Оценка деятельности ЗАО НГАБ «Ермак»

Глава I. Коммерческие банки и их операции

1.1. Коммерческий банк и его роль в экономике.

              Коммерческий банк, это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

              Основное назначение коммерческого банка – посредничество, перемещение денежных средств от кредитором заёмщикам  и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские и дилерские фирмы, и так далее. Но банки, как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их всех других субъектов.

              Во первых – для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и прочее), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельности на финансовом рынке не выпуская собственных долговых обязательств.

              Во вторых – банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой перед юридическими и физическими лицами, например: при помещении средств клиентов на счета и во вклады при выпуске депозитных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме, вне зависимости от рыночной коньюктуры, в то время, как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости её активов и пассивов распределяют среди своих акционеров.

              Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня, кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их коммерческий интерес в системе рыночных отношений). В Росси создание и функционирование коммерческих банков основывается на законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря 1990 года. В соответствии с этим законом, банки в Росси действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка – продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчётов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и тому подобное.

              В российской федерации все кредитные организации банковского типа подразделяют на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБ РФ привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц, и размещая их от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности, а также осуществляет расчётные и другие банковские операции. Кредитные учреждения – это юридические лица, не являющиеся банками, которым по лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В названии кредитных учреждений не могут использоваться термины «Банк» и производные от этого термина.

В России банки могут создаваться на основе любой собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Структура акционерного

коммерческого банка приведена в приложении 1.

              Не исключается возможность создания банков, основанных на государственной собственности в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской федерации, утверждёнными ЦБР 8 апреля 1993 года понимается:

- совместные банки, т. е. банки, уставный капитал которых за счёт средств резидентов – российских юридических и физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц;

- филиалы банков - нерезидентов. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались, главным образом, на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для АО характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передаёт банку.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой системе управления АО. Главным органом управления банком является собрание акционеров. Оно принимает важнейшие решения, утверждает устав, выбирает совет директоров, утверждает балансы и отчёты, направление, цели, политику банка и.т.п. В то же время собрание акционеров, как правило, недостаточно осведомлено о текущих делах банка и во многих случаях, просто штампует решения, предлагаемые советом директоров. Основные вопросы деятельности банка решает совет директоров. Он является представительным органом владельцев банка и его акционеров, должен их интересы. Совет директоров формирует высшие управленческие органы, которые ведут тактическую деятельность согласно рекомендациям и указаниям совета. К числу высших должностных лиц банка, управляющих его повседневной деятельностью относятся: председатель совета директоров, президент, казначей (главный бухгалтер) и два вице-президента.

Коммерческий банк – социальная система. Поэтому цели его основываются на частных целях участников банка. У разных участников – разные цели:

      У владельцев банка – рост банки;

      У управляющих банком – эффективная работа банка;

      У акционеров – рост доходов банка;

      У исполнителей – рост заработной платы, премий, льгот, и.т.п.;

      У вкладчиков и владельцев облигаций – устойчивая и стабильная работа банка;

      У заёмщиков – уменьшение процентной ставки по ссудам и увеличение кредита;

      У клиентов – качество услуг и низкие тарифы на них;

      У государства – соблюдение законодательства, надёжная работа банка.

Дерево целей коммерческого банка приведено на рис. 1.

Развитие банка

Как коммерческого предприятия                      как социальный институт

Рис.1  Дерево целей коммерческого банка

Коммерческий банк является реальной производительной силой, его деятельность  напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорения производства, преумножения богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и другое – по состоянию банков судят в целом и об экономическом развитии общества.

При анализе сущности коммерческого банка, и его роли, следует исходить из того, что:

      сущность банка связана со спецификой его деятельности, выделением отличительных сторон;

      в сущности важно видеть основу, как наиболее важное качество банка, в совокупности его специфических свойств;

      сущность банка, как единого целого не меняется в зависимости от его типов и видов;

      сущность банка связана не только с тем, что он совершает как экономический субъект, но и с тем, что он должен делать в соответствии с потребностью, ради которой возник, а также с его ролью в экономике;

      роль банка -  это не результат (эффективности) его функционирования, а специфическое назначение в экономике, то, ради чего он возникает, существует и развивается.

