Налоги и налоговая политика

21. Все начиналось с десятины: пер. с нем. / общ. Ред. и вступ. ст. Б. Е. Ланина. М.: Прогресс, 1992.

22. Государственное право Германии. Т. 2. М.: Ин-т государства и права РАН, 2008

23. Евстигнеев. Е.Н. Налоги и налогообложение 3-е издание Питер, 2008 г.

24. Кулищер, И. М. Очерки финансовой науки. Пг., 1919.

25. Макконнелл, К., Брю, С. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: в 2 т. М.: Республика, 2008.

26. Маркс, К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1. Кн. 1. Процесс производства капитала. М.: Политиздат, 1983.

27. Микеладзе, П. В. Косвенные налоги. Л.: Финиздат, 1927.

28. Налоги и налоговое право: учеб. пособие / под ред. А. В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 2007.

29. Налоги и налогообложение / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. СПб.: Питер, 2004.

30. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / И. Г. Русакова, В. А. Кашин, А. В. Толкушкин и др. / под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. М.: Финансы: ЮНИТИ, 20088.

31. Налоги: учебник для вузов / под. ред.Д. Г. Черника. М.: ЮНИТИ, 2006.

32. Налоговое право: учебник / под ред. С. Г. Пепеляева. М.: Юристь, 2003.

33. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для вузов / под ред. проф. В. Г. Князева, проф.Д. Г. Черника. М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1998.

34. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: учебник для вузов
М.: БЕК, 2007

35. Нитти, Ф. Основные начала финансовой науки. М., 1904.

36. Окунева, JI. П. Налоги и налогообложение в России: учебник. М.: АО «Финстатинформ», 1996.

37. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М., 2006.

38. Петти, У., Смит, А., Рикардо, Д. Антология экономической классики. М., 2000.

39. Погребинский, А. П. Государственные финансы царской России в эпоху империализма. М.: Финансы, 1968.

40. Пушкарева, В. М. История финансовой мысли и политики налогов: учеб. Пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.

41. Рабинович, Г. Л., Иваньков, М. А. Налог с оборота и его роль в финансовом механизме. М.: Финансы и статистика, 1982.

42. Рикардо, Д. Начало политической экономии и налогового обложения // Сочинения. Т. 1. М.: Госполитиздат, 1955.

43. Сабанти, Б. М. Развитие финансов и финансовой науки в России (период феодализма). Иркутск: Изд-во Иркутского ун-та, 1986.

44. Сабанти, Б. М. Теория финансов: учеб. пособие. М.: Менеджер, 1998.

45. Самоев, Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения. М., 2008.

46. Сумароков, В. Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. М.: Финансы и статистика, 1996.

47. Тимошенко, В.А. История российского налогообложения. Саратов: Сателлит, 2003. Тривус, А. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925.

48. Тургенев, Н. Опыт теории налогов. М.: Госиздат, 1937.

49. Финансы и кредит: учебник/А. Ю. Казак и др.; под ред.А. Ю. Казака. Екатеринбург: МП «ПИПП», 1995.

50. Юткийа, Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник.М.: Инфра-М, 2003.

51. Янжул, И. И. Основные начала финансовой науки. М., 1904.

52. Дадашев А.3., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации: учеб. пособие. М., 2002

53. Налоговый словарь-справочник. М., 2008.

9.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины:

1. компьютерное и мультимедийное оборудование.

Интернет ресурсы

54. www.minfin.ru – Министерство финансов Российской Федерации

55. www.ach.gov.ru – Счетная палата Российской Федерации

56. www.gks.ru – Федеральная служба государственной статистики Российской Федерации

57. www.rbc.ru – Информационное агентство "РосБизнесКонсалтинг"

Справочно-правовые системы

58. http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации

59. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ"

60. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс"

61. http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс"

62. http://www.vestnik-gosreg.ru/  Журнал "Вестник государственной регистрации"

63. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер"

64. http://www.rg.ru/Российская газета

65. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"

66. www.akdi.ru АКДИ "Экономика и жизнь"

67. www.akm.ru Информационное агентство "АК&M"

68. www.audit-it.ru Бухгалтерский учет, налогообложение, аудит в Российской Федерации

69. www.gosposhlina.ru Госпошлина.РУ

70. www.cbo.ru Центр Бизнес-образование

71. www.mcfr.ru Международный центр финансово-экономичекого развития

72. www.nalogi.com.ru Журнал "Налоги и платежи"

73. www.tencon.ru Консалтинговая группа "Тензор"

74. www.cfin.ru Корпоративные финансы

75. ms.park.ru/monitoring Мониторинг: Законодательство

76. www.cityline.ru/politika/raznoe/nalogi.html Налоги

77. www.nl.chl.ru Налоговый Лоцман

78. www.taxhelp.ru Налоговая помощь

79. www.taxesplus.spb.ru О налогах, и не только...

80. www.referent.ru Правовая система "Референт"

81. www.prime-tass.ru Прайм-Тасс

82. lexaudit.ru/podp3.html Рассылка "Налоговые новости"

83. www.rg.ru/oficial Российская газета - официальные документы

84. www.rnk.ru Российский налоговый курьер

85. www.garant.ru Система "Гарант"

86. www.consultant.ru Система "Консультант Плюс"

87. is.park.ru Система "Парк"

88. www.mtu-net.ru/djaar Страница для бухгалтера

89. www.economca.ru Экономка

90. www.tax-nalog.km.ru Энциклопедия Налогов

9.3 Методическое обеспечение дисциплины

1.           Учебно-методический комплекс «Налоги и налоговая политика»

2.           Наглядные пособия (схемы, таблицы, слайды).

3.           Раздаточные материалы.

