Оценка деятельности ЗАО НГАБ «Ермак»

Список  литературы 
 
 

Законодательные и нормативные акты 

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»  № 395-1.
2. инструкция «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» №62а.
3. инструкция «О порядке регулирования деятельности банков» № 1/3.

 

Учебники, учебные пособия, монография: 

4. Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков/Серия  «Международный банковский бизнес», - М.: Издательство «Консалбанкир», 1994.- 800с.
5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. — М.: Банки. ЮНИТИ, 1996
6. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
7. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие. — Ч. 2/Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Инфра-М, 1996.
8. Банковское дело и финансирование инвестиций. В 2 т. Пер.‚ / Под ред. Н. Брука. Институт экономического развития Всемирного банка, 1995.
9. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. — М.: АО “Консалт-Банкир”, 1997.
10. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика,1996.
11. Введение в банковское дело. Пер. с нем. / Кол. авторов под рук. Гюнтера Асхауэра. М.: ИПФ “Мир и культура’, 1997.
12. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике: Учебник для Высших финансовых школ и колледжей. Под ред. Ад. Голубовича. — М.: Менатеп-Информ, 1994.
13. Гавальда Кристиан Стуфле Жан. Банковское право: Учреждение — Счета — Операции Услуги: Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка. — М.: Финстатинформ, 1996.
14. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. — М.: Компания ‘Алес”, 1995.
15. Иванов ВВ. Анализ надежности банка. — М.: Русская деловая Литература, 1996.
16. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. — М.: Финансы и статистика, 1996.
17. Комионский С.А. Наука и искусство управления современным банком. - М.: Intersta to Publisyers, 1995 (Мос. ин-т экономики, политики и права).
18. Макарова Г. П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие. — М.: Финстатинформ, 1997.
19. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — Кн. 1. Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996.
20. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — Кн. 2. Технологический уклад кредитования. — М: Перспектива, 1996.
21. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. — М: Перспектива, 1997.
22. Миркин Я. М. Банковские операции. Ч. 3: Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков. — М.: Инфра-М, 1996.
23. Молчанов АВ. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 1996.
24. Нестерова Т. Н. Банковские операции. ч. 4: Баыковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие.—М.: Инфра-М, 1996.
25. Операционная работа в коммерческих банках: Сборник нормативньих документов /Сост. ГА. Яковлев. — М.: Менатеп-Информ, 1996.
26. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 1996.
27. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: МКЦ Дис, 1997.
28. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обраще ния и кредита: Учеб. пособие. — М.: Инфра-М, 1995.
29. Поляков В.П., МосковкиНА Л. А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие — М.: Инфра-М, 1996.
30. Полфреман Дэвид Форд Филип. Основы банковского дела. Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996.
31. Рассказов Е. А. Управление свободными ресурсами банка. — М.: Финансы и статистика, 1996.
32. Сидельникова Л. Б. Аудит коммерческого банка. — М.: Буквица, 1996.
33. Симаповский А. Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: Вопросы формирования и функционирования. — М.: Соминтэк, 1995.
34. Тагирбеков К. Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. — М.: Финансы и статистика, 1996.
35. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М., 1994
36. Уайтипг Д. П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. Под ред. В. В. Мирюкова. — М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1996.
37. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1995.
38. Ширипская 3. Г., Нестерова Т. Н., Соколинская Н. Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. - М., 1997.
39. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 1996.

 

Периодика:

40. Бездудный М.А. Типология российских регионов//Банковское дело, - 2003, - №11. – с.35-37.
41. Буздалин А.В. Инструментарий банковского анализа// Банковское дело. – 2003. - №4. – с.36-38.
42. Прядов О.В. Некоторые проблемы деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит, - 2003, - №3. – с.48-49.
43. Гуревич М.И. Гориков О.В. Предложения по развитию банковского сектора России //Банковское дело. – 2003. – №1. – с.16-18.
44. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. – 2003. – №7. – с.2-3.
45. Мизгулин Д.А. Еще раз к вопросу о конкуренции на рынке банковских услуг // Банковское дело. – 2003. – №6. – с.12.
46. Черемных О.С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческих банков // Банковское дело. – 2003. – №8. – с.10-11.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение   
 
 

       Коммерческий  банк как экономический субъект  действует не в сфере производства материальных благ, а в сфере обращения  общественного продукта.  С его  помощью осуществляются платежи, позволяющие субъектам экономики производить обмен продуктами труда.

       В соответствии с поставленными в  начале работы задачами и целями подведен итог исследовательской дипломной  работы.

