Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 16:29, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика, то есть комплексное изучение деятельности заемщика для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. В ходе работы над дипломом был решен ряд следующих задач:

- обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

- определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

- осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

- анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

- выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику.

Содержание

РЕФЕРАТ
4

ВВЕДЕНИЕ
5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
8

1.1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика и его место в системе комплексного экономического анализа
8

1.2. Нормативно-правовая оценка кредитоспособности и учет кредитов
18

1.3. Методика анализа финансового положения и оценки кредитного риска заемщика
26

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
56

2.1. Краткая характеристика СПК «Пригородное»
56

2.2. Анализ финансового состояния СПК «Пригородное»
58

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
79

3.1. Недостатки методики оценки финансового состояния предприятия и необхо­димость ее модификации
79

3.2. Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности
82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
90

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
96

Работа содержит 1 файл

кредитоспособность предприятия.doc

— 949.00 Кб (Скачать)

 

В расшифровках дебеторской и кредиторской задолженности (табл. 2.10 - 2.11) приведены данные по крупным дебеторам и кредиторам, удельный вес которых в общей сумме задолженности занимает 60%.

Таблица 2.10

Расшифровка дебеторской задолженности

Наименование дебиторов

на 01.10.08 г.

на 01.01.09 г.

Прогнозируе-мое погаше-ние проблем-ной задолжен-ности

Дата образования

Сумма, тыс. руб.

Дата образования

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Текущая

ГУП СО Ирбитский мо-лочный завод" (молоко)

3 квартал 2008г.

2841

декабрь 2008г.

1582

январь -февраль 2009г.

ОАО "Комбинат мясной К-Уральс-кий" (скот)

3 квартал 2008г.

662

декабрь 2008г.

2138

январь -февраль 2009г.

 

 

 

 

 

 

Продолжение табл. 2.10

1

2

3

4

5

6

ООО "ТД СПК Пригородное" (с/х продукция)

2-3 квартал 2008г.

2650

4 квартал 2008г.

3288

1 квартал 2009г.

ООО "Рукки Рус"(ангар)

 

 

сентябрь 2008г.

1909

1 квртал 2009г.

ООО "Урал Опт" (свиньи)

 

 

декабрь 2008г.

5735

1-2 квартал 2009г.

ООО "Агропромсбыт (зерно)

 

 

3-4 квартал 2008г.

1836

1-2 квртал 2009г.

ООО "Консалт-Агро" (свиньи)

сентябрь 2008г.

926

декабрь 2008г.

663

январь -февраль 2009г.

ООО "Агропромторг" (свиньи)

3 квартал 2008г.

4192

 

 

 

ООО "Триал" (свиньи)

1 квартал 2008г.

1239

 

 

 

ООО "Айрос" (д/т)

июнь 2008г.

6241

 

 

 

Итого:

X

18 751

X

17 151

 

Просроченная

нет

-

-

-

-

 

 

-

-

-

-

 

Итого:

X

-

X

-

 

 

Таблица 2.11

Расшифровка кредиторской задолженности

Наименование кредиторов

на 01.10.08 г.

на 01.01.09 г.

Прогнозируе-мое погашение проблемной задолженности

Дата образования

Сумма, тыс. руб.

Дата образования

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Текущая

ГУП СО "Уралагроснабкомплект" (удобрения)

 

 

декабрь 2008г.

3861

1 квартал 2009г.

ОАО "Свердловэнергосбыт" (эл.энергия)

август-сентябрь 2008г.

754

декабрь 2008г.

2300

январь-февраль 2009г.

ООО "Провими"

3 квартал 2008г.

1754

декабрь 2008г.

3761

1 квартал 2009г.

ОАО "Свердлов. комбинат х/п" (комбикорм)

 

 

декабрь 2008г.

860

январь-февраль 2009г.

 

Продолжение табл. 2.11

1

2

3

4

5

6

ОАО "Свердлов. комбинат х/п" (комбикорм)

 

 

декабрь 2008г.

