Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры, направления совершенствования

   В таблице 15 приводится изменение удельного  веса количества клиентов по группам. На рисунках 25, 26, 27, 28 отражены эти изменения.

   Из  рисунка 25 видно, что наиболее многочисленная группа клиентов (1860 клиентов) имеет  среднедневной остаток в размере  от 1 до 50 тыс. рублей. Значительное количество клиентов (949 клиентов) имеют среднедневной  остаток менее 1тыс. рублей, 337 клиентов – от 50 до 200 тыс. рублей, 160 клиентов - от 200 до 1000 тыс. руб., 23 клиента –  от 1000 до 5000 тыс. рублей, 7 клиентов имеют  остаток от 5000 до 10000 тыс. рублей и  лишь по одному клиенту с более  высокими остатками.

   Рисунок 26 иллюстрирует количество клиентов на 01.07. 02г. по группам.

   На  рисунке 26 показано изменение групп  клиентов на 01.07. 02г. в сравнении с  данными на 01.01. 02г. Так увеличилось  количество клиентов (на 63 клиента) со среднедневными остатками от 1 до 50 тыс. рублей; на 5 клиентов – в группе от 200 до 1000 тыс. рублей; на 2 клиента  – в группе от 5000 до 10000 тыс. рублей. В остальных группах количество клиентов уменьшилось. А вот клиентов, имеющих среднедневные остатки  в размере от 50 до 200 тыс. рублей стало  меньше на 23, от 200 до 1000 тыс. рублей –  на 25, от 1000 до 5000 тыс. рублей – на 5, менее 1тыс. рублей – на 71. Количество клиентов с остатком свыше 20000 тыс. рублей осталось неизменным.

   Рисунок 27 отражает группы клиентов по среднедневным  остаткам на 01.01. 03г.

   Сравнивая данные, приведенные в рисунке 27 можно сказать, что существенно  увеличилась группа клиентов со среднедневными остатками менее 1тыс. рублей (на 989 клиентов). Вместе с тем на 985 уменьшилось  число клиентов в группе от 1 до 50 тыс. рублей, от 200 до 1000 тыс. рублей - на 5, в группе от 1000 до 5000 тыс. рублей –  на 3, от 5000 до 10000 тыс. рублей – на 1. Группа от 10000 до 20000 тыс. рублей пополнилась  тремя клиентами. Неизменным осталось число клиентов в группе свыше 20000 тыс. рублей.

   На 01.07. 03г. снова наблюдается перераспределение  количества клиентов по группам. Эти  изменения отражены в рисунке 28.

   Как видно уменьшилось группа клиентов со среднедневными остатками до 1тыс. рублей с 1867 до 1422, от 5000 до 10000тыс. рублей – на 4 и от 10000 до 20000 тыс. рублей – на 3. В то же время значительно стало больше клиентов в группе от 1 до 50 тыс. рублей – на 405. Четырнадцатью клиентами пополнилась группа от 200 до 1000 тыс. рублей, на 9 клиентов увеличилась группа от 1000 до 5000 тыс. рублей.

   В целом по сравнению с предыдущим периодом банк потерял 23 клиента.

   Динамику  изменения количества клиентов по группам, за исследуемые периоды, можно проследить на рисунке 29. Ряд 1 соответствует клиентам со среднедневными остатками меньше 1тыс рублей, второй ряд отвечает группе клиентов от 1 до 50 тыс. рублей, желтому  цвету на рисунке (3 ряд) соответствует  группа клиентов от 50 до 200 тыс. рублей, а ряд 4- от 200 до 1000 тыс. рублей.

   На  рисунке 30 показана динамика изменения  количества клиентов по другим группам.

   На  рисунке 30 ряд 1 соответствует группе клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, а ряд 2 –от 5000 до 10000 тыс. рублей.

   На  протяжении исследуемых периодов менялся  удельный вес группы клиентов в общей  сумме среднедневных остатков. В  таблице 15 приводятся данные среднедневных  остатков и удельного веса группы в общей сумме среднедневных  остатков. На рисунке 31 графически отражен  удельный вес среднедневных остатков по группам клиентов.

   Из  рисунка 31 видно, что структура среднедневных  остатков менялась на протяжении каждого  периода. Так на 01.01. 02г 21,91% среднедневного остатка было на счету клиентов, имеющих среднедневной остаток  свыше 20000 тыс. рублей; 24%- у клиентов с остатками 200 до 1000 тыс. рублей; 18,28%, 15,12%, 11,39%- пришлось на группы от 5000 до 10000 тыс. рублей, от 1000 до 5000тыс. рублей, от 50 до 200тыс. рублей, соответственно. На 01.07. 02 формирование среднедневных остатков изменилось. На первое место в структуре  среднедневных остатков вышла группа клиентов от 5000 до 10000 тыс. рублей – 27,94%, затем от 200 до 1000 тыс. рублей - 21,79%. 19,7% приходится на долю клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, 15,88% - на долю клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей, 12,6% - на долю группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей. На 01.01. 03г. динамика формирования среднедневных остатков менялась незначительно, что видно из диаграммы. На 01.07. 03г. удельный вес группы клиентов со среднедневными остатками от 1000 до 5000 тыс. рублей возрос более чем в 3 раза и составил 52,25%, также наблюдался рост в группе от 200 до 1000 тыс. рублей с 18,42 до 20,26%. Резко  возрос удельный вес клиентов от 1 до 50 тыс. рублей до 15,90%. Удельный вес группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей увеличился с 11,20 до 16,79%. Это привело к снижению удельного веса группы клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей с 18,04 до 12,77%.

