Налоги и налоговая политика

а) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности установления новых налогов;

б) общее налоговое бремя с точки зрения эффективности налоговой системы;

в) общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности инвестиций.

10.                  Многие специалисты считают, что снижение налогового бремени может:

а) нанести серьезный ущерб экономике;

б) привести к резкому экономическому росту;

в) не окажет значительного влияния на экономику.

11.                  В соответствии с кривой Лаффера предельная точка характеризует:

       а) сокращение налоговых доходов;

       б) стабильным налоговым доходом;

       в) увеличение налоговых доходов.

12.                  В современной мировой практике наиболее широкое распространение получили следующий метод (методы) осуществления налоговой политики:

а) изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика;

б) введение и отмена налоговых льгот и преференций

в) оба эти пункта верны

13.                  Условно выделяются следующие типы налоговой политики (по уровню налогообложения):

а) Высокий, низкий, достаточный;

б) Большой, малый, средний;

в) оба эти пункта верны.

14.                  Какая из задач налоговой политики направлена на повышение уровня экономического развития государства:

а) фискальная;

б) регулирующая;

в) контролирующая.

15.                  Показатель эффективной налоговой ставки используют для:

а) расчета налогового бремени;

б) как коэффициент эластичности налогов;

в) расчета оптимального размера налогообложения.

16.                  Показатель интегральной полной ставки налогообложения используется для:

а) оценки налогового бремени;

б) расчета налогового бремени;

в) оба эти пункта верны.

17.                  Налоговые риски делятся на:

а) предсказуемые и непредсказуемые

б) условные и безусловные

в) вероятные и невероятные

18.                  Риски налогового контроля, существенно зависящие от уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов: 

а) налогового контроля;

б) усиления налогового бремени;

в) уголовного преследования.

19.                  В настоящее время налоговая политика направлена на:

а) сотрудничество с налогоплательщиками;

б) жесткая регламентация отношений с налогоплательщиками;

в) оба этих пункта.

20.                  Какие категории граждан имеют право на получение стандартного налогового вычета   в размере 3000 руб. за каждый месяц налогового периода:

а) Герои Советского Союза

б) ветераны Великой Отечественной войны;

в) инвалиды Великой Отечественной войны

21.                  В настоящее время общепризнанным считается налоговый предел, находящийся в границах:

а) 25–30%

б) 35–40%

в) 5–20%

22.                  Кем был разработан показатель эффективной налоговой ставки:

а) А. Смитом

б) А. Лаффером

в) М. Фридменом

23.                  Кто был основоположником теории налогового предела?

а) Ф. Кенэ

б) Р. Масгрейв

в) А. Лаффер

24.                  Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, установлены в размере:

а) 9%

б)13%

в) 30%

25.                  Риски усиления налогового бремени зависят от:

а) уровня активности налогоплательщика в отношении минимизации налогов;

б) свойственны экономическим объектам длительного характера

в) существенные финансовые потери, возникающие у налогоплательщиков.

Задание №1

Наиболее распространенной точкой зрения является то, что налогам присущи три основные функции: фискальная, регулирующая  и контрольная.

Раскройте их содержание.

Задание №2

Налог един во всех своих сущностных проявлениях. Его фискальная, регулирующая и контрольная функции действуют одновременно, переплетаясь между собой. Однако они не сливаются в некое аморфное общее свойство налогов, каждое из них не растворяется в других.

Покажите взаимосвязь функций налогов.

Задание №3

Эффективность управления определяется как относительная характеристика результативности деятельности конкретной управляющей системы, отражающейся в различных показателях как объекта управления (налоговой системы), так и собственно управленческой деятельности (субъекта управления). Причем, эти показатели имеют как количественные, так и качественные характеристики. Каковы, на Ваш взгляд, основные критерии оценки эффективности налоговой политики?

Задание №4

С понятием налоговой политики тесно связано и понятие налогового бремени. В соответствии с кривой Лаффера заполните таблицу:

Задание №5

Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.

Задание №6

Как известно в настоящее время у налогоплательщиков есть возможность нести определенные убытки или иные финансовые потери, это связано с налоговым риском. Заполните таблицу: