Теневая экономика: структура, сущность, субъекты, методы борьбы с ней

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ 

   Тема  данной курсовой работы «Теневая экономика: структура, сущность, субъекты, методы борьбы с ней» на мой взгляд, является важной и актуальной для современного общества, т. к. теневая экономика тесно переплетена с легальным и реальным сектором экономики и является ее составной частью. Сложность изучаемой темы состоит в том, что ученые до сих пор не дали единой трактовке данному понятию. Существует множество трактовок теневой экономики различающихся по форме, содержанию, степени направленности. Теневая экономика существует во всех странах мира. Её масштабы во многом зависят от типа экономической системы. Теневая экономика минимальна при абсолютно тоталитарном государстве и при идеально разгосударствленной экономике. Размеры теневой экономике в современном мире огромны. Поэтому очень важно определить, что собой представляет так называемая теневая экономика, причины ее происхождения, насколько она сильна, какое влияние она оказывает на национальную экономику и как с ней бороться. При этом я посчитал целесообразным уделить отдельную главу ( 4-ая глава) оценке теневого сектора в нашей стране.

     Соответственно, цель исследования —  это изучение теневой экономики как явления, определение ее макроэкономических последствий и методов борьбы с ней.

   Для достижения указанной цели необходимо решить следующие        задачи:

   -определить сущность, структуру и виды теневой экономики;

   - раскрыть причины возникновения и последствия теневой экономики

   - определить методы борьбы с теневой экономикой;

   - проанализировать условия формирования, формы проявления и ущерб, наносимый теневым сектором национальной экономике на примере Республики Беларусь

   В проделанной работе мною были привлечены новейшие литературные источники, посвященные данной тематике, использована достоверная статистическая информация, полученная из интернет ресурсов. 

1.Сущность и структура теневой экономики 

Термин "теневая экономика" впервые появился за границей в 70-е годы как обозначение сокрытия доходов и антиобщественных способов их извлечения. Однако исследователями проблематики теневых экономических процессов до настоящего времени не выработано единого, общепринятого,  понятия теневой экономики. Криминальная, подпольная, черная, серая, вторая, незаконная, параллельная, неофициальная, деструктивная, неучтенная – вот далеко не полный перечень ее синонимов.

Существует  множество трактовок теневой  экономики, различающихся по форме, содержанию , степени направленности, степени детализации. Но наиболее распостраненным  является определение сагласно которому под теневой экономикой понимается хозяйственная деятельность, которая  развивается вне государственного учета и контроля, а потому не отражается в официальной статистике.

Теневая экономика тесно переплетена  с легальным и реальным сектором экономики и является ее составной частью. В своей деятельности она также пользуется услугами государства, ее материально общественными факторами, рабочей силой и т.д., не вступая непосредственно в экономические отношения с государством как субъектом хозяйствования.

Теневая экономика имеет два основных взаимосвязанных признака:

-противоправная  деятельность в целях получения  исключительнов собственных интересах  неконтролируемоо дохода;

-получения  дохода, который полностью или  частично выведен из-под фискального  контроля в целях получения  дополнительных экономических выгод.

Масштабы  и характер деятельности в сфере  теневой экономики варьируется  в широких пределах – от огромных доходов, извлекаемых из преступных предприятий (наркобизнес), до бутылки  водки, которой награждают водопроводчика за починенный кран.Поэтому для правильного  пониманияпроблем теневой экономики  необходимо выделить ее основные сегменты, секторы.[8 c.14-17]

Для типологизации разновидностей теневой деятельности мы берем три критерия: их связь с «белой» (первой, официальной) экономикой, а так же субъекты и объекты экономической деятельности. С этой точки зрения можно выделить три сектора теневой экономики ( табл. 1): 

Таблица 1 - Критерии типологизации теневой экономики

   

   Примечание  – Источник: собственная разработка

   -«вторая» («беловоротничковая»)

   -«серая»  (неформальная)

   -«черная» (подпольная»)

   «Вторая»  теневая экономика - это запрещенная законом скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода. В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные» люди из руководящего персонала («белые воротнички»). С точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг. Получаемые одними людьми от «второй» экономики выгоды получены за счет потерь других людей.

   «Серая» теневая экономика – разрешенная  законом, но не регистрируемая экономическая  деятельность (преимущественно мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В  отличии от «второй» экономики, которая  неразрывно связана с «белой»  экономикой и паразитирует на ней, «серая»  теневая экономика функционирует более автономно. В этом секторе либо производители сознательно уклоняются от официального учета, либо учет по данному виду деятельности вообще не предусмотрен.

