Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 16:29, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика, то есть комплексное изучение деятельности заемщика для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. В ходе работы над дипломом был решен ряд следующих задач:

- обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

- определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

- осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

- анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

- выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику.

Содержание

РЕФЕРАТ
4

ВВЕДЕНИЕ
5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
8

1.1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика и его место в системе комплексного экономического анализа
8

1.2. Нормативно-правовая оценка кредитоспособности и учет кредитов
18

1.3. Методика анализа финансового положения и оценки кредитного риска заемщика
26

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
56

2.1. Краткая характеристика СПК «Пригородное»
56

2.2. Анализ финансового состояния СПК «Пригородное»
58

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
79

3.1. Недостатки методики оценки финансового состояния предприятия и необхо­димость ее модификации
79

3.2. Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности
82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
90

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
96

Работа содержит 1 файл

кредитоспособность предприятия.doc

— 949.00 Кб (Скачать)

 

 

 



3

 

Соотношение суммы ссудной задолженности и поступлений на расчетный счет (выручки)

                                                                                                     Рис. 2.6



3

 

Проанализируем финансовые показатели (табл. 2.15):

Таблица 2.15

Анализ финансовых показателей

Наименование показателя

01.01.

2008

01.04.

2008

01.07.

2008

01.10.

2008

01.01.

2009

Динамика объемов деятельности

Темп роста выручки

80,58%

94,69%

155,20%

79,16%

78,74%

Темп роста выручки за последние 4 квартала

99,92%

153,85%

169,39%

93,74%

91,60%

Коэффициенты рентабельности

Норма чистой прибыли (Нчп)

19,73%

25,84%

17,12%

19,86%

21,87%

Коэффициент рентабельности собственного капитала

18,76%

20,09%

19,67%

21,44%

21,95%

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

5,28

4,41

4,18

4,65

4,52

Коэффициент срочной ликвидности

0,47

0,61

0,58

0,41

0,40

Чистые активы

194 683

203 197

213 275

232 853

223 873

Темп прироста

3,29%

4,37%

4,96%

9,18%

-3,86%

Коэффициенты устойчивости

Коэффициент финансовой автономии

0,80

0,76

0,76

0,77

0,76

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

0,32

0,38

0,37

0,39

0,39

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

81,1%

77,3%

76,1%

78,5%

77,9%

Коэффициенты деловой активности

Оборачиваемость активов (в днях)

515

527

442

477

519

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)

35

50

49

45

40

Оборачиваемость запасов (в днях)

263

261

221

245

277

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

36

34

33

37

45

Соотношение краткосрочной задолженности и выручки

0,07

0,09

0,08

0,07

0,05

Стабильность оборотов по расчетному счету

1,09

1,18

1,12

1,17

1,12

Коэффициенты долговой нагрузки

Отношение долговых обязателств к объему продаж компании

19,89%

23,72%

20,22%

21,78%

19,60%

Отношение долговых обяза-тельств к совокупным активам

14,03%

16,55%

15,54%

15,15%

13,80%

Отношение денежного потока к долговым обязательствам

159,49%

86,81%

105,52%

130,99%

145,36%

Произведем оценку финансовых (табл. 2.16) и нефинансовых показателей (табл. 2.17):

Таблица 2.16

Бальная оценка финансовых показателей

Финансовые показатели

01.01.

2008

01.04.

2008

01.07.

2008

01.10.

2008

01.01.

2009

Коэффициенты рентабельности

Норма чистой прибыли (Нчп)

30

30

30

30

30

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

30

30

30

30

30

Коэффициенты устойчивости

Темп прироста чистых активов

40

40

40

40

40

Коэффициент финансовой автономии

10

10

10

10

10

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

10

10

10

10

10

Коэффициенты деловой активности

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)

5

10

5

0

0

Оборачиваемость запасов (в днях)

10

10

10

10

5

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)

10

10

10

10

0

Соотношение краткосрочной задолженности и выручки

40

40

40

40

40

Отметки о влиянии на заемщика сезонности

Отметка о наличии сезонности в деятельности заемщика

да

да

да

да

да

Рентабельность снижается в результате сезонного спада активности

нет

нет

нет

нет

нет

Итого по финансовым показателям:

195

200

195

190

175

 

Таблица 2.17

Бальная оценка нефинансовых показателей

Нефинансовые показатели

 01.01.

2008

 01.04.

2008

01.07.

2008 

01.10.

2008 

01.01.

2009 

1

2

3

4

5

6

Стабильность деятельности, в т.ч.:

13

13

13

13

13

- Срок работы

Более трех лет

- Состояние отрасли

Динамика сопоставима с  общим состоянием экономики

- Диверсификация по контрагентам

Доля одного <= 20%

 

 

Продолжение табл. 2.17

1

2

3

4

5

6

- Диверсификация деятельности

3 и более вида продукции (услуг)

- Имущественное положение

Комплекс оборудования или недвижимость на балансе

Кредитная история

20

20

20

20

20

 

Обязательства выполнялись своевременно и в полном объеме

Наличие просроченной задолженности по налогам и сборам

5

5

5

5

5

 

нет

Наличие просроченной задолженности по заработной плате

5

5

5

5

5

 

нет

Деловая репутация

0

0

0

0

0

 

нет информации

Наличие существенной текущей картотеки

5

5

5

5

5

 

нет

Наличие существенных скрытых потерь

0

0

0

0

0

 

нет информации

Сведения о выполнении плановых показателей

0

0

0

0

0

 

Отсутствие плана или данных о его выполнении

Иные существенные факторы, могущие повлиять на фин. положение

0

0

0

0

0

 

Нет  указанных факторов

Итого по нефинансовым показателям

48

48

48

48

48

 

Произведем рейтинговую оценку заемщика (табл. 2.18) и оценим его финансовое положение (табл. 2.19):

Таблица 2.18

Итоговая рейтинговая оценка

Наименование показателя

01.01.

2008

01.04.

2008

01.07.

2008

01.10.

2008

01.01.

2009

Итоговая рейтинговая оценка

243

248

243

238

223

 

 

Таблица 2.19

Формальное финансовое положение по набранным баллам

Наименование показателя

01.01.

2008

01.04.

2008

01.07.

2008

01.10.

2008

01.01.

2009

Финансовое положение

хорошее

хорошее

хорошее

хорошее

хорошее

Информация о работе Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"