Себестоимость на ОАО "Сморгоньлен"

В настоящее время загрузка предприятия составляет только 56,7 %. Причина этого в первую очередь в нехватке и низком качестве сырья. Для полной загрузки производственных мощностей завода, равной 6000 тонн, при условии сохранения существующих площадей сева, среднюю урожайность льноволокна в сырьевой зоне необходимо довести до 10 – 14 ц/га. Такую урожайность уже имеют ряд передовых хозяйств, где применяются приемы интенсивной технологии выращивания льна, а уборка льнотресты механизирована. 

Однако, из-за недостатка средств механизации при возделывании льна не во всех хозяйствах сырьевой зоны достигнуты такие высокие урожаи. 

В целях увеличения объемов производства льнотресты и  координации деятельности колхозов Сморгонского и Островецкого районов, распоряжением районного исполкома в 2000 году на базе ОАО «Сморгоньлен» был создан механизированный отряд, с закреплением 300 га земли для возделывания льна собственными силами. В 2009 году решением Сморгонского райисполкома площадь земельного участка доведена до 825 га. За период функционирования мехотряда проделана значительная работа, как по возделыванию льна, так и по оказанию помощи хозяйствам в совместном выращивании льна. За счет совместной работы с хозяйствами добиться устойчивого количества посевов льна в хозяйствах двух районов до 1600 га, кроме того силами льнозавода обеспечить выращивание льна на площади 825 га это позволит иметь 6,0 тыс. тонн тресты и произвести загрузку оборудование до 100 % мощности. 

Для этих целей  требуется укрепление механизированного  отряда. Из-за недостатка техники упускается возможность механизированной уборки тресты с поля, поэтому необходимо довести механизированную уборку до 75 % всех площадей. 

Не менее важной причиной успешной работы предприятия  является состояние технологического оборудования. Установленное в настоящее время на заводе оборудование работает 33 лет. Оно устарело как физически, так и морально. Ежегодно отвлекаются значительные суммы денежных средств на поддержание его в рабочем состоянии. Однако, даже работая на старом оборудовании, при улучшении качества перерабатываемой тресты, в ноябре месяце 2008 года, удалось довести удельный вес длинного льноволокна до 32,1 %, в декабре до 36 %. 

В планах развития завода – получение топливных  брикетов из отходов производства –  костры. Использование его позволит получить практически безотходную технологию производства, а также даст каждый год 1000 тонн топлива, тепловая способность которого больше, чем у торфяных брикетов. 

Реализация планов стратегического развития ОАО «Сморгоньлен»  позволит создать интегрированную цепочку от выращивания льна до получения готовой продукции. Это обеспечит снижение постоянных издержек, повысит конкурентоспособность льноволокна, за счет улучшения его качества, что в первую очередь положительно скажется на финансовом состоянии предприятия и дальнейшем развитии отрасли.  
 

Таблица 3 - Основные показатели финансово-хозяйственной  деятельности предприятия за 2006-2008 гг.№ п/п Наименование показателей 

Един. 

изм. Годы

2006 2007 2008

1 Использование производствен. мощностей % 39,9 54,2 56,7

2 Среднесписочная численность ППП чел. 147 164 179

3 Объем произ-ства в действующих ценах т. руб. 633841 1243749 1347245

4 Темп роста к соответств. периоду прошлого года в сопоставимых ценах % 50,6 102,9 194,9

5 

Объем производства волокна 

в т.ч. длинного 

 короткого тонн 

886 

271 

615 

533 

121 

278 

966 

277 

739

6 Удельный вес длинного волокна % 24,1 22,7 23,5

7 Переработка тресты тонн 3960 2347 3890

8 Ср. № переработанной тресты № 0,90 0,86 0,99

9 Общий выход волокнистых веществ % 29,03 27,36 28,16

10 % выхода длинного волокна % 6,68 7,41 7,88

11 Ср. № длинного волокна № 11,68 11,25 11,77

12 Ср. № короткого волокна № 3,64 3,20 3,42

13 Показатель по энергосбережению % 19,9 -32,5 -14,2

14 Затраты на произ-во продукции всего (себестоимость) 1т. волокна: в т.ч. т. руб. 2683247 1793519 3287510

