Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 16:29, дипломная работа
Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика, то есть комплексное изучение деятельности заемщика для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. В ходе работы над дипломом был решен ряд следующих задач:
- обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
- определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;
- осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
- анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;
- выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику.
РЕФЕРАТ
4
ВВЕДЕНИЕ
5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
8
1.1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика и его место в системе комплексного экономического анализа
8
1.2. Нормативно-правовая оценка кредитоспособности и учет кредитов
18
1.3. Методика анализа финансового положения и оценки кредитного риска заемщика
26
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
56
2.1. Краткая характеристика СПК «Пригородное»
56
2.2. Анализ финансового состояния СПК «Пригородное»
58
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
79
3.1. Недостатки методики оценки финансового состояния предприятия и необходимость ее модификации
79
3.2. Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
90
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
96
Кредитная история
Кредитная история оценивается по погашенным ссудам (векселям, аккредитивам) перед Банком и другими кредитными организациями за последний год (последние 365 календарных дней, предшествующих дате оценки риска) (табл. 1.18).
Принципы расчета сроков просроченных платежей
В случае, если случаи просрочки по нескольким кредитным договорам накладываются друг на друга, количество дней просрочки рассчитывается с даты возникновения более раннего случая по дату, в которую погасилась просроченная задолженность по случаю, закончившемуся позже остальных, наложившихся друг на друга.
Таблица 1.18
Оценка кредитной истории
Шкала оценки | Расшифровка | Количество баллов |
Положи-тельная | - обязательства по ссудной задолженности перед Банком и другими кредитными организациями выполнены своевременно и в полном объеме; - были допущены пролонгации кредитного договора по причинам, не связанным с ухудшением платежеспособности заемщика - были допущены просрочки платежей по основному долгу и/или процентам общей продолжительностью не более 30 дней | 20 |
Удовлетво-рительная | Допущение одной или нескольких просрочек по основному долгу и/или процентам, при этом общая продолжительность просроченных платежей не превысила 60 дней | 15 |
Отрицатель-ная | Допущение одной или нескольких просрочек по основному долгу и/или процентам общей продолжительностью более 60 дней
| 0 |
Отсутствует | Заемщик ранее не пользовался ресурсами, привлеченными в коммерческих банках, или имеет текущие кредиты без опыта их погашения, или с момента погашения последнего кредита прошло более 1 года | 10, если срок деятельности заемщика составляет 1 год и более 5, если срок деятельности заемщика менее 1 года |
Наличие (да)/ отсутствие (нет) просроченной задолженности по налогам и сборам:
Таблица 1.19
Оценка просроченной задолженности по налогам и сборам
Шкала оценки | Баллы |
1 | 2 |
Да, существенная в соответствии с пунктами 0, 0 | -5 |
|
|
Продолжение табл. 1.19 | |
1 | 2 |
Нет, или несущественная | 5 |
Нет информации | 0 |
Наличие (да)/ отсутствие (нет) просроченной задолженности по заработной плате:
Таблица 1.20
Оценка просроченной задолженности по заработной плате
Шкала оценки | Баллы |
Да | -5 |
Нет | 5 |
Нет информации | 0 |
Таблица 1.21
Оценка деловой репутации заемщика
Шкала оценки | Баллы |
Только позитивная информация | 5 |
Отсутствие какой-либо информации | 0 |
Наличие негативной информации | -5 |
Наличие (да)/ отсутствие (нет) текущей картотеки к расчетному счету заемщика:
Таблица 1.22
Оценка текущей картотеки к расчетному счету заемщика
Шкала оценки | Баллы |
Да, существенная | -5 |
Нет, или несущественная | 5 |
Нет информации, или заемщик отзывает или оспаривает выставленную картотеку и предоставил подтверждающие данный факт документы | 0 |
Наличие (да)/ отсутствие (нет) у заемщика скрытых потерь (неликвидных запасов товарно-материальных ценностей, безнадежных к
взысканию дебиторской задолженности и прочих финансовых вложений) (табл. 1.23):
Таблица 1.23
Оценка скрытых потерь заемщика
Шкала оценки | Баллы |
Да, существенные | -5 |
Нет, или несущественные | 5 |
Нет информации | 0 |
Таблица 1.24
Оценка выполнения плановых производственных показателей
Шкала оценки | Баллы |
Показатели выполняются в срок или с опережением плана | 10 |
Предприятие отстает от плана | -10 |
Отсутствие плана или данных о его выполнении; или первоначальный план не учитывал всех нюансов деятельности компании и объективно не мог быть выполнен изначально | 0 |
Таблица 1.25
Оценка иных существенных факторов, могущих оказать влияние на финансовое положение заемщика
Шкала оценки | Баллы |
Положительные | До «10» |
Отрицательные | До «-10» |
Нет указанных факторов | 0 |
Информация о работе Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"