10  . Глоссарий

Базисный актив ФИСС — предмет срочной сделки (в том числе иностранная валюта, ценные бумаги и иное имущество и имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, индексы цен или процентных ставок, другие финансовые инструменты срочных сделок).

Банк — кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Брокер — профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность. Сделки, осуществляемые по поручению клиентов, во всех случаях подлежат приоритетному исполнению по сравнению с дилерскими операциями самого брокера при совмещении им деятельности брокера и дилера. Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальном брокерском счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на котором находятся денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого права (ст. 3 Федерального Закона «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. №39-Ф3).

Балансовая прибыль — общая сумма прибыли предприятия по всем видам деятельности, отражаемая в его балансе.

Банковский кредит — кредит, выдаваемый в виде денежных ссуд хозяйственным субъектам и другим заемщикам.

Безналичный денежный оборот — часть денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в виде перечислении по счетам в кредитных учреждениях и зачетов вза­имных требований.

Бизнес-план — программа деятельности предприятия, план конкретных мер по достижению конкретных целей его деятельности, включающий оценку ожидаемых расходов и доходов. Разрабатывается на основе маркетинговых исследований.

Бюджет — форма образования и расходования фонда денежных средств, предназна­ченных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного само­управления.

Бюджетная классификация РФ — группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней с присвоением объектам классификации группировочных кодов. Обеспечивает сопоставимость показателей бюджетов всех уровней.

Валовой доход — характеризует конечный результат деятельности предприятия и представляет собой разницу между валовой выручкой и всеми затратами на производство и реализацию продукции.

Валовая прибыль - часть валового дохода предприятия, которая остается у него после вычета всех обязательных расходов,

Валовой внутренний продукт (ВВП) — обобщающий макроэкономический показатель, отражающий суммарную рыночную стоимость конечных продуктов и услуг, произведен­ных на территории страны независимо от национальной принадлежности функциони­рующих в ее народном хозяйстве юридических и физических лиц за определенный пери­од времени.

Векселя товарные — векселя, которые векселедатели (покупатели) выдают поставщикам товаров, работ, услуг (векселедержателям) в качестве гарантии оплаты продукции.

Векселя финансовые — векселя, приобретаемые организациями с целью получения прибыли за счет роста рыночной стоимости ценной бумаги или получения процентного дохода. В своей основе финансовые векселя имеют заемно-кредитные отношения.

Взаимозависимые лица — организации и физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых лиц.

Внебюджетные специальные фонды — денежные фонды, имеющие строго целевое назначение.

Возникновение обязанности по уплате налога (сбора) — возникновение у налогоплательщика объекта и других элементов налогообложения по налогу (сбору).

Вторичные налоговые доходы — прямые личные и подоходные налоги, взимаемые в процессе перераспределения доходов собственников факторов производства (прибыли, ренты, оплаты труда).

Выездная налоговая проверка — проверка, проводимая по месту деятельности или нахождения налогоплательщика на основании письменного решения руководителя (заместителя) налогового органа.

Государственное налоговое планирование — элемент налогового механизма, направленный преимущественно на реализацию фискального предназначения налогов, т.е. на обеспечение максимально возможного при заданных параметрах и условиях объема налоговых поступлений в бюджет и внебюджетные фонды.

Государственные расходы — относительная форма стоимости, денежное выражение объема предоставленных общественных благ (услуг государства) или меновая пропорция, по которой эти блага (услуги) оцениваются и «обмениваются» на налоги.

Государственные доходы — денежные отношения по мобилизации финансовых ресур­сов в распоряжение государственных структур. Применяются три основных метода мобили­зации государственных доходов: налоги, государственные займы, эмиссия (бумажно­денежная и кредитная).

Государственные займы — экономические отношения между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами — с другой, при которых заемщиком выступает государство.

Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) — государственные ценные бумаги, выпускаемые на срок 3,6, 2 и более месяцев в основном для покрытия де­фицита федерального бюджета и иных операций и размещаемые преимущественно среди юридических лиц и иностранных инвесторов.

Государственный бюджет — основной финансовый план государства, имеющий силу закона; утверждается законодательными органами власти — парламентами. В России утверждается Государственной Думой и Советом Федерации, подписывается Президен­том РФ. Выражает экономические денежные отношения, опосредующие процесс образо­вания и использования централизованного фонда денежных средств государства. Бюд­жет государства — основное орудие перераспределения национального дохода.

Государственный внебюджетный фонд — форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации.

Государственный кредит — денежные отношения, возникающие у государства с юри­дическими и физическими лицами в связи с мобилизацией временно свободных денеж­ных средств в распоряжение органов государственной власти и их использованием на финансирование государственных расходов. Основными формами государственного кредита являются займы и казначейские ссуды.

Государственный или муниципальный заем — передача в собственность Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования денежных средств, которые Российская Федерация, субъект Российской Федерации или муници­пальное образование обязуется возвратить в той же сумме с уплатой процента (платы) на сумму займа.

Государственный финансовый контроль — контроль со стороны органов власти и управления РФ и субъектов РФ, а также специально созданных контрольных органов (Счетная Палата РФ, Федеральная налоговая служба и др.) за соблюдением законодательства в сфере государственных бюджетов и внебюджетных фондов, налогов, финансовой деятельности государственных учреждений и предприятий, организацией денежных расчетов, ведения учета и отчетности.

Государственный налоговый менеджмент — система научно обоснованных подходов, методов и практических действий государственных органов власти и специальных финансовых институтов по принятию и реализации эффективных решений в области управления государственными доходами в целях финансового обеспечения процесса производства и предоставления максимально возможного на данном этапе объема общественных благ.