Теоретичні особливості управління активами та пасивами банку

     В 2007-м року Global Finance четвертий рік  підряд визнає Приватбанк кращим банком в Україні по рейтингу World's Best Foreign Exchange Banks 2007. Наприкінці 2005 року в рамках рейтингу Best Bank Award журналу Global Finance Приватбанк третій рік підряд визнаний "Кращим банком в Україні". Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний  журнал "The Banker" за результатами проведеного  в 2000 і 2002 роках дослідження, привласнив Приватбанку звання "The Bank of Year". Інший впливовий журнал - "Euromoney" протягом п'ять років - в 1999, 2000, 2001, 2002 і 2005 роках визнає Приватбанк кращим банком України.

     Однією  з умов збереження стабільності банку  є підвищення його капіталізації, у  зв'язку із чим, протягом усього періоду  своєї діяльності банк першорядне значення приділяв нарощуванню власних коштів (капіталу). Власний капітал банку  збільшився з 1 465 644 тис. грн на 1 січня 2005 року до 5 388 907 тис. грн на 1 січня 2008 року або більш ніж в 3,7 рази. Дану стратегію банк зберіг і в 2008 році. Капітал банку за цей рік збільшився на 2 866 656 тис. грн досягнувши на 1 січня 2009 року 8 255 563 тис. грн.

     Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості  й обсягів операцій.

     Основні показники ЗАТ КБ «Приватбанк» (див.табл.2.1.) 

     Таблиця 2.1. Основні показники діяльності ЗАТ КБ «Приватбанк»

 

     Для більш наочної форми зображення відобразимо показники у вигляді  діаграми (див.рис. 2.1.) 

     Власний капітал банку за перше півріччя 2008 року виріс до 7 млрд. 642,839 млн.грн., статутний капітал на 1 липня 2008-го склав 4 млрд. 228,25 млн.грн.

• За 2008 рік банк отримав прибуток у сумі 1 351 655 тис. грн., що в порівнянні з 2007р. зменшився на 182 507 тис. грн, як наслідок світової фінансової кризи, а також кризи економіки нашої країни.
• ЗАТ КБ «Приватбанк» здійснює свою діяльність на основі ліцензії Національного Банку України №22 від 04.12.2001 року.

 

 

     

     Приватбанк  дотримується стратегії розвитку, заснованої на принципах максимального задоволення  потреб клієнтів, що включає систему  мінімізації ризиків і націленої  на одержання максимального прибутку. Ця стратегія сприяє подальшому росту  банку й підвищенню його конкурентоспроможності на фінансових ринках.

     Однією  з умов збереження стабільності банку  є підвищення його капіталізації, у  зв'язку із чим, протягом усього досліджуваного періоду 2004-2008 роки своєї діяльності банк першорядне значення приділяє нарощуванню  власних коштів (капіталу).

     Стратегія банку спрямована на подальше збільшення капіталу банку, розширення кількості  й обсягів операцій.

     Банк  проводить політику пріоритетного  кредитування найбільш перспективних  і надійних клієнтів. Стратегічна  мета Приватбанку - стати до 2010 року лідером по охопленню кредитами  населення України і юридичних  осіб, маючи показники прибутковості  й надійності самі найкращі серед  найбільших банків країни.

     Чистий  прибуток "Приватбанку", за підсумками першого півріччя 2008 року, склав 738 млн. 931 тис.грн., активи - 68 млрд. 19,205 млн.грн., зобов'язання - 60 млрд. 376,366 млн.грн. Обсяг  коштів населення, розміщених в "Приватбанку" за січень-червень 2008-го, склав 31 млрд. 408,715 млн.грн., кошти юридичних осіб - 17 млрд. 504,442 млн.грн.

     2.2 Аналіз активів,  пасивів та зобов’язань  ЗАТ КБ «ПриватБанк»

 

     Для оцінки ефективної діяльності комерційного банку необхідно залучити наступні коефіцієнти: норма прибутку на капітал (рентабельність капіталу); рентабельність активів; чистий серед; часта процентна  маржа; рівень іншого операційного доходу. Ці показники та коефіцієнти загальної  доходності активів та доходності процентних активів, дозволять досить повно  охарактеризувати та проаналізувати діяльність банку з точки зору її ефективності.

     За  своїм складом наведені коефіцієнти  поєднують періодичні показники, тбото  показники, обчислені за відповідний  період (доход, витрати, прибуток), і  моментні показники, абсолютний розмір яких визначається на відповідний момент часу згідно з балансом (активи, капітал). Для поєднання таких показників застосовують два алгоритми. Перший, більш точний, передбачає обчислення на основі динамічного ряду моментних  показників середньої хронологічної, за якою, власне, і визначаються середні  моментні показники. Такий підхід вимагає  залучення проміжної інформації для побудови динамічного ряду. Якщо ж не має змоги залучити відповідні дані, застосовують другий алгоритм розрахунку, згідно з яким моментні показники  визначаються на кінець періоду, протягом якого обчислено періодичні показники. До цього методу я повернуся трохи  пізніше.

     Для початку, щоб розрахувати вище перелічені коефіцієнти, для розуміння того, як здійснювалася фінансово-господарська діяльність банку, вірніше - її результат  необхідно проаналізувати дані активів  та пасивів банку, які можна отримати з даних офіційно публікуємої  звітності. 
 
 

     Головним досягненням ЗАТ КБ «ПриватБанк» за останні роки в області активних операцій стало зберігання високих темпів розвитку кредитування юридичних та фізичних осіб.