14.1. Материальные затраты т. руб. 1132149 639972 1335299

14.2. Расходы на оплату труда т. руб. 643334 514496 908682

14.3. Отчисления на соц. нужды т. руб. 118982 112551 177765

14.4. Амортизация основных фондов т. руб. 215814 172256 128818

14.5. Прочие расходы т. руб. 36168 30166 142100

15 Выручка от реализ. продукции т. руб. 857569 2825525 3771784

16 Себестоимость реализованной продукции млн. руб. 2100 3230 3859

17 Прибыль (убыток) от реализации млн. руб. -1243 -405 -88

18 Рентабельность реализ. продукции % -59.2 -12,5 -2,3

19 Коэффициент текущей ликвидности  0,99 0,80 1,30

20 Коэффициент обеспеченности собственными средствами  -0,18 1,00 0,20

21 Налоги и другие платежи (без подоходного налога) т. руб. 85503 245211 276132

22 Производительность труда ППП в сопоставимых ценах тыс. руб. 533 836 913

23 Темп роста производительности труда ППП % 63,9 156,9 109,2

24 Использование топливо – энергетических ресурсов тут. 282 458 435

25 Темпы к соответствующему периоду % 70,5 162,4 95,0

26 Затраты на 1000 рублей произведенной продукции руб. 2870 1410 1077 
 

По итогам работы ОАО «Сморгоньлен» за январь-декабрь 2008 года произведено товарной продукции  в сопоставимых ценах на сумму 1347 млн. руб., темп роста к соответствующему периоду прошлого года составил 194,9%. 

Выработано 966 тонн льноволокна, в т.ч. длинного 227 тонн, что составило к соответствующему периоду прошлого года 181,2% и по длинному волокну 187,6%. Удельный вес длинного волокна составил 23,5%, в 2007 г. – 22,7%. 

Производственные  мощности за 2008 год использовались на 71,2% (в декабре – на 98,5%), что  на 38,6 п.п. выше показателя сложившегося по итогам работы в 2007 году (32,6%). 

Общий выход  волокнистых веществ по результатам  года составил 24,83%, при нормативе – 25,78%, в т.ч. выход длинного волокна составил 5,84%, при нормативе 10,41%, в результате чего недополучено 47 тонн продукции условным №10, всего недополучено товарной продукции в сопоставимых ценах на сумму 110,5 млн. руб. Причиной невыполнения нормативного процента выхода длинного волокна является износ технологического оборудования, который составил на 1 января 2009 года – 72,8%. Из-за недостатка денежных средств на протяжение ряда лет, замена узлов и агрегатов технологического оборудования не производилась, что ещё больше усугубляет положение предприятия. 

Основная причина  убыточности - сложившийся диспаритет цен и наметившаяся тенденция  снижения их на реализацию волокна. Средняя  реализационная цена одной тонны  льноволокна условным № 10 за 12 месяцев 2008 года составила 5108,8 тыс. руб. (благодаря дотированию из бюджета в сумме – 1 млрд. 800 млн. руб.), при фактической себестоимости реализации 5878,1 тыс. руб., т.е. на каждой тонне реализованного льноволокна условным №10 предприятие получает убыток в сумме 769,3 тыс. руб. В сравнение с себестоимостью сложившейся на конец 2007 года, увеличение в процентном отношении составило 108,4 %. На рост себестоимости льноволокна повлияли увеличение цен на энергоносители, рост заработной платы работников основного производства, стоимости перерабатываемого сырья. 

С целью улучшения  финансового состояния на предприятии  разработаны мероприятия по сокращению затрат и повышению эффективности  производства и ведется работа в  этом направлении. Снижены амортизационные отчисления за счет консервации сельскохозяйственной техники. Применяется расширение зоны обслуживания рабочих мест, совмещение профессий. В 2008 году численность промышленно-производственного персонала, исчисленная с начала года, увеличилась на 25 человек по сравнению с прошлым годом. Фонд заработной платы вырос на 440,6 млн. руб. к уровню 2007 года (вызвано увеличением объема производства льноволокна на 181,2%). 