   «Черная»  теневая экономика (экономика организованной преступности)- запрещенная законом  экономическая деятельность, связанная  с производством и реализацией запрещенных товаров и услуг. «Черна» теневая экономика обособленна от официальной экономики еще больше чем «серая». «Черной» теневой экономикой в широком смысле можно считать все виды деятельности, полностью исключенные из нормальной экономической жизни, поскольку они считаются несовместными с ней, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но также производство товаров и услуг, разрушающих общество (рэкет, наркобизнес).

   Предложенную  типологию не следует абсолюзировать. Между разными формами теневой  экономической деятельности нет  резкой грани. Например, организованные преступные группы могут «собирать  дань» с предприятий неформального  сектора и использовать контакты с легальными предприятиями для  «отмывания» своих доходов. Все  «теневики» находятся вне легальных  законодательных норм и охотно сотрудничают друг с другом, что в известной  степени объединяет их в противостоянии официальному миру. [1 c. 24-33; 4 c. 289-293]

   Следует отметить, что в сферу теневой  экономики вовлечены все виды экономических ресурсов, в том  числе:

   -   основные   капиталы   (движимость   и   недвижимость,   ресурсы  производства, средства производства);

   -    финансовые   средства   и   ценные   бумаги   (акции,   векселя, электронные карты и  др.);

   -  личные капиталы структуры теневой  экономики (дома, земля, автомашины, дачи и др.);

   -   трудовые  ресурсы   (лица,   которые  задействованы   в   теневых экономических видах  деятельности; и др.).

   Теневая  экономика живет по своим собственным  законам, ее невозможно регулировать ни налогами, т.к. она их не платит, ни законами, потому что их не признают, ни иными  средствами. Субъекты, связанные с  теневой экономической деятельностью, образуют своего рода пирамиду. На вершине  ее сугубо криминальные элементы: торговцы наркотиками, оружием, рэкетиры, бандиты-грабители, сутенеры, проститутки, коррумпированные представители органов власти и  управления и д.р.

   Среднюю часть пирамиды образуют "теневики" хозяйственники, предприниматели, коммерсанты, финансисты, банкиры, промышленники  и аграрии, мелкие и средние бизнесмены. Они вынуждены уходить в "тень", т.к. при существующих правилах и  законах экономической игры издержки их деятельности превышают соответствующие  выгоды и доходы. Нижняя часть пирамиды представлена наемными работниками  физического и умственного труда, в том числе и государственными служащими, в доходах которых  до 60% составляют взятки. Для этой категории  нерегистрируемая, теневая деятельность - вторичная занятость. Род их занятий  сам по себе, как правило, не является противоправным, но в силу экономических  и правовых обстоятельств эти  занятия попадают в тень.[7 c. 58-64]

   Типологизацию теневой экономики можно проводить  не только по степени нарушения законодательства, но и по сферам экономической деятельности. Теневая экономическая деятельность неравномерно распределена в различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности.

   Можно выделить следующие наиболее криминогенные  сферы в экономике:

   -финансово-кредитная сфера, криминализация которой является наиболее опасной для общества, способствуя криминализации всех остальных сфер экономики;

   -сфера отношений собственности;

   -сфера внешнеэкономической деятельности, используемой не только для криминального накопления капитала, но и для незаконного экспорта капитала;

   -сфера потребительского рынка, традиционно являющаяся криминогенной экономической зоной.

   По  результатам исследований, теневая  деятельность производителей легальных товаров и услуг в этих сферах оценивается следующим образом: в наибольшей степени укрыта от официального учета экономическая деятельность во внешнеэкономической сфере (до 55-60% всего товарооборота), в сфере рыночной торговли (50-55%), добычи водных ресурсов (до 75%), коммерческих перевозок и лизинга (40-45%), аренды и продажи недвижимости (45-50%), бытовых услуг (40-45%). [3 c. 31-35]

   К наиболее значимым секторам теневой  экономики в странах СНГ относятся  следующие.

   В кредитно-финансовой системе получили распространение хищения, в том числе мошеннические операции в банковской сфере, мошенничества в инвестиционной сфере. Все более широкое распространение получают преступления с использованием информационных технологий (кардинг, компьютерная преступность), также присутствуют финансовые пирамиды, «отмывание» «грязных» денег, финансовые операции под эгидой различных некоммерческих фондов. Наиболее распространенными методами отмывания преступных капиталов являются открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах, помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место.

   Другими методами являются использование фальшивых  счетов, ведение двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции. Фальшивый контракт на покупку товаров от подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства коммерческой необходимости перевода средств. Как только деньги перечислены, узаконенные средства могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные деньги. Этот метод используется также для расхищения государственных средств.

   Для «отмывания» доходов от незаконной деятельности используются также банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Большая часть операций по «отмыванию» осуществляется с использованием наличных денег или телеграфных переводов, а также банковских и дорожных чеков.