Автоматизация решения задачи по выявлению путей укрепления финансовой устойчивости ООО ПКФ «Промресурс»

    Рассмотрим  выгоду предприятия от использования  скидки. Система скидок за ускорение  оплаты более эффективна, чем система  штрафных санкций за просроченную оплату. Система скидок интенсифицирует приток денежных средств. В условиях жесткой рыночной экономики любая отсрочка платежа ведет к уменьшению стоимости реализованной продукции.

    Система скидок способствует защите предприятия  от инфляционных убытков и относительно дешевому пополнению оборотного капитала в денежной или натуральной форме. Рассмотрим пример сравнительной оценки двух вариантов краткосрочного финансирования предприятием- продавцом:  предоставление скидки ради скорейшего покрытия потребностей в денежных средствах;  получение кредита без предоставления скидки.

      Допустим - исходные данные:

    - инфляционный рост цен  - в среднем  3% в месяц;

    - договорной срок оплаты – 1 месяц;

    - при оплате в течение 10 дней  после отгрузки – скидка 3%;

    - банковский процент по краткосрочному  кредиту – 16% годовых;

    - рентабельность альтернативных  вложений капитала – 10% годовых.

    Таблица13

         Расчет финансового  результата

 

     Эффективность данного мероприятия показана в этой таблице 13 и говорит о том, что предприятию выгодно использовать скидки и совершать досрочную оплату, так как при предоставлении скидки фирма может получить доход больше, чем при использовании кредита.

    Таким образом, система скидок способствует защите предприятия от инфляционных убытков и относительно дешевому пополнению оборотного капитала в денежной или натуральной форме. Данное предложение применительно к видам деятельности, таких как оказание транспортных услуг, ремонт автотранспорта, закуп запасных частей к автопарку спецмашин. 

 

РАЗДЕЛ 3. АВТОМАТИЗАЦИЯ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ ПУТЕЙ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

ООО «МИССИЯ-НК» 

    3.1. Организационно-экономическая сущность  задачи 

    Задача  относится к подсистеме управления финансами предприятия ООО «Миссия-НК» и решается в комплексе расчетов анализа финансового состояния предприятия. Для анализа финансовой деятельности предприятия в рыночных условиях проводят оценку показателей рыночной финансовой устойчивости.

    Для более глубокого анализа можно  выполнить анализ имущественного положения  организации, анализ динамики и структуры статей баланса, оценку ликвидности баланса, анализ платежеспособности, оценку деловой активности, анализ рентабельности, оценку состояния источников формирования материальных запасов и анализ банкротства предприятия.

    По  результатам финансового анализа можно спланировать поведения предприятия в рыночных условиях. Данная задача решается раз в год, для проведения сравнительного анализа необходима информация по двум годам.

    Сравнительный анализ проводится после сдачи бухгалтерского баланса, в течение двух недель.

    В задаче рассчитывается оценка показателей  рыночной финансовой устойчивости, т.е. коэффициент автономии, удельный вес  заемных средств в стоимости  имущества, удельный вес дебиторской  задолженности в стоимости имущества, коэффициент соотношения заемных и собственных средств, доля дебиторской  задолженности в текущих активах, коэффициент обеспеченности оборотными средствами, коэффициент маневренности, и коэффициент реализованной стоимости имущества.

    Данные  значения сравниваются с нормативными, что позволяет сделать выводы при анализе финансовой устойчивости.

    Основным  условием для функционирования настоящей  задачи является наличие на момент счета бухгалтерского баланса предприятия  и соответствующих нормативных  данных.

    Информация  о состоянии бухгалтерского баланса представляет результат решения задачи «Составление бухгалтерского баланса предприятия», решаемой в подсистеме «Планово-экономический отдел (ПЭО)».

    Информация  о нормативных данных для коэффициентов  финансовой устойчивости формируется  в ходе подготовки нормативно-справочного фонда АСУ.

    Результаты  решения задачи передаются ведущим  специалистам. Для автоматизации  задачи можно использовать 2 варианта реализации:

    I вариант.

    В программе производится анализ бухгалтерского баланса и вычисление коэффициентов. Данная программа будет иметь вычислительный характер. Анализ результатов необходимо выполнить специалисту.

    II вариант.

    В программе производится анализ бухгалтерского баланса, вычисление коэффициентов, а  также составляется прогноз финансовой устойчивости предприятия. В данном случае программа будет относится к классу экспертных систем.

    Специалист  знакомится с предложенным прогнозом  и при необходимости может  внести корректировку. 
 

    3.2. Информационная база  задачи. 

    3.2.1. Для решения задачи «Анализ  финансового состояния предприятия» используется исходный оперативный документ «бухгалтерский баланс предприятия» (приложение 1,2,3).

 

    

    Таблица 14.

    Перечень  используемых реквизитов 

 

     3.2.2. Нормативно-справочная информация 

     В качестве нормативно-справочной информации используются массивы, записанные на магнитных  дисках.

     «Нормативные  данные для коэффициентов финансовой устойчивости» используются для  определения характеристик коэффициентов устойчивости.

     Данные  о характеристиках каждого из коэффициентов приведены в отдельных  таблицах.

     Таблица 15. 

     Массив  «Нормативные данные коэффициента автономии» 

 

     Таблица 16.

     Массив  «Нормативные данные удельного веса заемных средств в стоимости  имущества» 

 
 

     Таблица 17. 

     Массив  «Нормативные данные удельного веса дебиторской задолженности в  стоимости имущества» 

 

     Таблица 18. 

     Массив  «Нормативные данные коэффициента соотношения заемных и собственных средств» 

 

     Таблица 19. 

     Массив  «Нормативные данные доли дебиторской  задолженности в текущих активах» 

 

     Таблица 20. 

     Массив  «Нормативные данные коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами» 

 

     Таблица 21. 

     Массив  «Нормативные данные коэффициента маневренности» 

 

     Таблица 22. 

     Массив  «Нормативные данные коэффициента реальной стоимости имущества»