Для улучшения  финансовых результатов предприятию  внутренних резервов недостаточно т.к. одной из основных причин убыточности является диспаритет цен на льноволокно (в 2009 году отпускные цены на льноволокно остаються на уровне цен 2004 года) и снижение возделывания льна сельскохозяйственными предприятиями сырьевой зоны. 
 

2.2 Описание продукции 

Лён-долгунец возделывают  с целью получения волокна , которое  обладает уникальным физическими свойствами , такими, как высокая гигроскопичность, отличная сорбция теплоты, отсутствие электростатики , высокая прочность ( в 2-3 раза прочнее хлопка),кроме того, оно не вызывает аллергии, задерживает развитие бактерий и грибов. Эти показатели делают его незаменимым современным сырьем для текстильной промышленности.  Несмотря на постоянное расширение ассортимента продукции из искусственных волокон, спрос на льняные изделия не снижается. В Республике Беларусь льноволокно остается единственным натуральным сырьем для текстильной промышленности , а также одним из немногочисленным товаром экспорта.  

Все это делает лен не просто важнейшей технической  культурой в нашей республике, но и её национальным богатством. 

Технические требования к качеству длинного трепаного ориентированного льняного волокна, получаемого в  результате обработки льняной стланцевой, моченцовой тресты, при поставке его  внутреннему потребителю и на экспорт устанавливает СТБ 1195-99 «Волокно льняное трепаное длинное. Технические условия». 

Согласно СТБ  волокно льняное трепаное длинное  в зависимости от качества подразделяется на номера: 8-16, 18. Качество каждого номера должно соответствовать стандартным образцам, утвержденным в соответствующем порядке, и требованиям указанным в таблице 4. 
 

Таблица 4 - Показатели качества длинного трепаного волокнаНомер трепаного длинного волокна Массовая доля недоработки , % не более Массовая доля костры и сорных примесей, %

нормированная предельная

8 7 7 13

9 4 6 10

10 4 5 9

11 2 5 9

12 2 4 8

13 2 4 7

14 1 3 6

15 1 3 6

16 1 2 5

18 1 1 4 
 

Волокно льняное  трепаное длинное номеров 12 и выше должно быть отсортировано по цвету. Допускается содержание волокна  других цветов в одной упаковочной единице (кипе) номеров 12 и 13 не более 10%. Волокно номеров 13 и выше не должно содержать лубообразного волокна. Посторонние примеси в волокне не допускаются . нормированная влажность волокна устанавливается 12%. Фактическая влажность его должна быть от 9,1 до 16 %. 

Приемку трепаного  длинного волокна производят в следующем  порядке: 

1.определяют  фактическую массу партии; 

2.отбирают пробы  для определения качества и  номера волокна; 

3.устанавливают  влажность, массовую долю недоработки , костры и сорных примесей , номер трепаного длинного волокна; 

4.при отклонении  фактической влажности и массовой  доли костры от нормированной  делают перерасчет фактической  массы партии на массу с  нормированной влажностью и массовой  долей костры. 

Для проверки потребителем трепаного волокна на соответствие его качества требованиям настоящего стандарта от партии волокна отбирают и вскрывают 5% упаковочных единиц кип , но не менее трех. 

Номер длинного волокна определяют органолептическим  сравнением со стандартными образцами и инструментально по показателям массовой доли недоработки , костры и сорных примесей. 

Стандартные образцы  длинного трепаного волокна изготавливают  в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и утверждения  эталонов и стандартных образцов на льняное сырье. Номер стандартных образцов при утверждении устанавливают инструментальным методом, по показателям горстевой длины, разрывной нагрузки, гибкости. 

Технические требования , предъявляемые к качеству короткого  волокна льна, получаемого в результате обработки отходов трепания тресты, путанины, короткостебельной тресты, при поставке на внутренний рынок и страны СНГ устанавливает межгосударственный ГОСТ 9394-76 «Волокно льняное короткое. Техническое условия». Согласно этому ГОСТ короткое льняное волокно в зависимости от показателей качества подразделяют на пять номеров : 8, 6, 4, 3 и 2.