     За  п’ять років Приватбанком було збільшено  більше ніж в п’ять разів розмір активів. Проаналізувавши якісний  склад активів банку можна  зробити наступний висновок, що основним видом діяльності Банку є формування й розміщення кредитних ресурсів, і показником активності Банку є  питома вага кредитного портфеля в  загальних активах. Питома вага кредитного портфелю див табл.2.3. 

     Таблиця 2.3. Питома вага кредитного портфелю ЗАТ КБ «Приватбанк»

 

     В 2008 році по відношенню до 2005 року банком було збільшено питому вагу кредитного портфелю на 64%. Такий стрімкий зріст  об’єму кредитного портфелю в 2008 році можна пояснити економічною кризою 2008 – 2009 року, зростанням безробіття, та намаганням населення та підприємств  за рахунок кредитів залишитись «на  плаву», а також – розширення мережі як по Україні так і за її межами.

     Як  наслідком збільшення обсягів кредитування стало збільшення ризикових активів  та зниження ліквідності.

     Нарощування активів з 2004 р. з 14,7млрд.грн до 80,2 млрд. в 2008році в основному за рахунок  збільшення обсягу кредитного протфелю банка за рахунок постійного просування різних видів кредитування - (все  для досягення стратегічної мети) призвело до одночасного зростання  страхових витрат на формування резервів з 543 млн.грн в 2005р. до 3 472,9млрд.грн.

     ЗАТ КБ «Приватбанк», це банк, що має декілька асоційованих та дочірніх компаній, з  динаміки аналізу видно, що банком постійно здійснюється інвестування в ці компанії, якщо взяти 25 927тис.грн в 2004р., цей показник постійно збільшується, в 2005р – він становить – 116 998 тис.грн, в 2006 – 119 061тис.грн, в 2007р - 552 765тис.грн і в 2008р. загальна сума інвестування склала - 555 650 тис.грн.

     Отже, в структурі активів ЗАТ КБ «Приватбанк» найбільших змін, а саме збільшення об’єму на 55 168 070 тис.грн або на 645% в 2008році по відношенню до 2004р. зазнала стаття «Кредити й заборгованність клієнтів», таке збільшення питомої ваги кредитного портфелю свідчить про наближення до стратегічної мети – збільшення об’ємів кредитування, заняття лідируючої позиції по охопленню кредитами населення, а це можливе лише, і є наслідком нарощування депозитного портфелю банку, збільшення залучення грошових коштів клієнтів шляхом встановлення вигідних умов по депозитним програмам, наприклад вищих відсотків по депозитам, і чим довший термін залучення вкладів, тим вигідніші умови для клієнтів. Також збільшенню об’ємів кредитування (особливо короткострокових кредитів) посприяло залучення нових клієнтів через відкриття поточних рахунків на більш вигідних умовах з більш низькою щомісячною платою за обслуговування. Наприклад, плата за відкриття рахунка становить 100 грн, а натомість на рахунку клієнта відкривають поточний рахунок з бонусом 120грн, який лежить так сказати, на депозиті до запитання, чи то терміном від 1 року і вище.

     Якщо  в банка зростають об’єми кредитування, то в нього й зростають нараховані доходи до одержання, збільшення на 1 577 622 тис.грн в 2008 році по відношенню до 2004р.

     Нарощування власного капіталу, сприяє розширенню існуючих та створенню нових представництв, філій, відділень, а для цього  необхідні приміщення, тобто бажано наявність власних, але доволі таки часто використовують і довгострокову  оренду, нове обладнання та переобладнання існуючого - все це потребує коштів, і як видно зі структури активів, ЗАТ КБ «Приватбанк» вдвічі збільшив свої основні засоби та нематеріальні  активи, вартість активів з 750 109 тис.грн збільшилися на 95,4% і на кінець 31.12.2008р. становлять 1 465 775тис.грн.

     Для більшої наочності зобразимо  активи ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2004-2008 роки у вигляді діаграми. (див. рис.2.3) 
 

     

     Рис. 2.3. Структура активів ЗАТ КБ «ПриватБанк»

 

     

     Тепер спробую проаналізувати діяльність ЗАТ КБ «Приватбанк» через структуру  зобов’язань ЗАТ КБ «Приватбанк» (див.табл. 2.4).

     Якщо  зобов’язання ЗАТ КБ «ПриватБанк» показати в відсотковому вираженні, по відношенню до усієї кількості  зобов’язань, то в структурі видно, що основну питому вагу на першому  місці займають кошти клієнтів, в 2004 році вони займали 11 116 558 тис.грн, що становило 83,91% від загальної суми зобов’язань, протягом наступних двох років питома вага складала вище 80% від загальної суми зобовязань та в 2008році за рахунок притягнення (залучення) коштів: юридичних, фізичних осіб - ця цифра складала вже 57 088 455 тис.грн.

     На  другому місці знаходяться кошти  інших банків з 1 760 632 тис.грн в 2004р. – до 9 778 526 тис.грн, що в натуральному виразі становить 8 017 млн.грн, розміщених в Приватбанку, а на третій позиції – збільшення зобов’язнань за рахунок боргових цінних паперів, емітованих банком.

     Якщо  прийняти до розрахунку дані з вищенаведених  таблиць, то можна побачити, що в 2004 році Приватбанком було залучено 11 116,6 млн.грн коштів клієнтів, та лише 8 553,0млн грн. було надано кредитів, що в процентному відношенні можна показати, що лише 76,9% із суми залучених коштів клієнтів було використано для надання кредитів. Лише частина коштів, що залишилася, пішла на обов’язкове резервування в сумі 133,8 тис.грн.

     Підводячи підсумки, можна сказати, что валюта балансу зростала з однієї сторони за рахунок збільшення об’єму залучених коштів в пасиві, з іншої сторони – за рахунок росту кредитної заборгованості в активі.