   Если  сравнивать абсолютные значения среднедневных  остатков, то на протяжении четырех  периодов, в целом, они менялись незначительно. Но по отдельным группам отмечался существенный рост. Так в группе клиентов с 01.01. 03г. по 01.07. 03г. среднедневные остатки возросли на 37 824 тыс. рублей., что составило 576% или в 5,76 раза; в группе от 50 до 200 тыс. рублей – в 1,48 раза; в группе от 200 до 10000 тыс. рублей – в 1,08 раза; в группе от 1000 до 5000 тыс. рублей – в 1,5 раза. Значительно уменьшились среднедневные остатки в группе от 5000 до 10000 тыс. рублей – на 40,8%, свыше 20000 тыс. рублей – на 69,8%.

   Таким образом, на 01.07. 03г. на первое место  в формировании среднедневных остатков вышла группа клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, затем от 200 до 10000 тыс. рублей, затем от 50 до 200 тыс. рублей и от 1 до 50 тыс. рублей. Доля клиентов со среднедневными остатками до 1 тыс. рублей на протяжении всех периодов соответствовала 0,06-0,08% от суммы среднедневных остатков.

   При составлении маркетинг - плана на 2003 год было определено, что потенциальными клиентами Волгодонского отделения  Сберегательного банка N7931 являются такие предприятия города как "Агат", ВОЭЗ, Хлебокомбинат, Горпищекомбинат. Наиболее крупными предприятиями в  городе Волгодонске считаются такие  предприятия как ВоАЭС, ОАО "ЭМК - Атоммаш", ОАО "ВЗРТА", ОАО "Волгодонской комбинат древесных плит". Поэтому  Сбербанк приложил максимум усилий по привлечению этих предприятий в  число своих клиентов.

   В таблице 16 приведены данные доходов  и расходов от расчетного и кассового  обслуживания в Волгодонском отделении  Сберегательного банка N7931.

   Таблица 16. Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц.

   За 2003 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115% и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.

   Расходы, а это проценты, выплаченные по кредитовым остаткам на счетах юридических  лиц, по сравнению с 2002 годом, в 2003 году возросли на 538 тыс. рублей (115%).

 
 
2. 3б. Анализ форм безналичных расчетов

   При анализе расчетных операций следует  учитывать удельный вес каждой формы  безналичных расчетов в общем  итоге [15].

   Структура безналичных платежей в разрезе  применяемых форм расчетов характеризуется  преобладанием платежных поручений  по отношению к другим платежным  инструментам. Их доля в 2002 г. составила 77,64%, а в 2003г. - 77,85%. Популярность данной формы расчетов объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным  операциям и по операциям неторгового  характера.

   Такие платежные инструменты, как платежные  требования, инкассовые поручения применялись  в безналичных расчетах не столь  широко, так например, в 2002 доля платежных  требований составляла 15,02%, а в 2003г. - 15,04%; доля же инкассовых поручений  в 2002г. составляла 7,04%, а в 2003г. – 7,10%.

   Платежи с применением аккредитивов используются незначительно. Аккредитивная форма  безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется  тогда, когда поставщик не полностью  уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией  банка. Так, например, доля аккредитива  в 2002г. составила 0,3%, а в 2003г. -0,01%, т.е. произошло снижение на 0,29%.

   Рост  объема платежей вызван некоторым подъемом в ряде отраслей реального сектора  экономики, повышением деловой активности предприятий, увеличением платежеспособности клиентов, и на этой основе – ростом поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, увеличением финансирования организаций бюджетной сферы на выплату заработной платы, пенсий.

   Структура форм безналичных расчетов за 2002-2003г. представленная на рисунке 32.

2. 4. Анализ кассовых операций в Волгодонском отделении Сберегательного банка N7931

   Для определения объема, источников поступления  наличных денег в кассу и направления  их выдачи составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

   При составлении расчета по прогнозу кассовых оборотов по операциям в  Волгодонском отделении Сберегательного  банка N7931 используются следующие показатели, определяемые следующим образом:

• привлечение вкладов населения;
• поступления безналичными перечислениями в уплату за товары. Эти поступления должны совпадать с данными в расчете прогноза по поступлениям торговой выручки;
• денежные подкрепления, полученные от предприятий, или сдача ими излишков наличных денег - исходя из фактических данных за аналогичные прогнозируемые периоды прошлых лет с учетом изменения в прогнозируемом периоде соотношения между поступлениями и выплатами денег по основным операциям Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931. Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;
• поступления от погашения кредитов – исходя из прогнозируемого размера этих поступлений;
• суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;
• суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
• безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих - исходя из фактического размера таких перечислений по данным отчетности Волгодонского отделения Сберегательного банка N7931 и с учетом ожидаемых изменений в их объемах;
• сальдо прочих операций (по приходу или расходу) – на основании фактического его уровня, сложившегося в соответствующем периоде прошлого года.

   В Волгодонском отделении Сберегательного  банка N7931 ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день. Кассовый план кассового отдела приведен в таблице 17.

   Таблица 17. Кассовый план отдела кассовых операций на 17 декабря 2003г. (тыс. руб.)(Составлена по отчетным данным ВОСБ N7931)