Коммерческий банк, как экономический субъект, действует не в сфере производства материальных благ, а в сфере обращения общественного  продукта. Роль коммерческого банка, как специфического денежно-кредитного института, заключается в рационализации денежного оборота, создании посредством реализации его функций условий для совершения обмена продуктами общественного труда. Именно в этой связи, банк предлагает свои продукты – кредиты, расчёты, депозиты, позволяющие участникам экономического оборота выполнить  задачи, стоящие перед ними в  производственном процессе. Создавая необходимы е условия для платежа, банк рационализирует денежный оборот и приумножает капиталы, ускоряет экономическое развитие. Разумеется, банк в полной мере реализует своё назначение, лишь в том случае если ему удаётся правильно использовать свой продукт для обеспечения рациональных затрат.

              Коммерческие банки способны не только ускорять экономический прогресс, но и тормозить общественное развитие именно в случаях, когда они теряют своё лицо как экономического общественного денежно-кредитного института, неверно истолковывают свои цели даже как обычного предприятия.

              В современной науке и практике считается, что роль коммерческих банков в экономике падает, их классический облик существенно  изменяется, и банк, теперь, не столько денежно-кредитный институт, сколько гигантский финансовый супермаркет. Но это не совсем так. Роль коммерческого банка не может  снижаться, или возрастать, она как его предназначение в экономике, остаётся одинаковой. Что касается будущего банка, то его существование в качестве специфического экономического института, будет обеспечено до тех пор, пока сохраняется значение кредитных и расчётных отношений как части будущего экономического оборота.  Банк по своей сущности – это денежно-кредитный институт, который с помощью собственного и заёмного капитала осуществляет  регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах. Эволюция коммерческого банка, превращение его в некий гигантский финансовый центр с множеством типов денежных операций, может произойти только в связи с увеличением места кредита и платёжного оборота с возникновением новых инструментов, которые в большей степени смогут удовлетворить потребности субъектов экономики.

              Конечно  в современных условиях реализация роли коммерческого банка из-за действия ниженазванных определённых факторов затруднена:

              А) Во-первых: в силу обострения конкуренции сокращается горизонт кредитного посредничества;

              Б) Во-вторых: увеличиваются масштабы спекулятивных операций (в порядке компенсации банки усиливают проникновение в другие сферы деятельности, приобщаются к спекулятивным операциям, увеличивают свои риски, зачастую приводящие к снижению эффективности деятельности);

В) В третьих: происходит переосмысление канонов инвестирования – наряду с банковской моделью, всё большее распространение получает биржевая модель финансирования.

Представляется, что эта модель привносит в экономику больше риска, способна в большей мере, чем банки, содействовать иррациональному вложению капиталов. Именно финансовый рынок явился детонатором последнего мирового финансового кризиса, потери которого, начиная с 2004 года, составили, по экспертным оценкам, несколько тысяч миллиардов долларов. Именно он, разумеется, наряду с другими факторами, в 1998 году был причиной обвала Российской экономики. Главным спекулянтом здесь стало правительство, не сумевшее выполнить свои обязательства.

В самом банковском деле, в модели развития банков должны произойти изменения. Ряд авторов полагает, что искать решение следует в стандартизации банковской системы, разработке единой доминирующей модели.

В развивающейся банковской системе России, наряду с рассмотренными факторами действуют и другие причины, затрудняющие реализацию роли банков в экономике. В основном они связаны с состоянием Российской экономики в целом и заключаются в:

      сохранении развития банковского сектора несмотря на некоторое улучшение, заметных противоречий;

      отсутствии у инвесторов и вкладчиков должного доверия к банкам;

      сохранении в экономике высокой инфляции, которая обесценивает банковские капиталы, ослабляет национальную валюту;

Сейчас банки в своей деятельности наращивают составляющую, связанную с реальным сектором экономики, что обусловлено постепенной стабилизацией общеэкономического развития и закреплением положительных и динамических тенденций.

Данные статистики свидетельствуют о существенном увеличении объёмов кредитования банками реального сектора экономики (рост данного показателя в 2003 году по сравнению с 2002 годом в реальном исчислении составил 47,1%). Банки начинают выполнять первостепенную их функцию – перераспределение свободных денежных ресурсов из одних сегментов экономики в те, где эти ресурсы необходимы как рычаг развития и экономического роста, в том числе это касается частных домашних хозяйств и государственного бюджета. Расширяются функции банков, как основы расчётной системы стандартных кредитно – депозитных операций начинают участвовать в разработке, контроле и реализации конкретных экономических проектов, в оказании консалтинговых услуг клиентам.