
или для этого потребуется
продажа отдельных активов банка
на не выгодных условиях.
Риск изменений
ликвидности – риск потери
доходов банка из-за убытка
высоколиквидных активов и как
следствии, неоправданного финансирования
низко доходных активов за
счет платных для банка ресурсов.
Риск ликвидности возникает
при:
- изменении источников финансирования
ведущим к недостатку ликвидных
средств;
- незапланированном уменьшении
объема финансирования;
- несоответствия между сроками
погашения активов и сроками
погашения по основным обязательствам;
- при продаже с убытком долгосрочных
инвестиционных или других активов
для погашения краткосрочных
обязательств;
- при потере доверия к банку.
К факторам увеличивающим
риск ликвидности относятся:
- подрыв доверия к банку, связанный
с его трудностями или другими
причинами;
- превышение объемов вкладов
по текущим счетам под объемом
срочных вкладов;
- неустойчивость финансовых рынков;
- значительный объем краткосрочных
займов и долгосрочных ссуд.
Факторами, снижающими риск
ликвидности выступают:
- возможность получения средств у родственных организаций;
- поддержание на высоком уровне ликвидных средств;
- государственное страхование депозитов;
- поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активом и пассивам.
Информация, относящаяся
к риску ликвидности должна содержать:
краткое описание источника концентрации
и вероятности изъятия депозитов;
детальный анализ пассивов и активов,
включая забалансовые счета и
обязательства; полный анализ активов
и пассивов, определенных руководством
как краткосрочные, включая забалансовые
права и обязательства, по срокам
погашения; прогнозируемая разница
между всеми поступлениями средств
и платежами банка.
4. Управление банковскими
рисками
Главной задачей
управления рисковыми операциями
банка и клиентов является
определение степени оправданности
на себя того и иного риска
и принятия оптимального решения,
направленного на ограничение
возможных потерь по операциям.
Как уже отмечалось в начале,
банк в своей деятельности
руководствуется главной целью
– получением прибыли. И история
развития мировой банковской
системы находится в постоянном
поиске еще не раскрытых источников
повышения доходности операции
банков и снижения вероятности
получения всех видов возможных
убытков. И поэтому управление
банковскими рисками служат, прежде
всего, инструментом увеличения
доходности банка и одновременно
методом избегания или ограничения
расходной части операций банка.
Управление рисками
– это набор практических навыков
по оценке ключевых рисков для компании,
определению максимального уровня
потенциальных потерь и минимального
уровня поддержки при выполнении
операции. В структуре зарубежных
банков Aisk Managetent – подразделение, анализирующее
деятельность бизнес – подразделений
банка, косвенное их контролирующее (подобно
internal audit) и полученное непосредственно
руководству банка. Как правили, основная
цель, которую преследуют компании при
создании системы стиль управления рисками,
это повышение эффективности работы, снижение
потерь максимизация дохода.
Управление рисками
начинается с выявления и оценки
всех возможных угроз, с которыми
компания сталкивается в процессе
своей деятельности. Затем осуществляется
поиск альтернатив, то есть
рассматриваются менее рискованные
варианты осуществления деятельности
с возможностью получения тех
же доходов. При этом необходимо
сопоставлять затраты на реализацию
менее рискованной сделки и
размеры риска которые удается
снизить. Другими словами, не
должно получиться так, что
компания избежала риска потерять
100 тысяч долларов США, потратив
на это 200 тысяч.
После того как
риски выявлены и оценены, руководство
должно решить, принимать эти
риски или уклоняться от них.
Понятие рисков подразумевает,
что компания берет на себя
ответственность по самостоятельному
предотвращению и ликвидации
последствий этих рисков. Руководство
компании также может уклоняться от рисков,
то есть либо избегать видов деятельности,
связанных с данными рисками, либо страховать
их.
Решение о принятии
или уклонение от тех или
иных рисков во многом зависит
от реализуемой компанией стратегии
и так называемого отношения
к риску, озвучивается мысль,
что управление рисками – не
столько разработка мероприятий
противодействия факторам риска,
сколько изменение системы принятия
управленческих решений в организации.
Успех программы управления
рисками во многом зависит
от правильной организации службы
управления рисками и разграничения
полномочий по оценке, управлению
и контролю рисков между подразделениями.
Осуществлять эффективное управление
рисками, описанное выше, должно
специальное подразделение или
сотрудник.
В обязанности подразделения по
управлению рисками входит:
- разработка детального плана управления рисками;
- сбор информации о рисках, которым подвержена организация, их оценка и ранжирование, а также информирование о них руководства;
- консультирование подразделений компании по управлению рисками.
Важным моментом
организации управления рисками
на предприятии является разграничение
полномочий риск – менеджера
или собственника бизнеса. Как
правило, полномочия разделяются
в зависимости от величины
наиболее вероятных потерь в
случае наступления рискового
события или размера лимита.
Основная задача риска-менеджмента
обеспечение руководства компании
объективной и полной информацией
и разработка эффективных управленческих
решений, направленных на предотвращение
кризиса или минимизацию воздействия
риск-факторов, что реализуется в
корпоративной системе управления
рисками.
