Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры, направления совершенствования

   Допускается частичная оплата платежных поручений, помещенных в картотеку. При частичной  оплате платежного поручения используется платежный ордер.

   Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

   Чек оплачивается плательщиком за счет средств  чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока договора для его предъявления к оплате.

   В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование "чек", включенное в текст документа; поручение  плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика  и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления  чека; подпись лица, выписавшего  чек; оттиск печати чекодателя. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет  средства, которыми он вправе распоряжаться  путем выставления чеков. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выписан.

   Плательщик  по чеку обязан удостовериться всеми  способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

   Банком  выдаются чеки с оттиском штампа банка  с указанием на каждом чеке номера счета клиента, с которого он будет  оплачиваться.

   Положение о безналичных расчетах в РФ от 03.10.2002 N2-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N1256-У) предусматривает возможность  использования в безналичных  расчетах чеков выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек  должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а  также дополнительные реквизиты, определяемые специфической банковской деятельности.

   Сфера обращения чеков кредитных организаций  ограничена: они не могут применяться  для расчетов через подразделения  расчетной сети Банка России, а  могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также  в межбанковских расчетах при  наличии прямых корреспондентских  отношений с другими банками.

   Порядок и условия использования чеков  кредитных организаций определяется внутрибанковскими правилами, которые  должны предусматривать:

• форму чека, перечень реквизитов;
• перечень участников расчетов данными чеками;
• срок предъявления чеков к оплате;
• условия оплаты чеков;
• правила ведения расчетов и операций по чекообороту;
• бухгалтерское оформление операций;
• порядок архивирования чеков.

   Межбанковские расчеты с использованием чеков  кредитных организаций осуществляются на основе межбанковских соглашений, которые должны определять порядок  открытия, ведения и подкрепление счета для операций с чеками; состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков; обязательства  и ответственность банков – участников расчетов, порядок изменения и  расторжения соглашения[13].

   Платежное требование - это требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, представленных в банк плательщика, произвести оплату указанных услуг, выполненных работ.

   Платежные требования выписываются поставщиком  на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке в 3-х  экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает плательщику  платежные документы, в то время  как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.

   Плательщик  в трехдневный срок обязан либо оплатить требование, либо отказаться от него. В  случае отказа от акцепта плательщик должен обосновать его. В этой ситуации неакцептованные требования вместе с отгрузочными документами и  обоснованием отказа возвращается в  банк поставщика, а потом – самому поставщику.

   Если  плательщик соглашается оплатить требование, то он ставит на первом экземпляре оттиск своей печати, а также подписи  уполномоченных лиц и оплачивает в том же порядке, что и обычное  платежные поручения.

   В банковской практике укоренились следующие  формы акцепта:

• положительный – плательщик заявляет в письменной форме о своем согласии;
• отрицательный – плательщик заявляет в письменной форме об отказе от оплаты;
• предварительный – плательщик заявляет о своем согласии на оплату до списания денег с его счета.

   Расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил о своем  отказе в течение пяти рабочих  дней.

   Аккредитив  – это форма проведения безналичных  расчетов, при которой банк, действует  по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, производит платежи  получателю денежных средств.

   Аккредитив  является самой сложной и дорогой  для клиента формой безналичных  расчетов. Поэтому расчеты ими  в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего  при осуществлении внешнеэкономической  деятельности.

   Банками могут открываться следующие  виды аккредитива: -

• покрытые и непокрытые;
• отзывные и безотзывные.

   При открытии покрытого аккредитива  банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива  в распоряжение исполняющего банка  на весь срок действия аккредитива. При  открытии непокрытого аккредитива  банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

   Отзывным  считается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после  отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен  только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий  банк может подтвердить безотзывный  аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен  без согласия исполняющего банка. Порядок  предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

   Аккредитив  предназначен для расчетов с одним  получателем средств. Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств. Допускаются  частичные платежи по аккредитиву.

   Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

   Инкассовые  поручения применяются:

• когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии, что банку, обслуживающему плательщика, предоставлены права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банки приостанавливают списание денежных средств, в бесспорном порядке, в следующих  случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскании;
• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
• по иным основаниям, предусмотренных законодательством.

   В документе, представляемом в банк, указываются  данные инкассового поручения, взыскания  по которому должны быть приостановлено.

   При возобновлении списания денежных средств  по инкассовому поручению его  исполнение осуществляется с сохранением  указанной в нем группы очередности  и календарной очередности поступления  документа внутри группы.

   Исполнительный  документ, взыскание денежных средств  по которому не производилось, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим  банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично, под расписку в  получении или заказной почтой с  уведомлением. При этом исполняющий  банк делает в исполнительном документе  отметку о дате возврата исполнительного  документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная  оплата. О возврате исполнительного  документа в журнале регистрации  банка делается отметка с указанием  даты возврата, суммы и причины  возврата.

   Широкое распространение безналичных денежных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним  из таких способов являются расчеты  с помощью банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и  привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для  банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в  расчетах [11].

   Пластиковая (банковская) карта - это средство для  составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

   Основные  правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации  регулируются Положением "О порядке  эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.1998г. N23-П

   Осуществлять  эмиссию пластиковых карт в нашей  стране осуществляют только кредитные  организации. Они могут выпускать  банковские карты как для физических, так и для юридических лиц  при условии, что их лицензия позволяет  осуществлять расчеты по счетам указанных  лиц[20].

   Для того чтобы стать владельцем пластиковой  карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для  расчетов по операциям с использованием пластиковых карт, заключив при этом соответствующий договор банковского  счета, договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий  осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент  выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя. Кроме того, каждой карте присваивается  ПИН-код - персональный идентификационный  номер, который предоставляет держателя  карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС - терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также  наименование платежной системы, которая  осуществляет расчеты по ней.

   Следует отметить, что средства, списанные  со специального банковского счета  юридического лица, чаще всего считаются  выданными под отчет держателю  корпоративной карты. При этом последний  должен отчитаться в их использовании  или осуществить возврат неизрасходованных  средств. Запрещается использование  корпоративных карт для выплаты  заработной платы и других социальных выплат.

 
 
1. 3. Организация кассового обслуживания клиентуры банка

   В соответствии с Положением ЦБ РФ "О  правилах организации наличного  денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998г. N14-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У), все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные  денежные средства в учреждениях  банков на соответствующих счетах на договорных условиях [5].