       Сущность  коммерческого банка связана  не только с тем, что он совершает как экономический субъект, но и с тем, что он должен делать в соответствии с потребностью, ради которой возник, а также с его ролью в экономике. Роль банка – это не результат (эффективность) его функционирования, а специфическое назначение в экономике, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Коммерческие банки обеспечивают распределение, перераспределение и использование в экономике основной части денежных средств, т.е. произведенных в стране товарно-материальных ценностей, так как в идеале каждая денежная единица является представителем каких-то товаров или услуг.

       Деятельность  банков носит двойственный характер, ибо они являются не только коммерческими  предприятиями, но и их совокупность представляет собой важный социальный институт. Как коммерческие предприятия они заинтересованы в получении максимальной прибыли. Как социальный институт они вместе с банком выступают фундаментом и важнейшей частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики. Они наряду с другими частями этой структуры призваны обеспечить условия нормальной жизнедеятельности общества.

       Развитие банковской системы России позволит коммерческим банкам расширить свою роль в экономике страны, тем самым способствуя развитию экономики и экономического общества в целом.

       Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Ресурсы коммерческих банков, т.е. его пассивы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций. Формирование собственного капитала происходит путем создания специальных фондов и резервов, предназначенных для обеспечения  его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

       Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами  - частными лицами. Формирование пассивов происходит также путем эмиссии долговых ценных бумаг. В целях аккумуляции  ресурсов банкам предоставлено право  эмиссировать ценные бумаги, которые являются их долговыми обязательствами.

       В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов, банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. К активным операциям  для клиентов относятся: ссудные операции, агентские (выдача поручительств и гарантий), межбанковские услуги, валютные операции и т.п.

       Качество  активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неиспользованных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам качественным требованиям ликвидности.

       Все виды доходов коммерческого банка  по форме можно разделить на три  группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы на рынке от операций спекулятивного характера, разница между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, полученные штрафы, пени и прочие). Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.

       Расходы коммерческого банка делятся  на шесть групп: операционные; расходы  по обеспечению хозяйственной деятельности банка;  расходы по оплате труда  персонала банка;  расходы по уплате налогов; отчисления в специальные резервы и прочие. Вышеперечисленные виды доходов  и расходов влияют на прибыль банка.

       Прибыль банка является конечным финансовым результатом деятельности банка (т.е. разница доходов и расходов банка). От величины прибыли зависит уровень финансового состояния банка.

       При проведении анализа деятельности ЗАО НГАБ «Ермак» можно сделать следующие выводы. Собственный  капитал банка значительно превышает заемный капитал на протяжении трех лет, что свидетельствует о том, что банк способен покрыть заемный капитал собственными средствами в случае возникновения риска. С каждым годом банк предлагает своим клиентам наилучшие условия в области кредитования, что является основным источником привлеченных средств.

       Анализируя  активы банка, следует сделать вывод, что его деятельность в области проведения активных операций в 2004 году значительно активизировалась. Это свидетельствует о способности банка выгодно размещать свободные денежные средства и тем самым получать прибыль в виде процентов и комиссионных сборов.

       Также в 2004 году банк расширил свою деятельность в области вложения денежных средств  в торговые и  инвестиционные ценные  бумаги. В целом банк «Ермак» активно  ведет свою деятельность, увеличивая тем самым и активы и пассивы.

       Анализируя финансовые результаты работы банка в 2002-2004 гг. необходимо сказать следующее. Балансовая прибыль снизилась в 2004г. на 81 млн.руб. Также более чем в полтора раза возросло значение ROE (доходность капитала), что можно отнести на плохо продуманную политику использования соотношения прибыли к капиталу. Показатель рентабельности банка снизился по сравнению с 2003г. с 40,8% до 17,2%. Все это позволяет (по состоянию на 01.01.2004г.) определить работу банка как удовлетворительную.

       Показатели  ликвидности в течение трех лет находились на уровне выше нормы. А это говорит о том, что с каждым годом банк пытается улучшить свою деятельность, и следовательно повысить свою конкурентоспособность среди других банков.

       Так же как и другие банки, банк «Ермак»  решает проблему конкуренции с московскими филиалами. Так как московские филиалы отбирают у местных банков часть клиентов, тем самым наносят местным банкам ущерб. Для решения данной проблемы банку приходиться снижать процентные ставки по кредитам, что приводит к снижению прибыли. Но не смотря на то, что столичные банки наносят ущерб местным банкам, они проносят выгоду местной администрации в виде налогов с прибыли, предоставления рабочих мест, участия в социальных программах города и т.д.  поэтому, решая проблему местного банка, необходимо пересмотреть и положительные стороны этой проблемы.