Главная цель менеджмента,
особенно для условий развивающихся
стран, добиться, чтобы при самом
худшем раскладе речь могла идти не
только о некотором уменьшении прибыли,
но и ни в коем случае не стоял
вопрос о банкротстве. Поэтому особое
внимание уделяется постоянному
совершенствованию управлению риском.
Риск-менеджмент представляет
систему оценки риска, управления риском
и финансовыми отношениями, возникающими
в процессе бизнеса. Он включает в
себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией управления
понимаются направление и способ
использования средств для достижения
поставленной цели. Этому способу
соответствует определенный набор
правил и ограничения для принятия
решения. Стратегия позволяет
сконцентрировать усилия на вариантах
решения, не противоречащих принятой
стратегии отбросив все другие
варианты. После достижения поставленной
цели стратегия как направление
средство ее достижения прекращает
свое существование. Новые цели
ставят задачу разработки новой
стратегии.
Тактика – это
конкретные методы и прием
для достижения поставленной
цели в конкретных условиях.
Задачей тактики управления является
выбор оптимального решения и наиболее
приемлемых в данной хозяйственной ситуации
и методов и приемов управления.
Объектом управления
в риск-менеджменте являются риск,
рисковые вложения капитала и
экономические отношения между
хозяйствующими субъектами в
процессе реализации риска. К
этим экономическим отношениям
относятся, отношения между страхователем
и страховщиком, заемщиком и кредитором,
между предпринимателями и тому
подобное.
Субъект управления
в риск-менеджменте – это специальная
группа людей (финансовый менеджер,
специалист по страхованию, аквизитор,
актуарий, андеррайтер и другое)
которая по средствам различных
методов и приемов управленческого
воздействия осуществляет целенаправленное
функционирование объекта управления.
К функциям объекта управления относятся:
- прогнозирование;
- организация;
- регулирование;
- координация;
- стимулирование;
- контроль.
Прогнозирование
в риск-менеджменте представляет
собой разработку на перспективу
изменений финансового состояния
объекта в целом и его различных
частей. Прогнозирование – это
предвидение определенного события.
Оно не ставит задачу непосредственно
осуществить на практике разработанные
прогнозы. Особенностью прогнозирования
является также альтернативность
в построении финансовых показателей
и параметров, определяющие разные
варианты развития финансового
состояния объекта управления
на основе наметившихся тенденций.
В динамике риска прогнозирования
может осуществляться как на
основе экстраполяции прошлого
в будущее с учетом экспертной
оценки тенденции изменения, так
и на основе прямого предвидения
изменений. Эти изменения могут
возникнуть неожиданно.
Организация в
управлении риском представляет
собой объединение людей, совместно
реализующих программу рискового
вложения капитала на основе
определенных правил и процедур.
К этим правилам и процедурам
относится создание органов управления,
построение структуры аппарата
управления, установление взаимосвязи
между управленческими подразделениями,
разработка норм, нормативов, методик
и тому подобное.
Регулирование
представляет собой воздействие
на объект управления, посредством
которого достигается состояние
устойчивости этого объекта в
случае возникновения отклонения
от заданных параметров. Регулирование
охватывает главным образом текущие
мероприятия по устранению возникших
отклонений.
Координация представляет
собой согласованность работы
всех звеньев системы управления
риском, аппарата управления. Координация
обеспечивает единство отношений объекта
управления, субъекта управления, аппарата
управления и отдельных работников.
Стимулирование –
представляет собой побуждение
финансовых менеджеров и других
специалистов к заинтересованности
в результате своего труда.
Контроль в управлении
риском представляет собой проверку
организации работы по снижению степени
риска. Посредством контроля собирается
информация о степени выполнения
намеченной программ действия, доходности
рисковых вложений капитала, соотношении
прибыли и риска, на основании
которой вносятся изменения в
финансовые программы, организацию
финансовой работы, организацию риск-менеджмента.
Контроль предполагает анализ результатов
мероприятий по снижению степени
риска.
Лекция 12.
Тема: Стратегия управления
портфелем банка
Стандарты
формирования кредитного портфеля являются
важнейшим инструментом для реализации
консервативного подхода к управлению
кредитным портфелем. Базовые компоненты
таких стандартов следующие:
• правила
принятия рисков;
• лимиты
кредитования;
• приоритеты
для формирования портфеля.
Установление лимитов кредитования
- основной способ контроля формирования
кредитного портфеля, используемый
для уменьшения рисков и улучшения
долгосрочной жизнеспособности. Это
позволяет банкам:
• избежать
критических для сохранения платежеспособности
потерь от необдуманной концентрации
любого вида риска;
• диверсифицировать
кредитный портфель с целью сокращения
концентрации и обеспечения стабильной
прибыли.
Обычно
выделяют: отраслевые лимиты; лимиты по
странам; лимиты по заемщикам; лимиты по
видам валюты, срокам погашения, типу
обеспечения.
Лимиты могут
устанавливаться в виде нормативов
или абсолютных предельных величин.
В качестве базы при расчете норматива
может использоваться объем собственного
капитала банка или размер кредитного
портфеля и некоторые другие показатели.
Перед тем, как определять лимиты кредитования,
следует идентифицировать основные области
риска. Для различных банков и отдельных
стран и регионов ключевые области риска
будут различаться (см. табл. 1).