860

январь-февраль 2009г.

ООО "Гранд" (строит. материалы)

2-3 квартал 2008г.

3505

октябрь-ноябрь 2008г.

4130

1 квартал 2009г.

ООО "Мастер" (строит. материалы)

2 квартал 2008г.

1259

октябрь-ноябрь 2008г.

1682

1 квартал 2009г.

ИП Качура Е.В. (запчасти)

сентябрь 2008г.

315

4 квартал 2009г.

1189

1 квартал 2009г.

ООО "Пульсатор" (молокопровод)

 

 

декабрь 2008г.

650

январь-февраль 2009г.

ОАО "Комбинат мясной К-Уральский" (скот)

август 2008г.

2556

 

 

 

ООО "Держава"

3 квартал 2008г.

2414

 

 

 

ООО "СКХПП"

август 2008г.

1169

 

 

 

ОАО "Агрохимсервис"

3 квартал 2008г.

690

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого:

X

14 416

X

18 433

 

Просроченная

нет

-

-

-

-

 

 

-

-

-

-

 

Итого:

X

-

X

-

 

 

Рассмотрим сроки оборачиваемости дебеторской и кредиторской задолженности за анализируемый период (табл. 2.12):

Таблица 2.12

Динамика  сроков оборачиваемости дебеторской и кредиторской задолженности за анализируемый период (в днях)

Показатель

01.01.2008

01.04.2008

01.07.2008

01.10.2008

01.01.2009

Оборачиваемость дебеторской задолженности

35

50

49

45

40

Оборачиваемость кредиторской задолженности

36

34

33

37

45

 

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на текущую дату

Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами на 19.01.2009г. отсутствует, согласно справке № 04-58/01359 от 26.01.2009г. МРИ МНС РФ №8 по Свердловской области (табл. 2.13).

Таблица 2.13

Наличие у Заемщика задолженности и обязательств на отчетную дату

Наименование

Наличие/
Отсутствие

Документ, подтверждающий наличие/отсутствие

Судебные разбирательства, в адрес Заемщика и руководителей.

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности, непогашенные в срок кредиты и займы, просроченные собственные векселя заемщика. (Расшифровка активов, безнадежных ко взысканию).

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

В составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженность и вложения в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве.

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

Просроченная задолженность свыше 3-х календарных дней перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами. Если задолженность реструктуризирована, указать номер и дату соглашения о реструктуризации и остаток непогашенного долга на оперативную дату.

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

Просроченная задолженность по заработной плате перед работниками.

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

Скрытые потери у Заемщика (неликвидные запасы готовой продукции и/или требований, безнадежных ко взысканию в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов (собственных средств/капитала).

Нет

Справка СПК "Пригородное" от 05.02.2008г.

 

Рассмотрим дополнительные показатели,  влияющие на оценку финансового состояния заемщика (табл. 2.14, рис. 2.6):

Таблица 2.14

Дополнительные показатели,  влияющие на оценку финансового состояния Заемщика

№ п/п

Причины невыполнения показателей рентабельности
(нормы валовой и чистой прибыли) в следствии:

Наличие/ Отсутствие

1.

Проведения мероприятий в соответствии с планом развития Заемщика, согласованным с кредитующим подразделением Банка

Нет

2.

Длительного производственного цикла продукции (выполнения работ), при условии возмещения убытков до конца года или после завершения производственного цикла и реализации готовой продукции (выполнения  работ), и отсутствия убытков за предыдущий год, не связанных с циклом изготовления продукции

Нет

3.

Ухудшение условий деятельности заемщика (у предприятий, испытывающих влияние сезонности – по сравнению с аналогичным периодом прошлого года), расшифровка ухудшений

Нет

4.

Сезонное снижение объема реализации и рентабельности при условии отсутствия снижения этих показателей по сравнению соответствующим периодом прошлого года и при отсутствии убытков в целом за прошлый год

Нет

Информация о работе Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"