Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"

Таким образом, в России необходимо создать некую единую нормативную базу для определения кредитоспособности заемщиков, ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов, усовершенствовать методики определения кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и расчет интегрального показателя, учитывающего влияние на кредитоспособность коммерческой организации различных количественных и качествен­ных факторов.

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

2.1. Краткая характеристика СПК «Пригородное»

СПК «Пригородное» создан путем реорганизации в форме преобразования из ЗАО "Пригородное" и зарегистрирован в марте 2004 года, хозяйство с частной формой собственности и коллективной формой управления. СПК "Пригородное" специализируется выращиванием скота на мясо, а также хранением и реализацией сельхозпродукции. Специализация - свиноводство. На  долю СПК «Пригородное» приходится 12% валового производства свинины по Свердловской области.  В общем объеме реализации продукция животноводства 74,8%, продукция растениеводства 25,2%. В продукции животноводства собственное производство, переработка мяса в  готовую продукцию 10%, реализация цельного молока  24,3%,  реализация скота  65,7%. В реализации скота основной удельный вес 93% свиньи и 7% КРС.

У кооператива  в настоящий момент имеется  17010 голов свиней, в планах довести до  17500 тыс. голов, 3698 голов КРС из них поголовье дойных коров - 1371 головы, в планах довести  дойное стадо до 1400 голов.  Имеется мини-пекарня, столовая, цех  по переработке мяса (производится колбаса 3 сортов, ветчина, сосиски, фарш),  работают три магазина по продаже производимой ими продукции.

В 2005 году, за счет приобретенной производственной базы колхоза «Ленинский путь», увеличились мощности по производству скота. В планах завершить замену оборудования по содержанию свиней (в настоящий момент произведена замена оборудования на 60%).

СПК имеет постоянных покупателей своей продукции. На протяжении ряда лет  заключаются  договоры с мясокомбинатами области «Екатеринбургский» и  «Каменск-Уральский»  и  мясокомбинатом  «Ялуторовский» Тюменской области.

С целью  повышения урожая зерновых, кормовых культур и   повышения их качества  кооперативом с  2002 года 
идет постепенная замена  устаревшей, изношенной  сельхозтехники  на новую. СПК «Пригородное» получает  дотации  из бюджета на продукцию  животноводства и растениеводства,  но степень зависимости   от нее 
невелика.   За  2006 г.  получено дотаций 17028 тыс. рублей, что составляет 12,2% в общем объеме реализации, за 2007 г. - 20944 тыс. рублей, что составляет 16,1% в общем объеме реализации.

Для   своей производственной деятельности по животноводству  у кооператива  имеется  имущественный комплекс  на праве собственности, оснащенный  собственным кормопроизводством.    Организационная структура  хозяйства представляет:   6  молочно-товарных ферм  (14  коровников и  11  телятников),  свиноводческий комплекс и 4  свиноводческие  фермы  (13  свинарников маточников и 12 свинарников для откорма),  автопарк из 3 гаражей ,  6 РММ и МТМ,  3  цеха  по забою скота, мукомольный завод  для приготовления  кормов-смесей,  8 зерносушильных комплексов  с объемом производительности  от 10 до    40 тн в час, две пилорамы.  Общий  износ основных  средств  55%,  износ  сооружений  МТФ  и  СТФ  составляет 46,8%.

Для производства растениеводства,  которое  направлено  в основном  на  выращивание  кормов  для собственного  животноводства,  у кооператива  сельхозугодий 14199 га,  из них пашни  10726 га.  В 2008 году посеяно  зерновых  6300  га,  однолетних  трав -  1219 га,  многолетних трав - 2480  га. На  01.01. 2009 г.:

- тракторный парк  составляет  130 шт.,

- комбайнов зерноуборочных  23 шт.,

- комбайнов  кормоуборочных  9  шт.,

- раздатчики кормов для КРС 5 шт.;

- раздатчики кормов для свиней 10 шт.;

-  автопарк  50  шт.

Для  сохранности продукции растениеводства  имеются все необходимые условия. В наличии имеется:

- складов для хранения зерна 13  шт. общей площадью 120  тыс.  м. кв.,   после просушки  и сортировки  на  семенное, продовольственное и фуражное хранится навалом,

- склады для сена 5 штук  общей площадью 2.5.  тыс. м. кв.

Для организации торговли создан «Торговый дом СПК Пригородное» (согласно законодательства из состава СПК «Пригородное»  выделена торговая деятельность, продажа готовой продукции).

2.2. Анализ финансового состояния СПК «Пригородное»

Рассмотрим менеджмент и уровень прозрачности компании (табл. 2.1 – табл. 2.2):

Таблица 2.1

Оценка менеджмента компании

Из оценки менеджмента компании видно, что руководство компании консервативно в своих решениях, нацелено на результат и на оптимизацию денежного потока в долгосрочной перспективе, квалификация руководства не вызывает сомнений, кризисных ситуаций на предприятии не было, поэтому опыт выхода из данных ситуаций отсутствует.

Таблица 2.2

Оценка уровня прозрачности компании

Исходя из оценки уровня прозрачности компании можно сделать вывод, что вся информация, касающаяся структуры собственности компании,  производственных и финансовых результатов, прозрачна, предоставляется в установленные Банком сроки и раскрывается в достаточном объеме, необходимом для формирования общего представления о бизнес - процессах компании, ее финансовом и рыночном  положениях.

Проанализируем среднемесячные поступления на расчетные счета заемщика в различных банках (табл. 2.3, рис. 2.1):

Таблица 2.3

Анализ среднемесячных поступлений на расчетные счета Заемщика, открытые в банках

Рис. 2.1

Из анализа среднемесячных поступлений на расчетные счета заемщика видно, что наибольший удельный вес поступлений приходится на расчетные счета Сбербанка - 65,3%, т.е. 12061 тыс. руб., что в 1,9 раза превосходит долю поступлений на счета в ОАО «СКБ-банке», доля же поступлений в ОАО «СКБ-банк» составляет 34,7%, т.е. 6416 тыс. руб., поступлений на счета заемщика в Россельхозбанке за последние 6 месяцев не было.

Рассмотрим кредитную историю заемщика по его договорам       (табл. 2.4):

Таблица 2.4

Оценка кредитной истории по кредитным договорам заемщика